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Corrida Bovinos Fappa Promete 2014
Corrida Bovinos Fappa Promete 2014
A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE ENGORDA
MEMORIAS 2
B. II. PROYECCION DE COSTOS
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
INDICE ENGORDA DE BOVINOS
PRESUPUESTO DE INVERSION
COSTO
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD UNITARIO
ACTIVO FIJO
Tubos para construccion de corral pieza 140 $ 680.00
Galera con comederos y bebederos obra 1 $ 29,000.00
Herramientas menores lota 1 $ 3,300.00
Pozo obra 1 $ 15,000.00
Becerros para engorda 25 $ 4,500.00
ACTIVO DIFERIDO
Capacitacion y asistencia tecnica presupuesto 1 $ 24,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Materia prima e insumos presupuesto 1 $ 32,677.62
Mano de obra presupuesto 1 $ 108,000.00
Servicios y otros presupuesto 1 $ 23,260.00
TOTAL
DE BOVINOS
O DE INVERSION
Compras (Kg) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MORTALIDAD:
Primer Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Segundo Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Terecer Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Cuarto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Quinto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Sexto Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Séptimo Mes (Cb) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
VENTAS:
Ventas (Cb) - 24 24 24 24 24 24 24 24 24
Ventas (Kg) 0.00 10,480.02 10,480.02 10,480.02 10,480.02 10,480.02 10,480.02 10,480.02 10,480.02 10,480.02
PARAMETROS TECNICOS :
Peso Inicial(KG) 250 250 250 250 250 250 250 250 250 250
Mortalidad (% mensual) 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50% 0.50%
Incremento Peso Total Periódo (Kg) - 7,355.02 7,355.02 7,355.02 7,355.02 7,355.02 7,355.02 7,355.02 7,355.02 7,355.02
ESARROLLO DE BECERROS DESTETADOS
A Ñ O S
10
13
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
12
24
10,480.02
25
0
0
0
0
0
0
0
24
10,480.02
250
0.50%
7,355.02
CALCULO DE COSTO DE ALIMENTACION
ALIMENTO % PROTEINA M.S. CONSUMO KG PROTEINA CONSUMO COSTO/ KG PERIODO CONSUMO CONSUMO COSTO RACION COSTO TOTAL
CRUDA RACION (%) (KG/DIA) CRUDA RACION MS/KG/DIA CONCENTRADO (DIAS) (KG/ENGORDA) (KG DE M.S.) KG/CB/DIA POR CABEZA
Concentrado 17.00% 95.00% 2.0 0.3 1.9 3.15 180 360.0 342.0 3.153 1,134.9
Venta de becerros - - - - -
Meses
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
151,620.70 - - - - -
151,620.70
$ 120,615.23 $ 121,821.38
$ 295,575.90 $ 298,531.66
INDICE ENGORDA DE BOVINOS
COSTOS TOTALES
COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
Administracion $ 36,000.00 $ 36,360.00 $ 36,723.60
Pago de agua $ 720.00 $ 727.20 $ 734.47
Pago de luz $ 1,440.00 $ 1,454.40 $ 1,468.94
Cuota para el seguro ganadero $ 2,500.00 $ 2,525.00 $ 2,550.25
Mantenimiento de construcciones $ 3,600.00 $ 3,636.00 $ 3,672.36
$ 48,406.51
AÑO 10
$ 31,030.59
$ 2,122.56
$ 16,405.28
$ 78,745.34
$ 121,821.38
$ 250,125.15
AÑO 10
$ 48,406.51
$ 250,125.15
$ 298,531.66
INDICE ENGORDA DE BOVINOS
PROYECCION INGRESOS
VOLUMEN PRECIO VENTAS
CONCEPTO Venta/ciclo UNITARIO CICLO
$ -
Novillos de 432 kilos en 24 12,500.00
Promedio $ 303,241.41
TOTAL $ 303,241.41
GORDA DE BOVINOS
OYECCION INGRESOS
AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO AÑO
1 2 3 4 5 6
$ - $ - $ - $ - $ -
COSTOS DE DEPRECIACIONES
ACTIVO FIJO VALOR ORIGINAL TASA AÑOS
Tubos para construccion de corral $ 95,200.00 5% 10.00
Galera con comederos y bebederos $ 29,000.00 5% 10.00
Herramientas menores $ 3,300.00 10% 10.00
TOTAL $ 127,500.00
AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
$ 351,039.84 $ 368,591.83 $ 387,021.42 $ 406,372.49 $ 426,691.12 $ 448,025.67
$ 45,601.12 $ 46,057.13 $ 46,517.70 $ 46,982.88 $ 47,452.71 $ 47,927.24
$ 235,629.20 $ 237,985.50 $ 240,365.35 $ 242,769.00 $ 245,196.69 $ 247,648.66
$ 281,230.33 $ 284,042.63 $ 286,883.06 $ 289,751.89 $ 292,649.40 $ 295,575.90
$ 69,809.51 $ 84,549.20 $ 100,138.36 $ 116,620.60 $ 134,041.71 $ 152,449.77
$ 7,570.87 $ 7,949.41 $ 8,346.88 $ 8,764.23 $ 9,202.44 $ 9,662.56
$ 62,238.64 $ 76,599.79 $ 91,791.48 $ 107,856.38 $ 124,839.27 $ 142,787.21
$ 6,223.86 $ 7,659.98 $ 9,179.15 $ 10,785.64 $ 12,483.93 $ 14,278.72
$ 56,014.78 $ 68,939.81 $ 82,612.33 $ 97,070.74 $ 112,355.35 $ 128,508.49
$ 6,540.00 $ 62,100.00
AÑO 10
$ 470,426.95
$ 48,406.51
$ 250,125.15
$ 298,531.66
$ 171,895.30
$ 10,145.69
$ 161,749.61
$ 16,174.96
$ 145,574.65
INDICE ENGORDA DE BOVINOS
FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 303,241.41 $ 318,403.48
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 303,241.41 $ 318,403.48
COSTOS FIJOS $ - $ 44,260.00 $ 44,702.60
COSTOS VARIABLES $ - $ 117,313.25 $ 230,986.38
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 161,573.25 $ 275,688.98
COMPRA ACTIVO FIJO $ 255,000.00 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 24,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 163,937.62 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 442,937.62 $ 141,668.16 $ 42,714.50
VINOS
VO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8
$ 334,323.65 $ 351,039.84 $ 368,591.83 $ 387,021.42 $ 406,372.49 $ 426,691.12
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 334,323.65 $ 351,039.84 $ 368,591.83 $ 387,021.42 $ 406,372.49 $ 426,691.12
$ 45,149.63 $ 45,601.12 $ 46,057.13 $ 46,517.70 $ 46,982.88 $ 47,452.71
$ 233,296.24 $ 235,629.20 $ 237,985.50 $ 240,365.35 $ 242,769.00 $ 245,196.69
$ 278,445.87 $ 281,230.33 $ 284,042.63 $ 286,883.06 $ 289,751.89 $ 292,649.40
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 55,877.79 $ 69,809.51 $ 84,549.20 $ 100,138.36 $ 116,620.60 $ 134,041.71
AÑO 9 AÑO 10
$ 448,025.67 $ 470,426.95
$ - $ 62,100.00
$ 448,025.67 $ 532,526.95
$ 47,927.24 $ 48,406.51
$ 247,648.66 $ 250,125.15
$ 295,575.90 $ 298,531.66
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 152,449.77 $ 233,995.30
INDICE ENGORDA DE BOVINOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2
VENTAS $ 303,241.41 $ 318,403.48
COSTOS FIJOS $ 44,260.00 $ 44,702.60
COSTOS VARIABLES $ 117,313.25 $ 230,986.38
COSTOS TOTALES $ 161,573.25 $ 275,688.98
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 72,186.29 $ 162,822.41
PUNTO DE EQUILIBRIO % 24% 51%
INTERPRETACION
El punto de equilibrio indica el porcetaje de ventas que se debe tener para cubrir los
costos totales, sin que se tenga ganancias, es lo minimo que se debe vender en
porcentaje y en valor ($) para no tener perdidas
RDA DE BOVINOS
O DE EQUILIBRIO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
$ 334,323.65 $ 351,039.84 $ 368,591.83 $ 387,021.42 $ 406,372.49
$ 45,149.63 $ 45,601.12 $ 46,057.13 $ 46,517.70 $ 46,982.88
$ 233,296.24 $ 235,629.20 $ 237,985.50 $ 240,365.35 $ 242,769.00
$ 278,445.87 $ 281,230.33 $ 284,042.63 $ 286,883.06 $ 289,751.89
$ 149,410.81 $ 138,703.08 $ 129,980.55 $ 122,758.97 $ 116,700.15
45% 40% 35% 32% 29%
AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10
$ 426,691.12 $ 448,025.67 $ 470,426.95
$ 47,452.71 $ 47,927.24 $ 48,406.51
$ 245,196.69 $ 247,648.66 $ 250,125.15
$ 292,649.40 $ 295,575.90 $ 298,531.66
$ 111,560.73 $ 107,161.16 $ 103,366.05
26% 24% 22%
TASA DE ACTUALIZACION 10%
VAN $ 197,084.56
TIR #VALUE!
B/C $ 1.09
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente
de .09 pesos.
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