EMPRESA XYZ

Estado de Situación Financiera

A 31 de diciembre del 2015 y 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Año 2015 Año 2016

ACTIVO CORRIENTE
Disponible $ 22,400,000 $ 20,300,000
Caja $ 1,200,000 $ 950,000
Bancos $ 21,200,000 $ 19,350,000
Inversiones $ 34,300,000 $ 34,900,000
Acciones en Ecopetrol $ 34,300,000 $ 34,900,000
Deudores $ 28,900,000 $ 24,300,000
Cuentas por cobrar clientes $ 28,900,000 $ 24,300,000
Inventarios $ 10,200,000 $ 9,300,000
Materia prima $ 1,600,000 $ 1,800,000
Producto en proceso $ 1,100,000 $ 800,000
Producto terminado $ 7,500,000 $ 6,700,000
Total Activo Corriente $ 95,800,000 $ 88,800,000

ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedad, planta y equipo $ 90,700,000 $ 107,327,000
Maquinaria y equipo $ 75,900,000 $ 84,227,000
Equipo de oficina $ 18,000,000 $ 18,000,000
Equipo de cómputo $ 11,000,000 $ 21,000,000
(-) Depreciación acumulada -$ 14,200,000 -$ 15,900,000
Diferidos $ 5,000,000 $ 4,100,000
Seguros pagados por anticipado $ 5,000,000 $ 4,100,000
Total Activo No Corriente $ 95,700,000 $ 111,427,000
TOTAL ACTIVOS $ 191,500,000 $ 200,227,000

PASIVO CORRIENTE
Proveedores $ 19,400,000 $ 15,900,000
Nacionales $ 19,400,000 $ 15,900,000
Impuestos, gravámenes y tasas $ 9,900,000 $ 11,596,500
De renta y complementarios $ 3,298,750 $ 4,388,500
Impuesto a las ventas por pagar $ 3,820,800 $ 4,152,000
De industria y comercio $ 2,780,450 $ 3,056,000
Obligaciones laborales $ 10,100,000 $ 11,665,000
Cesantías consolidadas $ 5,000,000 $ 6,500,000
Intereses sobre cesantías $ 50,000 $ 65,000
Vacaciones $ 5,050,000 $ 5,100,000
Total pasivo corriente $ 39,400,000 $ 39,161,500

PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras $ 40,100,000 $ 35,900,000
Bancos nacionales $ 40,100,000 $ 35,900,000
Total pasivo no corriente $ 40,100,000 $ 35,900,000
TOTAL PASIVO $ 79,500,000 $ 75,061,500

PATRIMONIO
Capital social $ 100,000,000 $ 100,000,000
Capital suscrito y pagado $ 100,000,000 $ 100,000,000
Resultados del ejercicio $ 9,896,250 $ 13,165,500
Utilidades del ejercicio $ 9,896,250 $ 13,165,500
Resultados de ejercicios anteriores $ 2,103,750 $ 12,000,000
Utilidades acumuladas $ 2,103,750 $ 12,000,000
TOTAL PATRIMONIO $ 112,000,000 $ 125,165,500

TOTAL PASIVO MÁS PATRIMONIO $ 191,500,000 $ 200,227,000

 Análisis Horizontal Análisis Vertical
Variación Variación Año 2015 Año 2016
Absoluta Relativa

-$ 2,100,000 -9.38% 11.70% 10.14%

-$ 250,000 -20.83% 0.63% 0.47%
-$ 1,850,000 -8.73% 11.07% 9.66%
$ 600,000 1.75% 17.91% 17.43%
$ 600,000 1.75% 17.91% 17.43%
-$ 4,600,000 -15.92% 15.09% 12.14%
-$ 4,600,000 -15.92% 15.09% 12.14%
-$ 900,000 -8.82% 5.33% 4.64%
$ 200,000 12.50% 0.84% 0.90%
-$ 300,000 -27.27% 0.57% 0.40%
-$ 800,000 -10.67% 3.92% 3.35%
-$ 7,000,000 -7.31% 50.03% 44.35%

$ 16,627,000 18.33% 47.36% 53.60%

$ 8,327,000 10.97% 39.63% 42.07%
$0 0.00% 9.40% 8.99%
$ 10,000,000 90.91% 5.74% 10.49%
-$ 1,700,000 11.97% -7.42% -7.94%
-$ 900,000 -18.00% 2.61% 2.05%
-$ 900,000 -18.00% 2.61% 2.05%
$ 15,727,000 16.43% 49.97% 55.65%
$ 8,727,000 4.56% 100.00% 100.00%

-$ 3,500,000 -18.04% 24.40% 21.18%

-$ 3,500,000 -18.04% 24.40% 21.18%
$ 1,696,500 17.14% 12.45% 15.45%
$ 1,089,750 33.04% 4.15% 5.85%
$ 331,200 8.67% 4.81% 5.53%
$ 275,550 9.91% 3.50% 4.07%
$ 1,565,000 15.50% 12.70% 15.54%
$ 1,500,000 30.00% 6.29% 8.66%
$ 15,000 30.00% 0.06% 0.09%
$ 50,000 0.99% 6.35% 6.79%
-$ 238,500 -0.61% 49.56% 52.17%

-$ 4,200,000 -10.47% 50.44% 47.83%

-$ 4,200,000 -10.47% 50.44% 47.83%
-$ 4,200,000 -10.47% 50.44% 47.83%
-$ 4,438,500 -5.58% 100.00% 100.00%

$0 0.00% 89.29% 79.89%

$0 0.00% 89.29% 79.89%
$ 3,269,250 33.04% 8.84% 10.52%
$ 3,269,250 33.04% 8.84% 10.52%
$ 9,896,250 470.41% 1.88% 9.59%
$ 9,896,250 470.41% 1.88% 9.59%
$ 13,165,500 11.75% 100.00% 100.00%

$ 8,727,000 4.56% 100.00% 100.00%

.
ç
 EMPRESA XYZ
Estado de Resultados
Por los años terminado el 31 de diciembre de 2015 y 2016
(Cifras expresadas en pesos colombianos)

Año 2015
Ingresos operacionales
Ventas 144,900,000
Ingresos por ventas 144,900,000
( - ) Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas -
( - ) Costos de ventas 65,205,000
Costos de producción y ventas 65,205,000

Utilidad bruta 79,695,000

( - ) Gastos operacionales de administración 42,100,000
( - ) Gastos operacionales de ventas 20,700,000
Utilidad operacional 16,895,000
( + ) Ingresos no operacionales 500,000
Otras ventas 500,000
( - ) Gastos no operacionales 4,200,000
Financieros 4,200,000
Utilidad antes de impuestos 13,195,000
Provisión para impuesto sobre la renta y complementarios 3,298,750
Resultado neto del ejercicio 9,896,250
y 2016
Análisis Horizontal Análisis Vertical
Variación Variación Año 2015 Año 2016
Año 2016 Absoluta Relativa

187,400,000 42,500,000 29.33%

187,900,000 43,000,000 29.68%
500,000 500,000 #DIV/0! 0.00% 0.27%
78,918,000 13,713,000 21.03% 45.00% 42.11%
78,918,000 13,713,000 21.03% 45.00% 42.11%
0.00% 0.00%
108,482,000 28,787,000 36.12% 55.00% 57.89%
58,094,000 15,994,000 37.99% 29.05% 31.00%
29,984,000 9,284,000 44.85% 14.29% 16.00%
20,404,000 3,509,000 20.77% 11.66% 10.89%
2,100,000 1,600,000 320.00% 0.35% 1.12%
2,100,000 1,600,000 320.00% 0.35% 1.12%
4,950,000 750,000 17.86% 2.90% 2.64%
4,950,000 750,000 17.86% 2.90% 2.64%
17,554,000 4,359,000 33.04% 9.11% 9.37%
4,388,500 1,089,750 33.04% 2.28% 2.34%
13,165,500 3,269,250 33.04% 6.83% 7.03%