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Instructivo Balance Mensual
Instructivo Balance Mensual
COMPARACIÓN GASTO DEL PRESUPUESTO VS. GASTO CONTABLE VER.: 00 FECHA 05/02/2015
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30 GASTOS GENERAL S/. 3,619,012.02 S/. 1,001,669.59 S/. - S/. 1,622.38 S/. - S/. - S/. - S/. -1,622.38 S/. -1,622.38 S/. 1,003,291.97 100.16%
GG. V - GASTOS VARIOS S/. 3,619,012.02 S/. 1,001,669.59 S/. 1,622.38 S/. - S/. - S/. -1,622.38 S/. -1,622.38 S/. 1,003,291.97 100.16%
TOTAL S/. 3,619,012.02 S/. 1,001,669.59 S/. 0.00 S/. 402,161.54 S/. 6,000.00 S/. 0.00 S/. 0.00 -S/. 396,161.54 -S/. 396,161.54 S/. 1,397,831.14 #¡DIV/0!
El Balance Mensual tiene como planteamiento principal, lograr eficiencia y eficacia en el proceso de Control de costos y validar la estimación de proyecciones en cada una de sus etapas
Dentro de lo que se desea conseguir en el proceso de realización del Balance Mensual, se han trazado los siguientes objetivos específicos:
- Estandarizar el control de costos y validar la proyección de resultado de las obras de INCONSTRUCTORA
- Ayudar a un mejor y rápido aprendizaje de los profesionales de Oficina Tecnica, Residentes y Gerentes
- Determinar la brecha acumulada a la fecha.
El criterio planteado es el de calcular el costo acumulado de la obra al nivel de corte de la valorización mensual acumulada. A partir de la Contabilidad de Obra enviado por el área de Contabilidad de Inmobiliari se deberá calcular las modificaciones correspondientes.
Para que este análisis sea correcto se debe partir de la base de un Tablero de Control en el cual se han ingresado los costos reales correspondientes al avance Acumulado del mes los cuales incluyen las correcciones contables como Provisiones, Stock valorizado, etc. De manera que al obtener el costo de la Obra y
- Valorizacion acumulada : Es la primera columna del formato y debe indicar la valorización acumulada Meta. Esta valorización acumulada meta debe mantener el mismo nivel de avance de las partidas valorizadas en el presupuesto Venta. En caso que hubieran adicionales
deberán incluirse en la valorización y su monto deberá ser igual al aprobado por el cliente. En caso la obra no tenga el adicional aprobado o no lo haya valorizado aun no deberá incluirlo en el cuadro y mas bien deberá corregir el costo para que no se incluya, en el corte analizado,
- Contabilidad acumulada : Aquí se debe registrar todas las facturas y demás gastos incluidos en la contabilidad enviada por Inmobiliari. Nuevamente estos montos deberán estar desagregados en MO, MAT, EQ y SC. Para el llenado se debe analizar la contabilidad
mensualmente para poder clasificar las facturas y demás traslados contables en donde corresponda.
- Provisiones del mes : Aquí debe considerarse todos los costos que sirvan para hacer comparable la contabilidad a la valorización acumulada. Básicamente estos montos deben corresponder al desfase entre las valorizaciones de los subcontratistas y el avance valorizado al
cliente. Finalmente es aquí donde debe corregirse los costos incurridos no valorizados o viceversa (costo no incurrido pero valorizado).
- Amortizaciones de equipos internos : Aquí considerarse el cuadro de equipos propios de la obra y debera colocarse el monto que debe retirarse de la contabilidad bajo el concepto de equipo no amortizado.
Este cuadro se presenta mensualmente y se indica el monto del equipo comprado, el tiempo de depreciación, la cantidad de tiempo incurrido. Bajo este esquema el monto que se obtiene considerando el tiempo pendiente de incurrir es el que debe restarse a la contabilidad.
- Stock almacen : Es el stock acumulado a la fecha de corte. Este monto deberá ser validado por el Area de Almacenes de obra (Logística)
- Adelantos no amortizados : Básicamente debe registrarse los montos de la contabilidad que son errados. Por ejemplo el adelanto no debe estar en este cuadro porque se registra en una cuenta contable distinta. Aquí también se podrá registrar los traslados entre WBS de la
contabilidad e incluso de los montos que correspondan a otra obra u etapa del proyecto.
Totales: Al final del reporte se suman los montos de todas las Partidas de Controles de cada titulo para efectos de verificar los montos parciales