Ica Ifrome de Auditoria de Preceso de Seleccion

Ó R G A N O DE CO NTRO L INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-

2-5340
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
G O BIER N O REGIONAL ICA
$
IC A -IC A -IC A
"CONTRATACION DE PERSO N AL BAJO EL REGIM EN

ESPEC IA L DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA DE
S E R V IC IO S Y EL FONDO DE APOYO G EREN CIAL AL
SE C T O R PUBLICO"
P E R fO D O :1 D E M A Y O D E 2 0 1 5 A L 31 D E M A R Z O D E 2 0 1 7
T O M O l D E IV
IC A -P E R Ú
2018
" D E C E N I O D E L A IG U A L D A D D E O P O R T U N ID A D E S P A R A M U J E R E S Y H O M B R E S "
" A N O D E L D IA L O G O Y R E C O N C IL IA C IÓ N N A C IO N A L "
0716 01420182534000
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"ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO

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I C .P . 17600 - R .C .N ° 23 4 -2 01 7 -C G ^
0ATARI0 DF LA CONTRALORÍA O VÍRAJ 0 F !4
00 üG
ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340
AUDITORÍA DE CUMPLIMIENTO
GOBIERNO REGIONAL DE ICA - SEDE CENTRAL
Y DIRECCIÓN REGIONAL DE TRANSPORTES Y
COMUNICACIONES DE ICA
ICA, ICA, ICA
“CONTRATACIÓN DE PERSONAL BAJO

EL RÉGIMEN ESPECIAL DE CONTRATACIÓN
ADMINISTRATIVA DE SERVICIOS Y EL FONDO
DE APOYO GERENCIAL AL SECTOR PÚBLICO”
PERÍODO: 1 DE MAYO DE 2015 AL 31 DE MARZO DE 2017
TOMO I DE IV
\ FUENTE CN SOPORTE PAPEL"
IC A -P E R Ú 0 5 i!
I D AN IEL HERNANDO VÁZQUEZ G O N M
C . P . 17600 - R . C . N ° 234 - 2017 - C Q .
TDATARIODf LACONTRALOR!*GENERALRFI.ARPW!
2018
“Decenio de la Igualdad de O portunidades para Mujeres y Hom bres”
“Año del Diálogo y la Reconciliación N acional”
INFORME DE AUDITORÍA N° 014^2018-2-5340
“ C O N T R A T A C IÓ N D E P E R S O N A L B A J O E L R É G IM E N E S P E C IA L DE
C O N T R A T A C IÓ N A D M IN IS T R A T IV A DE S E R V IC IO S Y E L F O N D O DE A P O Y O
G E R E N C IA L A L S E C T O R P Ú B L IC O ”
INDICE
D ENO M IN AC IO N N° Pág.
A N TE C E D EN TE S
1. Origen 1
2. O bjetivos 1
3. M ateria exam inada y alcance 1
4. Antecedentes y base legal de la entidad 2
5. C om unicación de las desviaciones de cum plimiento 10
6. Aspectos relevantes de la auditoría 11
D EFIC IEN CIAS DE C O N TR O L INTERNO 13
O B S E R V A C IO N E S 14
DESIGNACIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL INHABILITADO EN SU DERECHO DE CONTRATAR

CON EL ESTADO, AFECTÓ EL NORMAL DESENVOLVIMIENTO Y FUNCIONAMIENTO DE LA
ADMINISTRACIÓN PÚBLICA 14
CONTRATACIÓN DEL RÉGIMEN ESPECIAL DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA DE

SERVICIOS EFECTUADA POR PERSONAL SIN FACULTAD PARA ELLO INCREMENTÓ LA
CONTRAPRESTACIÓN QUE LE CORRESPONDÍA BAJO RÉGIMEN DE LA CARRERA
ADMINISTRATIVA, AFECTÓ EL CORRECTO ACCIONAR DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA,
O CASIONANDO PERJUICIO ECONÓMICO DE S/88 798,71. 23
CONTRATACIÓN DE PROCURADOR PÚBLICO BAJO REGÍMENES QUE NO LE ERAN APLICABLES

AFECTARON EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA Y OCASIONO
INCREMENTO REMUNERATIVO EN PERJUICIO DEL ESTADO POR S/90 248,42; ADEMÁS DEL PAGO
DE S/4 830,67 CON FONDOS DE APOYO GERENCIAL, QUE NO CORRESPONDIÓ. 32
C O N C LU SIO N ES 56
R EC O M EN D AC IO N ES
APÉN DIC ES i "ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO

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C P 17600 - R .C .N ° 234-2017 -C G \
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FUENTF 'TN SOPORTE PAPEL"
IN FO R M E DE AU D ITO R ÍA N° 014-2018-2-5340
“ C O N T R A T A C IÓ N D E P E R S O N A L B A J O E L R É G IM E N E S P E C IA L
D E C O N T R A T A C IÓ N A D M IN IS T R A T IV A D E S E R V IC IO S Y E L F O N D O D E A P O Y O
G E R E N C IA L A L S E C T O R P Ú B L IC O ’’
ES COPIA
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ÍÍ£ Í!, AN TE C E D EN TE S
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j? ® 1. ORIGEN
La auditoría de cum plimiento al Gobierno Regional de lea - Sede Centra! y Dirección

Regional de Transportes y Com unicaciones de lea, corresponde a un servicio de control
posterior program ado en el Plan Anual de Control 2018 del Órgano de Control Institucional del
G obierno Regional de Ica, aprobado medíante Resolución de Contraloría n.° 036-2018-CG
publicado el 29 de enero de 2018, registrado en el Sistema de Control Gubernamental (SCG)
con el código n.° 2-5340-2018-001. La comisión auditora fue acreditada con oficios n ® 144
y 145-2018-GORE.ICA-OCI de 3 y 4 de abril de 2018 respectivamente.
2. O B JE TIV O S
2.1 O b je tiv o genera!
Determ inar si las contrataciones de persona! bajo el régimen especial de Contratación

A dm inistrativa de Servicios y el Fondo de Apoyo Gerencia! al sector público,
se realizaron cum pliendo con ias norm as que regulan el acceso e ingreso a la función
pública.
2.2 O b je tiv o s e s p e c ífic o s
Establecer si las contrataciones bajo ei régimen especial de Contratación

Adm inistrativa de Servicios, se realizaron en cum plim iento de la normativa
aplicable.
Determ inar si la contratación efectuada con Fondos de Asistencia Gerencial se

llevó a cabo de acuerdo a! régimen laboral aplicable a ios G obiernos Regionales
y la norm ativa aplicable.
M A T E R IA E X A M IN A D A Y A LC AN C E
La m ateria exam inada en la presente auditoria, corresponde a la contratación de personal

directivo de la Subgerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos. Procuraduría
Pública Regional y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones de ica bajo el
régim en especial de C ontratación Adm inistrativa de Servicios y el Fondo de Apoyo
G erencial al Sector Público.
La auditoría de cum plim iento fue realizada de acuerdo a lo dispuesto en las Normas
G enerales de Control G ubernam ental, aprobadas mediante Resolución de Contraloría
n.° 273-2014-CG de 12 de mayo de 2014, la Directiva n ° 007-2014-CG /G CSII denom inada
“A uditoría de C um plim iento’' y el “Manual de Auditoría de C um plim iento” aprobados
O ¡ l 1\ ‘T.
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INFORME DE AUDITORÍA Ns 014-2018-2-5340

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m ediante Resolución de C ontraloría n.° 473-2014-CG de 22 de octubre de 2014 y
modificatorias.
C om prendió la revisión y análisis de la docum entación relativa al proceso de designación y

contratación de personal en el periodo de 1 de mayo de 2015 al 31 de marzo de 2017. que
obra en los archivos de la Sede Central del Gobierno Regional de lea, ubicado en la
Av. Cuten/o n.° 920, distrito, provincia y departamento de lea; así como los archivos ubicados
en las instalaciones de la Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones de lea. sito
en la Av. M atías M anzanilla n.° 282, distrito, provincia y departam ento de lea.
Cabe precisar que se efectuó la revisión de operaciones y registros anteriores y posteriores

al período de la auditoría, a fin de cum plir con los objetivos de la auditoria.
4. AN TE C E D EN TE S Y BASE LE G A L DE LA ENTIDAD
4.1 A n te c e d e n te s del G o b ie rn o R egio nal de lea - Sede C entral
N orm a de c re a c ió n
Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Ley n.° 27867. publicada el 18 de noviembre de 2002
N aturaleza y fin a lid a d de la e n tid a d

El G obierno Regional de lea em ana de la voluntad popular con personería jurídica
de derecho público, autonom ía política, económ ica y adm inistrativa en asuntos de su
com petencia, constituyéndose, para su adm inistración económ ica y financiera, un
pliego presupuestal.
Asim ism o, tiene por finalidad establecer la organización y las funciones hasta el tercer
nivel orgam zacional, determ inando su finalidad, objetivos, com petencias atribuciones,
funciones generales, estructura orgánica y sus relaciones internas y externas.
F u n c io n e s
Las funciones generales asignadas al G obierno Regional de lea son los siguientes
a) N orm ativa y reguladora - Elaborar y aprobar normas de alcance regional
y regulando los servicios de su com petencia
b) Planeam iento - D iseñar políticas, prioridades, estrategias, program as y proyectos
que prom uevan el desarrollo regional de manera concertada y participativa,
conform e a la norm atividad vigente
c) A dm inistrativa y ejecutora - Organizar, dirigir y ejecutar los recursos financieros,
bienes, activos y capacidades humanas, necesarios para la gestión regional, con
arreglo a los sistem as adm inistrativos nacionales
d) Prom oción de la inversiones - Incentivar y apoyar las actividades del sector
privado nacional y extranjero, orientada a im pulsar el desarrollo sostenible de los
recursos regionales y creando instrum entos necesarios para tal fin.
e) Supervisión, evaluación y control - Fiscalizar la gestión adm inistrativa regional,
el cum plim iento de las normas, los planes regionales y la calidad de los servicios,
fom entando la participación de la sociedad civil.
A ud ito ria de cum p lim ie n to al G obierno R egional de lea - Sede Central y Dirección R egional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d is trito , provincia y departam ento de lea.
Período de 1 de mayo de 2015 al 31 de marzo de 2017
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S ín te s is deí a lca n ce del Plan E s tra té g ico : m is ió n , v is ió n y o b je tiv o s e s tra té g ic o s
M is ió n
El G obierno Regional de lea tiene por misión, organizar y conducir la gestión pública
regional, de acuerdo a sus com petencias, en el marco de las políticas nacionales
y sectoriales, para contribuir al desarrollo integral y sostenible de la Región, con
participación activa de sus trabajadores y Sociedad Civil.
V is ió n
La población de lea ha m ejorado su desarrollo hum ano y económ ico, cuenta con una
adecuada cobertura de servicios de calidad y se encuentra preparada ante la
ocurrencia de desastres; habita en un territorio sostenible ordenado, equitativo,
seguro, articulado e interconectado, en arm onía con la expansión de las actividades
productivas dei departam ento.
O b je tiv o s e s tra té g ic o s
Los O bjetivos Estratégicos asignados al Gobierno Regional de lea son ios siguientes:
1. Ejercicio y defensa de los derechos y dignidad de las personas para reducir los
niveles de pobreza y pobreza extrem a con inclusión social.
2. Igualdad de oportunidades y acceso a los servicios públicos con calidad, eficacia
y eficiencia, en educación, salud, segundad alim entaria, vivienda y seguridad
ciudadana, con enfoque de inclusión social
3. G estión pública del G obierno Regional de lea orientada a la eficiencia, eficacia,
transparencia y sin corrupción, al servicio de la ciudadanía y el desarrollo
institucional.
4. Prom over la econom ía regional com petitiva y sostenible, con adecuada
generación de em pleo, productividad y rentabilidad, im pulsando la asociatividad,
la generación de valor agregado y aplicación de la tecnología e innovación,
priorizando los recursos hídricos y el desarrollo turístico.
5. Prom over el desarrollo de la infraestructura -productiva regional, sustentado en
sus potencialidades y ventajas com parativas y óptim a articulación.
6. G estión integral sostenible del am biente, recursos naturales, zoníficación
ecológica económ ica, ordenam iento territorial, atención al cam bio climático,
gestión de riesgos de desastres y la seguridad ciudadana.
Fuente: Pian Estratégico Institucional aprobado medíante Resolución Ejecutiva Regional n 0109-20 H-GORE-íCA/PR
de 3 de abril de 2014,

FUENTF FN SOPORTE PAPEL"
í DANIEL H E R N A N D O v X z Q U L z C O nS \ $
i C.P, 17600 - R.C.N° 234-2017-C C
0ATARI0 DE LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA RFPOF' '
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección R egional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d is trito , p rovincia y departam ento de lea.
Periodo de 1 de m ayo de 2015 al 31 de marzo de 2017
00 ü ü i
Fuente: Texto Único Ordenado de! Reglamento de Organización y Funciones, aprobado por Resolución Gerencial Genera!
Regional n.® 0116-2015-GORE-iCA/GGR de 19 de octubre de 2015.
Elaborado por: Gobierno Regional de lea.
A uditoria de cum p lim ie n to al G obierno R egional de lea - Sede Central y D irección R egional de Transportes y Com unicaciones
Periodo de 1 de mayo de 2015 al 31 de marzo de 2017
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4.2 A n te c e d e n te s de la D ire cc ió n R egio nal de T ra n s p o rte s y C o m u n ic a c io n e s de lea
N orm a de C re a ció n
Ley de O rganización y Funciones del Ministerio de Transportes y Comunicaciones.
Ley n.° 27791, publicada el 24 de julio de 2002.
Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley n 0 27867. publicada ci 18 de noviembre de 2002
N aturaleza y fin a lid a d de la e n tid a d

Es un órgano desconcentrado del Gobierno Regional de lea que depende funcional y
adm inistrativam ente de la G erencia Regional de Infraestructura y normativa con el
M inisterio de Transportes y Com unicaciones Lima. Asim ism o, tiene com o finalidad
lograr la integración racional de la Región, con vias adecuadas y servicios de
Transportes y Com unicaciones seguras y eficientes.
F u n c io n e s
Sus funciones principales son:
a) Form ular y ejecutar los planes y políticas en m ateria de transportes y
com unicaciones de la Región, de conform idad con las políticas y planes
sectoriales.
b) Elaborar y proponer norm as especificas para su aplicación en el ám bito regional,
regulando los servicios de com petencia de la Región, en lo relacionado a
transportes y com unicaciones.
c) Ejecutar el desarrollo de la infraestructura vial regional de com petencia de la
Región, no com prendida en la red vial nacional, debidam ente priorizada dentro
de los planes de desarrollo de la región.
d) A utorizar y controlar la prestación de servicios de transporte interprovincial
dentro del ám bito regional en coordinación con los gobiernos locales y en
concordancia con el R eglam ento Nacional de Adm inistración de Transportes
e) R ealizar el proceso de otorgam iento de licencias de conducir, de acuerdo a la
norm ativa vigente.
f) D esarrollar la infraestructura portuaria regional de su com petencia, de acuerdo
con las regulaciones técnicos-norm ativas em itidas por el M inisterio de
Transportes y C om unicaciones y los dispositivos legales sobre la materia.
g) D esarrollar aeródrom os de ám bito regional de su com petencia en coordinación
con la Dirección General de Aeronáutica Civil, conform e a Ley
h) Fom entar y fortalecer el desarrollo de medios de com unicación regional y de una
red pública de com unicaciones en la región.
Fuente: Reglamento de Organización y Funciones de la Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones de lea

del año 2005. aprobado mediante Resolución Ejecutiva Regional n.“ 06S1-2005-GORE-ICA/PR do 10 de noviembre de 2005.
S ín te s is del a lca n ce del Plan E s tra té g ic o : m is ió n , v is ió n y o b je tiv o s e s tra té g ic o s
M isió n
Potenciar los servicios y la infraestructura de transportes y com unicaciones mediante
una gestión transparente, eficiente y eficaz para liderar el desarrollo regional.
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
de lea, d istrito , pro vin cia y departam ento de lea.
Período de 1 de m ayo de 2015 al 31 de marzo de 2017
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INFORME DE AUDITORIA N° 014-2018-2-5340

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V is ió n
ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO
f UENTF i-N SOPORTE PAPEL"
Unidad ejecutora líder con servicios e infraestructura de transportes y com unicaciones

m odernos, integrados, productivos y con metodología adm inistrativa de gestión
de procesos orientados a resultados.
O b je tiv o s G enerales
Los objetivos generales asignados a la Dirección de Transportes y Com unicaciones
de lea son los siguientes:
1. C ontar con infraestructura vial adecuada y servicios de transportes eficientes.
2. C ontribuir al desarrollo socio económico de la región a través de la planificación de
los servicios de telecom unicaciones.
3. M ejorar la capacidad de gestión administrativa.
4. C um plir con las obligaciones provisionales.
Fuente: Portal web de la Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones ce lea La Entidad no acreditó la
existencia ni aprobación del Plan Estratégico institucional
E s tru c tu ra o rg á n ic a
Gráfico n.° 2
Organigrama Estructural de la Dirección Regional de Transportes y
Comunicaciones de lea
Fuente: Reglamento de Organización y Funciones aprobado por Resolución Ejecutiva Regional n.’ 0691-2005-GORE-ICA/PR
de 10 de noviembre de 2005.
Elaborado por. Dirección Regional de Transportes y Coniunicacxxies de lea
A uditoría de cum plim iento al G obierno Regional de lea - Sede Central y Dirección Regional de T ransportes y C om unicaciones
de lea, d istrito , provincia y departam ento de lea.
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INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340 ’_______________

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P re s u p u e s to in s titu c io n a l del p e río d o a u d ita d o

ES COP.IA FIEL DEL D O C U M E N T O
FUENTF FN SOPORTE PAPEL"
El presupuesto del G obierno Regional de lea - Sede Central, según form ato EP-1
Estado de Ejecución de! Presupuesto de Ingresos y Gastos de los ejercicios 2015 al 2017,
registrado en e! portal de Transparencia Económica de! M inisterio de Economía y
Finanzas, presenta la distribución que se muestra a continuación:
Cuadro n.° 1
Presupuesto Institucional de los años 2015 y 2016
2015 2016
Recaudado/Ejecutado Recaudado/Ejecutado
Rubro PiM PIM
S/ Devengado Avance SI Devengado Avance
SI 0//O SI %
Recursos Ordinarios_______________ 66491163 "59346951 f 89,3 ] ” 78678 79_ 59 816 964

Recursos Directamente Recaudados i 949078 6 112 663 i 68.3 I 12 242 03 10 271
Recursos por Operaciones Oficiales
15 865 888 14 380 031
de Crédi t o _________________ ____
Donaciones y Transferencias 15 452 336 13 138 751 5 292 205 3 439 494
Recursos Determinados 92 035 990 81 419 219 32 604 972 26746 2 6 3 : 82,0
Total ingresos 182 928 567 160 017 584 144 683 888 114 654 160 ; 79,2
Gastos
Personal y Obligaciones Sociales 8 634 824 8 501 663 8 803 621 8 794 8 8 5 1
Pensiones y otras prestaciones
2 941 383 2 939 212 j 2 938 176 ¡ 2 929 697 |
sociales
Bienes y Servicios 27600 606 20 502 235 22 416 4 8 2 ; 19 009 347
61 210 483 61 210 4 8 3 ; 100,0
Otros Gastos 759 i 202 395 091 í • 387 706
Adquisición de Activos no Financieros 82 537 511 66 863 2 3 3 : 81,C 110 130 518 83 532 525
Total gastos 182 928 567 160 017 5 8 4 Í 87,5 144 683 888 j 114 6-54160
Fuente: Consulta amigable - Transparencia Económica dei Ministerio de Economía y Finanzas
E laborado: Comisión auditora
Cuadro n.° 2
Presupuesto Institucional deí año 2017
Recaudado/Ejecutado
Rubro
Devengado Avance
SI
in g re s o s
Recursos Ordinarios 117 739623 60 885 347
Recursos Directamente Recaudados 9 766 641 7 325 12?
Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito 25 794 520 24 332 136
Donaciones y Transferencias 2 180 711 703 664
Recursos Determinados 23 127 175 11 362919
Total ingresos 178 608 6 7 0 - 106 209 198
G astos
Personal y Obligaciones Sociales
Pensiones y otras prestaciones sociales
Bienes y Servidos
Donaciones y transferencias _ 300 000
Otros Gastos 211 290 177 i 57
Adquisición de Activos no Financieros 87 870 353 61 690 230
Total gastos 178 608 670 106 209198
Fuente: Consulta amigable Transparencia Económica del Ministerio de Economía y Finanzas.
Elaborado: Comisión auditora.
A uditoria de cu m plim iento al G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
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El presupuesto de la Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones de lea,

FUENTF PN SOPORTE PAPEL"
según form ato EP-1 Estado de Ejecución del Presupuesto de Ingresos y Gastos de los
ejercicios 2015 al 2017, registrado en el portal de Transparencia Económica del
M inisterio de Economía y Finanzas, presenta la distribución que se muestra a
continuación:
Cuadro n.° 3
Presupuesto Institucional de los años 2015 y 2016
2015 2016
Recaudado/Ejecutado Recaudado/Ejecutado
R ubro PIM PIM
Devengado Avance Devengado Avance
SI SI
SI % SI %
Ingresos
Recursos Ordinarios 9 383 279 7 604 724 81,0 7 177 353 6 612 2S6 92.1
Recursos Directamente Recaudados 2 893 604 2 025 886 70,0 2 593 836 1 822 088 70,2
Total ingresos 12 276 883 9 630 610 78,4 9 771 189 8 434 383 86,3
G astos
Personal y Obligaciones Sociales 2 973 235 2 961 010 [ 99 6 3 259 434 3 248 238 99.7
Pensiones y otras prestaciones sociales 1 322 354 1 310 369 1 99,1 1 295 268 1 291 032 99,7
Bienes y Servicios 7 238 467 4 866 156 1 67,2 4 362 081 3 242 313 74,3
Otros Gastos - t 529 293 529 293 100.00
Adquisición de Activos no Financieros 742 827 493 075 66.4 325 113 123 508 38.0
Total gastos 12 276 883 9 630 6 1 0 ; 78,4 9 771 189 8 434 383 86,3
Fuente: Consulta amigable - Transparencia Económica del Ministerio de Economía y Finanzas
Cuadro n.° 4
Presupuesto Institucional del año 2017
2017
Recaudado/Ejecutado
Rubro PIM
Devengado Avance
SI
Sí %
Ingresos
Recursos Ordinarios 5 457 686 4 938 992 90.5
Recursos Directamente Recaudados 2 844 586 1 441 000 50.7
Total ingresos 8 302 272 6 379 993 76,8
Gastos
Personal y Obligaciones Sociales 3 105 963 3' 101 984 99,9
Pensiones y otras prestaciones sociales 1 515 781 1 510481 99,7
Bienes y Servicios 3 441 878 1 707 278 49,6
Otros Gastos
Adquisición de Activos no Financieros 238 650 60 250 25.2
Total gastos 8 302 272 6 379 993 76,8
Fuente: Consulta amigable - Transparencia Económica de! Ministerio de Economía y Finanzas
4.3 Base Legal
La norm ativa principal que la Entidad debe cum plir en el desarrollo de sus actividades
y operaciones, asi com o relacionadas con el objetivo de la auditoría, son las
siguientes:
A uditoría de cum p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
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N orm as g e n e ra le s
• Constitución Política del Perú, prom ulgada el 29 de diciem bre de 1993.
• Ley del Procedim iento Adm inistrativo General. Ley n.° 27444
de 10 de abril de 2001, publicada el 11 de abril de 2001 Decreto Legislativo
n.° 1272 que modifica la Ley n.° 27444, publicado el 6 de diciem bre de 2015 y
Decreto Suprem o n.° 006-2017-JUS que aprueba el Texto Único O rdenado de la
Ley n.° 27444 - Ley del Procedim iento Adm inistrativo General, publicado
el 20 de marzo de 2017.
N o rm a s de fu n c io n a m ie n to
• Ley O rgánica de G obiernos Regionales, Ley n.° 27867, publicada
el 18 de noviem bre de 2002.
• Reglam ento de O rganización y Funciones del Gobierno Regional de lea del año
2013, aprobado m ediante Ordenanza Regional n.° 0016-2013-GORE-ICA
de 23 de diciem bre de 2013, publicado el 18 de febrero de 2014 y modificado
m ediante O rdenanza Regional n.° 003-2015-G O RE-ICA de 30 de julio de 2015,
publicado el 13 de agosto de 2015,
• Texto Único O rdenado del Reglam ento de O rganizaciones y Funciones año 2015,
aprobado m ediante R esolución Gerencial Regional n.° 116-2015-G O RE-ICA/G G R
de 19 de octubre de 2015, publicado el 13 de enero de 2016.
• Cuadro de Asignación de Personal Provisional, CAP 2006, aprobado con
O rdenanza Regional n.° 012-2006-G O RE-ICA de 28 de junio de 2006.
N orm a s p re s u p u é s ta le s
• Ley G eneral del Sistem a Nacional de Presupuesto, aprobada mediante
Ley n.° 28411, publicada el 8 de diciem bre de 2004
• Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2015, Ley n.° 30281,
publicada el 4 de diciem bre de 2014.
• Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2016, Ley n.° 30372,
• Ley de Presupuesto del Sector Público para el año fiscal 2017. Ley n ° 30518,
N orm as de c o n tra ta c io n e s
• Ley de C ontrataciones del Estado, Ley n.° 30225, publicada el 11 de julio de 2014.
• Reglam ento de la Ley de Contrataciones del Estado, Ley n.° 30225, aprobado
mediante Decreto Supremo n.° 350-2015-EF, publicado el 10 de diciembre de 2015.
N o rm a s de p e rs o n a l in te rn a s y exte rn a s
• Ley de Bases de la Carrera Adm inistrativa y de R em uneraciones del Sector
Público, Decreto Legislativo n.° 276, de 6 de marzo de 1984, publicado
el 24 de marzo de 1984.
• Reglam ento de la Ley de Bases de la Carrera Adm inistrativa y de Rem uneraciones
del Sector Publico, Decreto Suprem o n ° 005-90-PCM . de 15 de enero de 1990,
publicado el 18 de enero de 1990.
• Decreto Legislativo que regula el régimen especial de C ontratación Administrativa
de Servicios, Decreto Legislativo n ° 1057, publicado el 28 de junio de 2008.
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones
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R eglam ento del Decreto Legislativo n.° 1057, que regula el régimen especia! de
contratación adm inistrativa de servicios, aprobado m ediante Decreto Supremo
n.° 075-2008-PC M , publicado el 25 de noviem bre de 2008 y m odificado por
Decreto Suprem o n.° 065-2011 -PCM, publicado el 27 de julio de 2011.
Ley que establece la elim inación progresiva del régimen especial del Decreto
Legislativo 1057 y otorga derechos laborales, Ley n.° 29849, publicada
el 6 de abril de 2012.
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA'GR de 10 de setiembre de 2015,
publicada en el “El Peruano” el 17 de setiembre de 2015.
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0481 -2015-GORE-ICA/GR de 29 de diciembre de 2015,
publicada en el “El P eruano” el 21 de febrero de 2016.
R esolución n.° 1986-2016-TCE-S1 de 24 de agosto de 2016, expedida por el
Tribunal de Contrataciones del Estado del O rganism o Supervisor de las
C ontrataciones del Estado (OSCE),
N o rm a s de c o n tro l
• Ley de Control Interno de las Entidades del Estado, Ley n.° 28716, publicada
el 18 de abril de 2006.
• Ley que m odifica el artículo 10° de la Ley n.° 28716, Ley del Control Interno de las
Entidades del Estado, Ley n.° 29743, publicada el 9 de julio de 2011.
• N orm as de Control Interno, aprobadas con Resolución de Contralona
n.° 320-2006-CG , publicado el 3 de noviem bre de 2006, con Fe de erratas
de 16 de noviem bre de 2006.
• G uia para la Im plem entación del Sistema de Control Interno de las entidades
del Estado, aprobada por Resolución de Contraloría n.° 458-2008-CG
de 28 de octubre de 2008, publicada el 30 de octubre de 2008.
• G uía de la Im plem entación y Fortalecim iento del Sistema de Control Interno en las
Entidades de! Estado, Resolución de Contraloría n.° 004-2017-CG, publicada
el 20 de enero de 2017.
C O M U N IC AC IÓ N DE LAS DESVIACIO NES DE CUM PLIM IENTO
En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

aprobadas con Resolución de Contraloría n.° 273-2014-CG de 12 de m ayo de 2014;
num eral 7.1.2.3 de la Directiva n.° 007-2014-CG /G CSI! ‘A u dito ría de Cumpíimiento" y
num eral 151, (1,5) del "M anual de Auditoría de Cum plim iento" aprobados mediante
R esolución de C ontraloría n.° 473-2014-CG y modificatorias, se cum plió con el
procedim iento de com unicación de desviaciones de cum plim iento a las personas
com prendidas en ios hechos advertidos que laboraron en la Entidad auditada, a fin que
form ulen sus com entarios.
La relación de personas com prendidas en los hechos observados se presenta en el

a p é n d ic e n.° 1.
Las cédulas de com unicación de desviaciones de cum plimiento, las notificaciones emitidas
m ediante correo electrónico y los com entarios presentados, se in c lu y e n e n el
a p é n d ic e n.° 2; asim ism o, la evaluación de los citados com entarios se encuentra en el
a p é n d ic e n.° 3.
A uditoría de cum p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
de ica, d is trito , pro vin cia y departam ento de lea.
Periodo de 1 de mayo de 2015 at 31 de marzo de 2017
Oüü i ct

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6. ASPE C TO S R ELEVAN TES DE LA AU DITO RÍA
E x p e d ie n te s de c o n s u lto ría s de F ondo de A p o yo G erencial in c o m p le to s y en

c u s to d ia de d os u n idades o rg á n ic a s dife re n te s, re q u ie re n de accion es
a d m in is tra tiv a s y legales que aseguren la in te g rid a d del ace rvo d o c u m e n ta rio para
una a d e cua da re n d ic ió n de cue n ta s.
Durante el desarrollo de la auditoría de cumplimiento, la com isión auditora tomó

conocim iento que los expedientes de contratación de veinte (20) consultores contratados
bajo los alcances del Fondo de Apoyo Gerencial durante el periodo 2015 al 2017, no se
encuentran com pletos, por no presentar los docum entos que se detallan a continuación:
Cuadro n.° 5
Contrato de Expediente de Contratación no cuenta con:

Locación
i
i
Currículum Vífcae
Conformidad del
N° Nombres y Apellidos de
A dendas de!
C ertificación
tocación de
Términos de
Contrato de
Decíaâdón
té
Referencia
Datos del
Servicios
Contrato
Consultor
Servicio
Jurada
tñ
Servicios
•C
N° 2
íE
1 Claudia C ecilia Espinoza Borra 012-2017 X X

2 Hum berto Luis Cuno Cruz 010-2017 X X X X X X X X X
3 O scar Martin Cuadros C a le 006-2017 X X X X X
4 Yuri Diane Am anqui Medina 005-2017 1 X X X X X
5 Eduardo TonqChiok 004-2017 X X X
6 Magno Abraham García Chávarri 002-2017 X X X X X X
7 Anahí M aria Morocho Palacios 001-2017 X
8 Marco Antonio Arroyo León 017-2016 X X X X X X X X X
9 Mano Solis Córdova 015-2016 X X
10 Sergio Rudy Fiestas 014-2016 X
11 W alter Eleodoro Martínez Laura 007-2016 X X X X X X X X
12 Luis Fernando Domínguez Reátequi 046-2015 X
13 Hugo Neri Huambachano Medrana 041-2015 X
14 Christian Jesús Arrunátegui Reyes __ 038-2015 X X
15 David Eduardo Gonzales Flores 036-2 015 X X
16 Juan Fernando Castañeda Abarca 033-2015 X X
17 Hércules Stíve Marthans Castillo 029 2015 X X X X X X
18 Enrique Cristian Yaile Arce 025-2015 X X X X X X
19 Sheryl Denisse Zuñiga Benito 023-2015 X X X X X X X
20 Melíssa Dora Navarro Angeles 022-2015 X X X X X X X
Totales 13 5 10 10 13 9 13 3 9
Fuente: Nota n.° 004-2018-GORE.tCA/FAG-C de 9 de mayo de 2018 (apéndice n.° 4).
Elaborado por: Comisión Audiiora
Sobre el particular debe indicarse que, de acuerdo con los Lineam ientos para la
adm inistración del Fondo de Apoyo Gerencial al sector público - FAG, aprobado
m ediante Decreto Ley n.° 25650, publicado el 20 de diciembre de 2014, los documentos
descritos en el cuadro precedente, son form ulados y utilizados en eí desarrollo de las
etapas de contratación siguientes:
• Proceso de Selección - Selección del consultor: Términos de Referencia.

■ Proceso de Selección y Contratación; Declaración Jurada, Datos del Consultor,
Historial Salarial, C urriculum Vitae (Anexos n.°s 2, 3, 7 y 9 de lineam ientos citados).
A uditoría de cum plim iento al G obierno Regional de lea - Sede Central y Dirección Regional de Ira n sp o rte s y Com unicaciones
uO
SL:-
ru n n : u :a

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» Contratación: Contrato de Locación de Servicios y Certificación (Anexo n.° 5 de
lineam ientos citados).
• Contratación - prórroga de contrato: Adendas del contrato.
■ H onorarios y el pago: Conform idad del Servicio (Anexo n.° 6 de lineam ientos citados).
En ese sentido, los docum entos antes descritos constituyen docum entación que informa
sobre los actos practicados por la Entidad para efectuar las contrataciones financiadas
con el Fondo de Apoyo Gerencial que permiten sustentarlas, acervo docum entarlo que
debe ser custodiado y archivado para una adecuada rendición de cuentas.
Al respecto, mediante Nota n.° 007-2018-GORE-ICA/FAG-C de 31 de m ayo de 2018 (ver

a p é n d ic e n.° 4), el entonces coordinador de! referido Fondo indicó: "El suscrito no recibió
entrega de cargo del anterior C oordinador FAG. los Files que contienen la docum entación
FAG 2015 al 2017 la obtuve previa coordinación telefónica con el anterior consultor FAG.
quien m e indicó la ubicación de dichos docum entos, la docum entación FAG de los años
2015 al 2017 se encuentra incom pleta y en d e s o r d e n So cual denota la falta de una
entrega de cargo o transferencia de gestión entre funcionarios de la entidad1.
Ante ello, el gerente regional de Asesoría Jurídica, actual responsable del Fondo de
Apoyo G erencial, m edíante oficio n.° 031 -2018-G O R EJC A/G R AJ de 13 de julio de 2018
(ve r a p é n d ic e n.° 4), inform ó que se ha procedido a cursar cartas notariales a los ex
coordinadores, requiriéndoles la docum entación faltante de los expedientes de
contratación, en lo que respecta a los periodos en que ejercieron dicha función, así como
copia de sus entregas de cargo respectivas, indicando adem ás ante qué persona
concretaron dichas entregas.
C abe referir que, al cese en el cargo, el funcionario o servidor público debe dar muestra
de su transparencia y vocación para rendir cuenta de su adm inistración, y perm itir la
continuidad del servicio o actividad, a través de un adecuado proceso de transferencia de
gestión o entrega de cargo.
A dicionalm ente a lo expuesto, m ediante Nota n.° 007-2018-G ORE-ICA/FAG -C

de 31 de m ayo de 2018 (ver a p é n d ice n.° 4), el coordinador del Fondo de Apoyo
G erencial inform ó que m antiene bajo su custodia los docum entos originales de las
conform idades de servicio de consultorias de los años 2016 y 2017 que obran en files;
m ientras que, parte de la inform ación de las contrataciones efectuadas bajo el Fondo de
A poyo G erencial fueron obtenidas de las oficinas de la G erencia General Regional. Esto
denota que la docum entación se encuentra en custodia de dos funcionarios de unidades
orgánicas diferentes, lo que no asegura la integridad física de los mismos, ni permite
m antener organizada ¡a docum entación de manera integral.
1 Ver titulo I!. Transferencia de Gestión de Funcionarios en una Entidad, de la Guía Tecnica cíe Probidad Administrativa sobro
"Transferencia de Gestión ', aprobada por Resolución de Contfaiooa n.° 373-2006-CG
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d is trito , pro vin cia y departam ento de lea.
Periodo de 1 de mayo de 2015 ai 31 de marzo de 2017
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li, D EFIC IEN C IA S DE C O N TR O L INTERNO
Durante el desarrollo de la auditoria de cum plim iento no se identificaron deficiencias de control

interno.

FUENTE n\ i S O PO RTE PAPEL"
0 5 OCT. OfM
0ATARI0 DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REP!%
A uditoría de cu m p lim ie n to ai G obierno Regional de ica - Sede C entral y Dirección R egional de Transportes y Com unicaciones
de Ica, d is trito , pro vin cia y departam ento de Ica.
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f.O íir: UPA |

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O B S E R V A C IO N E S
Com o resultado de la auditoría de cum plim iento al Gobierno Regional de lea - Sede Central
y D irección R egional de Transportes y Com unicaciones de lea. se ha form ulado las
observaciones siguientes:
1. DESIGNACIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL INHABILITADO EN SU DERECHO DE

CONTRATAR CON EL ESTADO, AFECTÓ EL NORMAL DESENVOLVIMIENTO Y
FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN PUBLICA,
D esignación y contratación del subgerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos, bajo

el régim en especial de contratación adm inistrativa de servicios (CAS), pese a que este se
encontraba inhabilitado tem poralm ente para contratar con el Estado; sobre lo cual era
aplicable el articulo 4 o del R eglam ento del Decreto Legislativo n.° 1057 que regula el
régim en antes indicado, referido a Im pedim entos para contratar y prohibición de doble
percepción; así com o la sanción expedida por el Tribunal de Contrataciones del Estado,
m ediante R esolución n.° 1986-2016-TCE-S1. afectó el normal desenvolvim iento y
funcionam iento de la adm inistración pública, situación no advertida por los responsables de
la contratación; y originada por la decisión de la persona contratada, quién suscribió el
contrato para ejercer el cargo citado, aun cuando conocía de su inhabilitación.
El hecho expuesto, se describe a continuación:
El 24 de agosto de 2016, el Tribunal de C ontrataciones del Estado del O rganism o

Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE), em itió la Resolución
n.° 1986-2016-TC E-S 1? (a p é n d ic e n.° 5), por la cual resolvió, entre otros, lo siguiente:
“SANCIONAR ai señor NESTOR PORFIRIO BERNAOLA PAREDES con

RUC N 4 10214051881, por un periodo de trece (13) meses ce inhabilitación tem poral en su
derecho de participar en procesos de selección y contratar con el Estado, por la comisión de
la infracción tipificada en el literal e) del numeral 50.1 del articulo 50 de la nueva Ley. que se
encontró tipificado en el literal b) del numeral 51.1 del articulo 51 de la Ley de
C ontrataciones del Estado, aprobada por Decreto Legislativo N° 1017, y,m o d ifica d a
m ediante Ley N° 29873, en el marco de la Adjudicación Directa Selectiva
N° 02-2013-CEP/M DSH. primera convocatoria, para la contratación del servicio de
consultoria de obra: "Elaboración de expediente técnico del sistem a de agua y alcantarillado
en el anexo de Andaym arca’ , la cual entrará en vigencia a partir del sexto día hábil de
notificada la presente Resolución".
. ayortOA / :r i
La referida sanción3 fue registrada en el portal web del Organismo Supervisor de las
Contrataciones del Estado - OSCE; tal y com o se m uestra en la imagen siguiente:
1 En razón que, en su calidad de consultor contratado por una Entidad de! Estado para formular un expediente técnico, no realizó su
entrega y consecuente cumplimiento de la prestación, lo que dio lugar a la resolución del contrato.
3 De la consulta realizada por correo electrónico el 14 de marzo de 2018, a través deí Sistema C EO - SERVIR (apéndice n.® 6). el
ente rector en recursos Humanos (SERVIR) precisó lo siguiente: "Que de acuerdo con el articulo 4 del Reglamento del Decrete
Legislativo N° 1057, no pueden celebrar contratos administrativos de servicios las personas con inhabilitación administrativa o judicial
para contratar con el Estado. Así. cuando la norma en mención refiere a ia inhabilitación administrativa, debe entenderse como una
sanción obtenida como consecuencia de un procedimiento administrativo sancionada o un procedimiento administrativo
disciplinario”. Lo cual también fue indicado en el Informe Técnico n.° 1311-2018-SERVIR;GPGSC de 27 de agoste de 2018 (ver
apéndice n.° 6), emitido por e! referido ente rector.
A uditoría de cu m p lim ie n to a! G obierno R egional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
de lea, d is trito , p ro vin cia y departam ento de lea.
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Fuente: Portal weo ■ _ : ' ;J

Elaborado por: Organismo Supervisor de tas Contrataciones de¡ Estado - OSCE
De acuerdo a lo expuesto, el señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes se encontraba

inhabilitado en su derecho de participar en procesos de selección y contratar con el Estado,
desde el 2 de setiem bre de 2016 hasta el 2 de octubre de 2017; sanción que era verificable
en el porta! web indicado4, Adem ás, a través de Memorando n.° 701-2018/STCE, adjunto al
Oficio n,° 147-2018/TCE de 7 de mayo de 2018 (a pénd ice n.° 7), el Tribuna! de
C ontrataciones del Estado - OSCE, informó que el señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes
no interpuso recurso de reconsideración alguno en contra de la referida resolución, la cual
quedó adm inistrativam ente firm e5.
Pese a lo expuesto, el 30 de setiembre de 2016, ei señor O scar Enrique Malea Naranjo,

encargado de la G erencia General Regional3, emitió la Resolución Gerencial Genera!
Regional n.° 0094-2 016-GORE-ICA/GGR (apénd ice n.° 10) para designar al señor Néstor
Porfirio Bernaola Paredes en el cargo de subgerente de Supervisión y Liquidación de
Proyectos; acción que efectuó en uso de las atribuciones delegadas por Resolución
Ejecutiva Regional n.° 481 -2015-GORE-ICA/GR de 29 de diciem bre de 2015 (apéndice
n.° 11), en cuyo numeral 2.1.1. se le atribuye ei de '‘Autorizar la contratación de personal
bajo el Régim en Especial de Contratación Adm inistrativa de Sen/icios, conform e a ¡o
establecido p o r el Decreto Legislativo N° 1057, su Reglam ento y m odificatorias así como
Según lo informado por el Tribunal de Contrataciones del Estado - OSCE. mediante Oficio n ° 250-2018-OSCE/TCE
de 9 de agosto de 2018, se desprende que, el señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes conocía que el Tribunal de Contrataciones del
Estado de! OSCE, había iniciado un procedimiento administrativo sancionador en su contra en ei expediente n.0 1005/2016.TCE,
pues le notificó personalmente la cédula de notificación n.* 23334/2016.TCE el 5 de mayo de 2016 (apéndice n.° 8), con la cual se le
puso en conocimiento del inicio del procedimiento administrativo sancionador, así corno ia clave de acceso de consulta del toma
razón electrónico de la página web del OSCE
Sanción que fue notificada a través del "toma razón electrónico" correspondiente al Expediente N 5 1005 2016 TCEel 24 de agosto de
2016 según lo indicado por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado a través de Memorando n.° 701-2018/STCE.
adjunto al Oficio n.° 147-2018/TCE de 7 de mayo de 2018 (ver apéndice n.° 7). Precisamente, el Reglamento de la Ley n * 30225
Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo n 3 350-2015-EF publicado el 10 de diciembre de 2015.
establece:
“ A rtículo 229.- N otificación y vigencia de las sanciones
[...] Los actos que emita et Tribunal durante el procedimiento administrativo sancionador, se notifican a través del mecanismo
electrónico implementado en el porta! institucional dei OSCE. siendo responsabilidad del presunto infractor el permanente
seguimiento del procedimiento sancionador a través de dicho medio electrónico, de conformidad con lo dispuesto en artículo 49 de ia
Ley.
La notificación se entiende efectuada el día de la publicación en el referido mecanismo electrónico.
La sanción es efectiva desde el sexto día hábil siguiente de la notificación J . j*
Mediante Resolución Ejecutiva Regional nT 0360-2016-GQRE-iCA/GR de 29 de setiembre de 2016 (apéndice n,° 9).
A uditoria de cum plim iento at G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
de ica, d istrito , provincia y departam ento de Ica.
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las disposiciones de la Autoridad Nacional del Servicio Civil SERVIR sobre la materia
Asim ism o, ei señor Martín Humberto Sanabría Zambrano. gerente regional de

Adm inistración y Finanzas, viso la referida resolución sin advertir la existencia de dicha
Inhabilitación; procediendo por el contrario a suscribir el Contrato Adm inistrativo de
Servicios n.° 056-2016-G O RE-ICA de 7 de octubre de 2016 (a p é n d ice n.° 12), con el
señor N éstor Porfirio Bernaola Paredes, para el desem peño del cargo designado.
De la m ism a m anera, el señor Martín M c’Cubbin Mosco!, subgerente de Gestión de ios

R ecursos H um anos visó la referida resolución sin que tam poco advierta la existencia de la
inhabilitación; procediendo posteriorm ente a visar tam bién el Contrato Administrativo
de Servicios n.° 056-2016-G O RE-ICA de 7 de octubre de 2016 (ver a p é ndice n.° 12);
siendo que, ante la solicitud de las acciones adoptadas para verificar la existencia de la
inhabilitación, incom patibilidad, lim itación o prohibición de contratar con el Estado el referido
subgerente, con Nota n.° 327-2017-GORE.ICA-GRAF/SGRH de 23 de junio de 2017
(a p é n d ic e n.° 13), señaló:
*[...} se ha realizado !a revisión del legajo personal del señor Néstor Porfirio Bernaoía Paredes, y de la
revisión se obtiene que el investigado no ha presentado ni se le ha solicitado declaración jurada y/u
otro docum ento sim ilar de incompatibilidad, limitación o prohibición de contratar con el estado, ni
tam poco se realizó la verificación del contenido de: legajo del investigado
De lo cual se verificó que, el Legajo Personal del señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes
(a p é n d ic e n.° 14), no coníiene docum ento por el cual la Entidad, solicite a este la
declaración jurada de no tener im pedim entos para contratar con el Estado u otro similar.
Posteriorm ente, tras la contratación, el señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes ejerció
funciones com o subgerente de Supervisión y Liquidación; para lo cual, dentro del marco de
su com petencia, era responsable exclusivo de los procesos de liquidación técnico
financiero de las obras civiles, programas, proyectos de inversión pública, y otras
vinculadas en el G obierno Regional de lea7 y suscribió entre otros docum entos, las
Resoluciones Subgerenciales que se detallan en los cuadros siguientes:
Cuadro n.° 6
R esoluciones suscritas por el señor Néstor Porfirio Bernaoía Paredes
Año 2016
Descripción Número de Documento Emitido Fecha
N° 054-2016-GORE-ICA/SSLP 6/10/2016
N° 055-2016-GORE-1CA/SSLP
13/10/2016
N° 056-2016-GORE-ICA/SSLP
N * 057-2016-GORE-ICA/SSLP 17/10/2016
N* 058-2016-GORE-ICA/SSLP 27/10/2016
Resolución Subgerenciaí N° 059-2016-GORE-ICA/SSLP 31/10/2016
N° 060-2016-GORE-ICA/SSLP 9/11/2016
r "»'*>* * i >- i N° 061 -2016-GORE-ICA/SSLP
14/11/2016
N* 062-2016-GORE-ICA/SSLP
18/11/2016
N° 065-2016-GORE-ICA/SSLP 21/11/2016
7 Según el articulo 89^-0 des Texto Único Ordenado del Reglamento de Organización y Funciones, aprobado por Resolución Gerencial
General Regional n.° 0116-2015-GORE-ICA/GR de 1S de octubre ele 2015 (ver apéndice n.° 17). publicado en El Peruano"
el 13 de enero de 2016.
A uditoría de cum p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Centra! y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
Periodo de 1 de m ayo de 2015 a! 31 de marzo de 2017
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Año 2016
Descripción Número de Documento Emitido Fecha
N° 067-2016 GORE ICA/SSLP 23-11/2016
N° 069-2016-GORE-ICA/SSLP 25/11/2016
30/11/2016
N° 071 -2016-GORE-iCA/SSLP
N° 072-2016-GORE-ICA/SSLP 9/12/2016
073-2016-GORE-ICA/SSLP 13/12/2016
N° 074-2016-GORE-ICA/SSLP i 20/12/2015
Fuente: Oficio n ' 130-2018-GORE- ICA-SSLP de 3 de abril de 2018 (apéndice rt.“ 15).
Elaborado: Comisión Auditora
Cuadro n.° 7
Resoluciones suscritas por el señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes
Año 2017
Descripción Número de Docum ento Emitido Fecha
N° 001 -2017-GORE-ICA/SSLP 5/01/2017
%' N° 002-2017-GORE-ICA/SSLP
N° 003-2017-GORE-ICA/SSLP 16/01/2017
005-2017-GORE-iCA/SSLP 23/01/2017
N* 006-2017-GORE-ICA/SSLP 26/01/2017
N° 007-2017-GORE-ICA/SSLP 27/01/2017
N° 009-2017-GORE-ICA/SSLP 17/02/2017
Resolución Subgerencial
N° 011-2017-GORE-ICA/SSLP 24/02/2017
N* 012-2017-GORE-ICA/SSLP 27/02/2017
N° 013-2017-GORE-ICA/SSLP 28/02/2017
l\T 014-2017-GORE-ICA/SSLP 1/03/2017
N° 015-2017-GORE-ICA/SSLP 15/03/2017
N° 016-2017-GQRE-iCA/SSLP 17/03/2017
N° 017-2017-GORE-ICA/SSLP 20/03/2017
N° 018-2017-GORE-ICA/SSLP 23/03/2017
Elaborado: Comisión Auditora \
Adem ás, de acuerdo con las boletas de pago de octubre de 2016 a marzo de 2017, así
com o las hojas de las planillas correspondientes (ap é n d ice n,° 16), se observa que e!
señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes, percibió el pago de sus rem uneraciones por el
m onto de S/48 000,00, conform e se aprecia en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 8
Pago de rem uneraciones al señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes
Retribución Tota! neto
Descripción Mes Año Situación
SI SI
Octubre 2016 8 000,00 6 355,20 j
Noviembre 2016 8 000,00 6,355,20
Diciembre 2016 8 000,00 6.355,20
Boletas de Pago Funcionario
Enero 2017 8 000,00 6,352.80
CAS
Febrero 2017 8 000,00 6,379,20
Marzo 2017 8 000,00 6,331,20
TOTAL 48 000,00 38 128 80
Fuente; Nota n * 0103-2G17-GORE.ICA-GRAF/OTE de 13 de junio de 2017 (ver apéndice n.° 16)
E laborado: Comisión Auditora.
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
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Es aplicable al hecho advertido, la normativa siguiente:
D e cre to S u p re m o n.° 075-2008-PCM , que aprueba el R egla m ento del D ecreto

L e g is la tiv o n.° 1057, que regula el régim en e special de c o n tra ta c ió n
a d m in is tra tiv a de s e rv ic io s , p u b lic a d o el 25 de n o v ie m b re de 2008
y m o d ific a d o p or D ecreto S u prem o n.° 065-2011-PCM, p u b lic a d o
el 27 de ju lio de 2011:
“A rtíc u lo 4 .- Im p e d im e n to s para c o n tra ta r y p ro h ib ic ió n de d o b le p e rc e p c ió n

4.1 . N o p u e d e n c e le b ra r c o n tra to s a d m in is tra tiv o s de s e rv ic io s las p e rs o n a s con
in h a b ilita c ió n a d m in is tra tiv a o ju d ic ia l p a ra el e je rc ic io de la p ro fe s ió n , pa ra c o n tra ta r con el
E s ta d o o p a ra d e s e m p e ñ a r fu n c ió n p ú b lica
R e s o lu c ió n n.° 1986-2016-TCE-S1 de 24 de a g o s to de 2016, e xp e d id a p o r el

T rib u n a l de C o n tra ta c io n e s del E stado del O rg a n is m o S u p e rv is o r de las
C o n tra ta c io n e s del E stado (OSCE)
1 .1 LA S A L A R E S U E L V E :
1. S A N C IO N A R al s e ñ o r N E S T O R P O R F IR IO B E R N A O L A P A R E D E S , con R U C
N ° 1 0 2 1 4 0 5 1 8 8 1 , po r un p e rio d o de tre c e (13) m e se s de in h a b ilita c ió n te m p o ra l en su
d e re c h o d e p a rtic ip a r en p ro ce so s de se le cc ió n y c o n tra ta r con el E s ta d o , p o r la
c o m is ió n d e la in fra c c ió n tip ific a d a en el lite ra l e) del n u m e ra l 50.1 del a rtíc u lo 50 de la
n u e v a Le y, q u e se e n c o n tró tip ific a d o en el litera l b) del nu m e ra l 51 1 dei a rtic u lo 51 de
la Le y d e C o n tra ta c io n e s de l E stado, a p ro b a d a po r D e c re to L e g isla tiv o N ° 1017. y
m o d ific a d a m e d ia n te Le y N° 29 87 3. en el m a rco de la A d ju d ic a c ió n D ire c ta S electiva
N° 0 2 -2 0 1 3 -C E P /M D S H , p rim e ra c o n v o c a to ria , p a ra la c o n tra ta c ió n dei s e rv ic io de
c o n s u lto ria de ob ra: “E la b o ra c ió n de e x p e d ie n te té c n ic o del s is te m a d e ag ua y
a lc a n ta rilla d o en el a n e x o de A n d a y m a rc a L la c u a l e n tra rá en v ig e n c ia a p a rtir del
s e x to d ía h á b il d e n o tific a d a la p re s e n te R e so lu ció n
El hecho expuesto, afectó el normal desenvolvim iento y funcionam iento de la

adm inistración pública, en razón que se perm itió el ingreso a la función publica de una
persona im pedida para contratar bajo el régimen especial del Decreto Legislativo n.° 1057
- CAS, desprotegiendo los intereses de la Entidad
La situación descrita, no fue advertida por los responsables de la G erencia General

Regional, G erencia Regional de Adm inistración y Finanzas, y; Subgerencia de Gestión de
los Recursos Hum anos, quienes indistintam ente designaron y contrataron en el cargo de
subgerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos, al señor Néstor Porfirio Bernaola
Paredes; pese a encontrarse inhabilitado tem poralm ente por el Tribunal de Contrataciones
del Estado del OSCE en su derecho de participar en procesos de selección y contratar con
el Estado y no cautelaron la existencia de tal inhabilitación: asi como en la decisión del señor
Néstor Porfmo Bernaola Paredes, quién suscribió el contrato para ejercer el cargo citado, aun
cuando conocía de dicha inhabilitación.
Las personas com prendidas en los hechos presentaron sus com entarios, conform e se
detalla en el a p é n d ic e n.° 2. Efectuada la evaluación de los com entarios y documentos
presentados (a p é n d ic e n.° 3), se concluye que los m ism os no desvirtúan el hecho
observado, considerando la participación de las personas com prendidas en el mismo,
conform e se describe a continuación:
A u d ito ria de cum p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
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O sca r E n riq u e M alea N aranjo, identificado con DNI n.° 06072004, gerente General
Regional, período de! 29 al 30 de setiembre de 2016, conform e a la Resolución Ejecutiva
Regional n.° 0360-2016-G O RE-ICA/G R de 29 de setiem bre de 2016 (ver apéndice n,° 9),
por haber emitido la Resolución Gerencial General Regional n.° 0094-2016-GORE-ICA/GGR
de 30 de setiem bre de 2016, para designar al señor N éstor Porfirio Bernaola Paredes en el
cargo de subgerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos, con la cual autorizó su
contratación; sin advertir que, este se encontraba inhabilitado tem poralm ente por el
Tribunal de C ontrataciones del Estado del OSCE, en su derecho de participar en procesos
de selección y contratar con el Estado, desde el 2 de setiembre de 2016 hasta
el 2 de octubre de 2017.
Con lo cual afectó el normal desenvolvimiento y funcionam iento de la administración

pública, en razón que permitió el ingreso a la función pública de una persona impedida
para ello, desprotegiendo ios intereses de la Entidad; transgrediendo el numeral 4.1 del
artículo 4 o del R eglam ento del Decreto Legislativo n.° 1057 que regula el régimen especial
de Contratación Adm inistrativa de Servicios, referido a Im pedimentos para contratar y
prohibición de doble percepción; así como inobservó el numeral 1 de la parte resolutiva de
la R esolución n.° 1986-2016-TCE-S1 de 24 de agosto de 2016 expedida por el Tribunal de
C ontrataciones del Estado del Organism o Supervisor de las Contrataciones del Estado
(OSCE) que inhabilitó tem poralm ente al señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes en su
derecho de participar en procesos de selección y contratar con el Estado8.
Incum pliendo su función prevista en el inciso 2.1.1 del numeral 2.1 del articulo segundo de
la Resolución Ejecutiva Regional n.° 481-2015-G O RE-ICA/G R de 29 de diciembre de 2015,
publicada en el “El Peruano" el 21 de febrero de 2016 (ver apéndice n.° 11), que índica:
“A u toriza r la contratación de personal bajo el Régimen Especial de Contratación
Adm inistrativa de Seivicios, conform e a lo estableado por el Decreto Legislativo N° 1057,
su R eglam ento y m odificatorias así como las disposiciones de la Autoridad N acional del
Servicio Civil - SERVIR sobre la materia; siem pre y cuando el m onto de la contraprestación
m ensual sea m ayor o igual a los ocho m il nuevos soles",
Tam bién, incum plió su función prevista en el Texto Único O rdenado del Reglam ento de
O rganización y Funciones, aprobado por Resolución Gerencia) General Regional
n.° 0116-2015-G O RE-IC A/G G R de 19 de octubre de 2015 (a pénd ice n.° 17), publicado en
“El P e rua no ” el 13 de enero de 2016, artículo 35°, el cual en su num eral 10, indica: “ Otras
funciones que le sean asignadas por el G obernador R egional o que correspondan a la
naturaleza del órgano".
M artín H u m b e rto S anabria Zam bra no, identificado con DNI n.° 07630837, gerente
regional de Adm inistración y Finanzas, periodo de gestión del 1 de julio de 2016
SO*. « al 7 de marzo de 2017, conforme a la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0266-2016-GORE-ICA/GR
de 1 de julio de 2016 y la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0089-2017-G O RE-lCA/G R
de 8 de m arzo de 2017 (apénd ice n.° 18), por haber visado ¡a Resolución Gerencial
General Regional n.° 0094-2016-GORE-ICA/GGR de 30 de setiembre de 2016, así como
haber susento el Contrato Administrativo de Servicios n.° 056-2016-GORE-ICA el 7 de octubre
4 Con relación a la sanción de inhabilitación, a través de Memorando o * 701-2018/STCE, adjunto al Oficio n.° 147-2018/TCE
de 7 de mayo de 2018 (ver apéndice n.° 7), el Tribunal de Contrataciones del Estado - OSCE. nos informó que el señor Néstor
Porfirio Bernaola Paredes no interpuso recurso de reconsideración alguno en contra ce ¡a referida resolución, Sa cual quedo
administrativamente firme. __________________________
A uditoría de cu m p lim ie n to a! Gobierno Regional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
de lea, d istrito , provincia y departam ento de lea.
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de 2016, por m edio de ios cuales se designó y contrató al señor N éstor Porfirio Bernaola
Paredes en el cargo de subgerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos.
Sin advertir que, se encontraba inhabilitado tem poralm ente por el Tribunal de
C ontrataciones del Estado del OSCE, en su derecho de participar en procesos de
selección y contratar con el Estado, desde el 2 de setiem bre de 2016 hasta
el 2 de octubre de 2017: con lo cual, afectó el norma! desenvolvim iento y funcionam iento
de la adm inistración pública, en razón que permitió el ingreso a ia función pública de una
persona im pedida para ello, desprotegiendo los intereses de la Entidad.
Transgrediendo el numeral 4.1 del artículo 4 o del Reglam ento del Decreto Legislativo
n.° 1057 que regula el régimen especial de Contratación Adm inistrativa de Servicios,
referido a Im pedim entos para contratar y prohibición de doble percepción; así como
inobservó el num eral 1 de la parte resolutiva de la Resolución n,° 1986-2016-TCE-S1
de 24 de agosto de 2016 expedida por el Tribunal de C ontrataciones del Estado del
O rganism o Supervisor de las Contrataciones del Estado (OSCE) que inhabilitó
tem poralm ente al señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes en su derecho de participar en
procesos de selección y contratar con el Estado5.
Incum pliendo sus funciones previstas en los numerales 2 y 8 de! articulo 80° del Texto
Único Ordenado del Reglam ento de Organización y Funciones, aprobado por Resolución
G erencial G eneral Regional n ° 0116-2015-G O RE-ICA/G G R de 19 de octubre de 2015
(v e r a p é n d ic e n.° 17), publicado en "El P eruano" el 13 de enero de 2016. que indican:
"S upervisar las actividades vinculadas con ¡os procesos de gestión de los recursos
hum anos, endeudam iento público, contabilidad, tesorería, abastecim iento, ejecución
coactiva y supervisión y liquidación de proyectos en el G obierno Regional de ¡ca" y
“S upervisar las acciones de la Subgerencia de Gestión de ios Recursos Humanos
vinculadas con ¡os procesos de gestión de tos recursos hum anos en el Gobierno Regional
de lea, que correspondan a su nivel organízacional”, respectivam ente
M artín R afael M c’C u b b in M oscol, identificado con DNI. n.° 09631253, subgerente de
Gestión de los Recursos Hum anos, periodo de gestión del 8 de junio de 2016 a la
actualidad, conforme a la Resolución Gerencia! General Regional n.° 0057-2016-GORE-ICA/GGR
de 7 de junio de 2016 (a p é n d ice n.° 19), por haber visado la Resolución Gerencial General
Regional n.° 0094-2016-GORE-ICA/GGR de 30 de setiembre de 2016, así com o por haber
visado el Contrato Administrativo de Servicios n ° 056-2016-GORE-ICA de 7 de octubre de 2016,
por m edio de los cuales se designó y se contrató al señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes
en e! cargo de subgerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos; sin advertir que, este
se encontraba inhabilitado tem poralm ente por el Tribunal de Contrataciones del Estado de!
OSCE, en su derecho de participar en procesos de selección y contratar con el Estado,
desde el 2 de setiem bre de 2016 hasta el 2 de octubre de 2017
De esta manera, afectó el normal desenvolvim iento y funcionam iento de la administración

pública, en razón que se perm itió el ingreso a la función pública de una persona impedida
para contratar con el Estado, desprotegiendo los intereses de la Entidad; transgrediendo el
num eral 4.1 del artículo 4 o del Reglamento del Decreto Legislativo n.° 1057, que regula el
9 Con relación a la sanción de inhabilitación, a través de Memorando n.° 701 2018 í STC£. adjunto ai Oficio n.° 147-2018/TCE
de 7 de mayo de 2018 (ver apéndice n.° 7) el Tribuna! de Contrataciones del Estado - OSCE. nos informo que el señor Néstor
Porfirio Bernaola Paredes no interpuso recurso de reconsideración alguno en contra de la referida resolución, la cual quedó
administrativamente firme.____________________________________________
de ¡ca, d is trito , p rovincia y departam ento de lea.
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régim en especial de C ontratación Adm inistrativa de Servicios, referido a Impedimentos
para contratar y prohibición de doble percepción; así como inobservó el n u m e ra l1 de la parte
DEL DOCUMENTO
resolutiva de la Resolución n.° 1986-2016-TCE-S1 de 24 de agosto de 2016 expedida por el

Tribunal de Contrataciones del Estado del O rganism o Supen/isor de las Contrataciones del
Estado (O SC E),que inhabilitó tem poralm ente al señor Néstor Porfirio Bernaola Paredes en
su derecho de participar en procesos de selección y contratar con el Estado"
FIEL
Incum pliendo las funciones previstas en los numerales 3 y 4 del artículo 83° del Texto
Único O rdenado del Reglamento de O rganización y Funciones, aprobado por Resolución
ES COPIA
G erencia! G eneral Regional n.° 0116-2015-G O RE-ICA/G G R de 19 de octubre de 2015

(ve r a p é n d ic e n.° 17), publicado en “El Peruano" el 13 de enero de 2016, que indican:
“ P rogram ar, dirigir, ejecutar, coordinar, supervisar y controlar los procesos vinculados a la
gestión de los recursos hum anos en el Gobierno Regional de Ica" y '‘Planificar organizar
dirigir controlar y evaluar las diferentes acciones que corresponden a los procesos en materia
de gestión de los recursos humanos tales como selección, asignación, promoción,
capacitación, escalafón, evaluación, remuneración y control, enm arcados en las normas que
desarrollan los regím enes laborales vigentes, incluyendo los Decretos Legislativos N° 276,
728, 1057 así com o la Ley N° 30057, sus normas reglamentarias y de desarrollo, conforme a
las disposiciones dictadas por la Autoridad Nacional del Seivicio Civil y el Gobierno Regional
de Ica”, respectivam ente.
N é sto r P o rfirio B e rnaola Paredes, identificado con DNI n.° 21405188, subgerente
de Supervisión y Liquidación de Proyectos de la G erencia Regional de Administración
y Finanzas, periodo de gestión del 30 de setiem bre de 2016 al 31 de m arzo de 2017,
conform e a la Resolución Gerencia! General Regional n.° 0094-2016-G ORE-ICA/GGR
de 30 de setiem bre de 2016 (ve r a p é n d ice n.° 10), y la Resolución Gerencia! General
Regional n.° 0020-2017-G O RE-lCA/G G R de 31 de marzo de 2017 (apénd ice n,° 20), por
haber suscrito el Contrato Adm inistrativo de Servicios n.° 056-2016-G O RE-íCA el
7 de octubre de 2016, por medio del cual se le contrató en el cargo de subgerente de
Supervisión y Liquidación de Proyectos de la G erencia "Regional de Administración y
Finanzas; pese a que, en la fecha que fue designado11 y suscribió el referido contrato,
conocía de su inhabilitación, em itida por el Tribunal de C ontrataciones del Estado del
O S C E 12, en su derecho de participar en procesos de selección y contratar con el Estado,
desde el 2 de setiem bre de 2016 hasta el 2 de octubre de 2017.
■s Con relación a la sanción de inhabilitación, a través de Memorando n ° 701-2018/STCE. adjunto ai Oficio n." 147-2018/TCE
de 7 de mayo de 2018 (ver apéndice n.° 7), el Tribunal de Contrataciones del Estado - OSCE. nos informo que el señor Néstor
Porfirio Bernaola Paredes no interpuso recurso de reconsideración alguno en contra de la referida resolución, la cual quedó
administrativamente firme.
1! Mediante Resolución Gerencia! Regional n.° 0094-2016-GORE-ICA/GGR de 30 de setiembre de 2016.
I? Sanción que fue notificada a través del Toma razón electrónico’' correspondiente ai Expediente N° 1005-2016-TCE
ei 24 de agosto de 2016 según lo indicado por el Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado a través de Memorando
n,° 701-2018/STCE, adjunto al Oficio n.° 147-2018/TCE de 7 de mayo de 2018 (ver apéndice n.° 7). Precisamente, el Reglamento
de la Ley n.c 30225 Ley de Contrataciones del Estado, aprobado mediante Decreto Supremo n * 350-2015-EF publicado
ei 10 de diciembre de 2015, establece
“ A rticulo 229.- N otificación y vigencia de las sanciones
[...] Los actos que emita e! Tribunal durante el procedimiento administrativo sancionador. se notifican a través del mecanismo
electrónico implementado en el portal institucional del OSCE. siendo responsabilidad de! presunto infractor ei permanente
seguimiento del procedimiento sancionador a través de dicho medio electrónico, de conformidad con lo dispuesto en articulo 49 de la
Ley.
La notificación se entiende efectuada el dia de la publicación en el referido mecanismo electrónico
La sanción es efectiva desde el sexto dia hábil siguiente de la notificación [...f. _____________________________________________
A uditoria de cum plim iento al G obierno Regional de Ica - Sede Centra! y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
de Ica, d is trito , provincia y departam ento de Ica.
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De esta m anera, afectó el normal desenvolvim iento y funcionam iento de la adm inistración
pública, en razón que aceptó su designación y perm itió su ingreso a la función pública,
pese que se encontraba impedido para contratar con el Estado, desprotegiendo los
intereses de la Entidad; transgrediendo el numeral 4.1 del artículo 4 o del Reglamento del
D ecreto Legislativo n.° 1057. que regula el régimen especial de Contratación
A dm inistrativa de Servicios, referido a Im pedim entos para contratar y prohibición de doble
percepción así com o inobservó el numeral 1 de la parle resolutiva de la Resolución
n.° 1986-2016-TCE-S1 de 24 de agosto de 2016 expedida por el Tribunal de
C ontrataciones del Estado del O rganism o Supervisor de las C ontrataciones del Estado
(O SCE) que lo inhabilitó tem poralm ente en su derecho de participar en procesos de
selección y contratar con el E stado '3.
Adem ás, con su conducta incumplió los principios de la función publica con los que deben
actuar los funcionarios y sen/idores públicos en el desem peño de sus funciones, tales como
la probidad e idoneidad, establecidos en los num erales 2) y 4) del artículo 6 o de la Ley del
C ódigo de Ética de la Función P ública14 - Ley n.° 27815; en concordancia con el principio
de probidad y etica pública establecido en el numeral 6 del artículo IV de la Ley Marco del
Em pleo Publicob - Ley n.° 28175; así como su deber previsto en el literal d )v del articulo
2o del citado cuerpo legal que señala; “D esem peñar sus funciones con honestidad,
O-*' probidad, criterio, eficiencia, laboriosidad y vocación d e s e iv ic io
Los hechos anteriorm ente expuestos configuran la presunta responsabilidad adm inistrativa
funcional sustentada en el a p é n d ic e n.° 69; derivada del deber incum plido previsto en la
norm ativa anteriorm ente señalada, asim ism o, la presunta responsabilidad penal del señor
N éstor Porfirio Bernaola Paredes, por la existencia de elem entos que denotan la comisión
de delito, dando mérito al inicio del procedim iento sancionador y las acciones legales a
cargo de las instancias com petentes, respectivamente.
"ES C O P IA F IE L DEL DOCUMENTO

FUENTE SOPORTE PAPEL"
0 5 OCT. W R
¡ D A N i EL HERNANDO vXZQ Ü EZ G O N ZÁ\É
C .P . 1 7 6 0 0 - R .C N ° 2 34-2017 -C G \
m.TARIO DELA CONTRALOR! A GENERAL DE LA RFPl’Bi' ; A
■? Con relación a la sanción de inhabilitación, a través de Memorando n." 701 -2018/STCE. adjunto al QFcio n." 147-2018/TCE
de 7 de mayo de 2018 (ver apéndice n.° 7), el Tribunal de Contrataciones del Estado - OSCE, nos informó que el señor Néstor
Porfirio Bernaola Paredes no interpuso recurso de reconsideración alguno en contra de ¡a referida resolución a cual queco
administrativamente firme
' A rtic u lo 6.- P rin cip io s de la Función Publica
El servidor público aciúa de acuerdo a ios siguientes principios
2. P robidad
Actúa con rectitud, honradez y honestidad procurando satisfacer el ínteres generai y desechando todo provecho o ventaja personal,
obtenido por si o por interpósita persona.
4. Idoneidad
Entendida como aptitud técnica legal y morar es condición esencial para el acceso y ejercicio de la función p ublica;
A rtícu lo IV .-P rin cip io s
Son principios que rigen el empleo publico.
6. P rin cip io de p ro b id a d y ética pública.- El empleado público actuara de acuerdo a ios principios y valores éticos establecidos en
la Constitución y las leyes que repute’ a la función pública
■s'A rtic u lo 2C.- Deberes generales del em pleado p ú b lico
d) Desempeñar sus funciones con honestidad, probidad, criterio eficiencia, laboriosidad y vocación de servicio.'
Auditoría de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d is trito , pro vin cia y departam ento de lea.
ÜOÜ¿ b
INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340 \

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CONTRATACIÓN DEL REGIMEN ESPECIAL DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA DE

SERVICIOS EFECTUADA POR PERSONAL SIN FACULTAD PARA ELLO INCREMENTO LA
CONTRAPRESTACIÓN QUE LE CORRESPONDÍA BAJO RÉGIMEN DE LA CARRERA
ADMINISTRATIVA, AFECTÓ EL CORRECTO ACCIONAR DE LA ADMINISTRACION PUBLICA,
OCASIONANDO PERJUICIO ECONÓMICO DE S/88 798,71.
Contratos bajo régimen especial de Contratación Administrativa de Servicios (CAS) suscritos

por personas sin facultades para autorizar contratación; siendo aplicable los artículos IV del
Título prelim inar y 3o de la Ley del Procedimiento Administrativo General, Ley n.° 27444,
referidos a los principios del procedimiento administrativo y a los requisitos de validez de los
actos adm inistrativos respectivamente; los artículos 2o y 3o de la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR referidos a Delegaciones ai gerente general regional y al
gerente regional de Administración y Finanzas respectivamente, y; artículo segundo de la
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0481-2015-GORE-ICA/GR, referido a Delegaciones al
gerente general regional; afectó el correcto accionar de la adm inistración pública,
ocasionando perjuicio económico de S/88 798,71,
La situación descrita, se ha originado en la decisión del personal responsable de la

contratación quienes suscribieron y visaron los contratos, no obstante que. la adm inistración
de la entidad no tenía dicha facultad.
El hecho expuesto, se describe a continuación;
Mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0188-2015-GORE-ICA/GR de 7 de mayo de 2015

(apéndice n.° 21). el G obernador Regional de lea, designo a la señora María Rossana
Vera Pariona, en el cargo de directora regional de Transportes y Com unicaciones de lea;
cargo al cual le correspondía el régim en laboral de la carrera adm inistrativa, con una
rem uneración m ensual de S/1 213,63, según presupuesto analítico de personal.
Posteriorm ente, el señor Renán O nonco Salcedo Roldan, jefe de la Oficina de

A dm inistración de la Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones de lea. suscribió
el C ontrato A dm inistrativo de Servicios n.° 071-2015-G O R E -iC A el 1 de diciem bre de 2015
(apéndice n.° 22), con la señora María Rossana Vera Pariona. para que desem peñe el
cargo de directora regional de Transportes y Com unicaciones de lea, con una
rem uneración m ensual de S/10 000,00 por el periodo del 1 al 31 de diciem bre de 2015,
docum ento que contó con ei visto bueno de la señora Juana Milagros Legua Morón, jefa de
la O ficina de Asesoría Jurídica, el señor G uillerm o Freddy Chávez Blondet. jefe (e) de la
Unidad de Personal; adem ás del jefe (e) de la O ficina de Planificación y Presupuesto
Cabe indicar que, en la introducción del citado contrato se señalo, entre otros, lo siguiente:
'[...} el Jefe de Adm inistración CPC Renán Onórico Salcedo Roldan identificado con DNí
22182412, quien procede en uso de las facultades previstas por Resolución Directoral Regional
N° 080-2015-G O RE-ICA/DRTC de fecha 11 de febrero de 2015, a quien para efectos del
presente contrato se denom inará LA ENTIDAD [ ¡" (subrayado es nuestro)
Si bien la referida Resolución Directoral Regional n.° 080-2015-G O RE-ICA/DRTC

de 11 de febrero de 2015 (apéndice n.° 23) encargo las funciones de la Oficina de
A dm inistración de la Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones de lea. al señor
A ud ito ria de cu m p lim ie n to ai G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección R egional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d istrito , pro vin cia y departam ento de lea.
ÜGü¿ /

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Renán O nórico Salcedo Roldan, desde el 11 de febrero hasta el 31 de diciembre de 2015; en
esta no se delegó la facultad de suscribir los contratos del titular de la citada dirección.
Por ei contrario, m ediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR

de 10 de setiem bre de 2015 17 (apéndice n.° 24), el Gobernador Regional de Ica delegó, entre
otros, al gerente general regional la facultad de autorizar ía contratación de personal bajo
el régim en especial de contratación administrativa de servicios; siempre y cuando eí monto
de la contraprestación mensual sea mayor o igual a los ocho mil nuevos soles; y al gerente
regional de Adm inistración y Finanzas la facultad de suscribir los contratos administrativos
de servicios de los funcionarios de confianza del Gobierno Regional de Ica, funcionarios
a quienes les correspondió autorizar y suscribir el citado contrato pues este superó el monto
previsto por la resolución y además, la indicada directora fue designada por el gobernador18.
Cabe indicar que la referida resolución era de público conocimiento por estar registrada
en el portal web del Gobierno Regional de Ica a través de
Snk:htíi3y/mmrEqbni(^.cK)b.peAîrKjex.phD?optk)n=cofn content&v>._-.y~aífcle&k:f-2610&fter¡iKi~236.
Pese a lo expuesto, de acuerdo con la boleta de pago y hoja de la planilla correspondiente

al mes de diciem bre de 2015 (apéndice n.° 25), la señora María Rossana Vera Pariona
percibió el pago de S/10 000,00 por su rem uneración en contraprestacsón de sus servicios,
conform e se aprecia en el cuadro siguiente:
Cuadro n.° 9
Pago de rem uneraciones a la señora María Rossana Vera Pariona - 2015
„, - .............— i
R etribución I Total neto
D escripción Mes Año Situación
....... S/._..... | . .. S/
Boleta de Pago Diciembre 2015 Personal CAS 10 000.00 ! 8 626,00
Fuente: Oficio n.° 13-2017-GOR£-:CA/DRTC de 1 de setiembre de 201? (ver apéndice n.' 25).
Elaborado: Comisión Atidítofa
Posteriorm ente, ei señor Renán Onorico Salcedo Roldan, jefe de la Oficina de

Adm inistración de la Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones de Ica, suscribió
el C ontrato Adm inistrativo de Servicios n.° 012-2016-G O RE-ICA eí 4 de enero de 2016
(apéndice n.° 26), con la señora M aria Rossana Vera Pariona, con el objeto que preste
servicios com o directora de la Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones de Ica,
con una rem uneración m ensual de S/10 000,00 por el periodo del 1 de enero al
31 de diciem bre de 2016, docum ento que contó con el visto bueno de la señora Juana
M ilagros Legua Morón, jefa de la Oficina de Asesoría ju ríd ica , ei señor G uillermo Freddy
C hávez Biondet. jefe (e) de la Unidad de Personal; adem ás del jefe (e) de la Oficina de
Planificación y Presupuesto. Del mismo modo, en la introducción del citado contrato se
señaló, entre otros, lo siguiente:
”[...} el Jefe de Adm inistración CPC Renán Onórico Salcedo Roldan identificado con
DNl 22182412, quien procede en uso de las facultades previstas por Resolución Directoral
Regional N° 080-2015-G ORE-ICA/DRTC de fecha 11 de febrero de 2015", a quien para efectos
del presente contrato se denom inará LA ENTIDAD [ ..]* (subrayado es nuestro)
17 Publicada en el diario oficial 'E l Peruano" el 17 de setiembre de 2015.

1íf Es preciso indicar que, para el año 2017, se emitió el Contrato Administrativo de Sen/icios n.° 007-2017-GORE-ICA
de 25 de enero de 2017 (apéndice n,° 27), mediante el cual se contrató a la directora regional de Transportes y Comunicaciones de
Ica, el cual fue suscrito por el Gerente Regional de Administración y Finanzas de! Gobierno Regional de ica y visado por ei
subgerente de Gestión de los Recursos Humanos del Gobierno Regional de ica.
Auditoría de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d is trito , pro vin cia y departam ento de Ica.
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i
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No obstante, com o ya se ha mencionado en párrafos precedentes, ia referida Resolución

Directoral Regional n.° 080-2015-GORE-ICA/DRTC (ver apéndice n.° 23), no incluyó ia
facultad de suscribir contratos bajo el régimen especial de contratación administrativa de
servicios de la Titular de ia Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones; debiéndose
precisar que la designación del jefe de la Oficina de Administración para el año 2016 fue
consignada en la Resolución Directoral Regional n.° 772-2015-GORE ICA/DRTC
de 31 de diciembre de 2015 (apéndice n.° 28) en la cuai tampoco se incluyó la facultad
indicada.
Al respecto, mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0481-2015-GORE-ICA/GR

de 29 de diciembre de 2015 19 (ver apé n d ice n.° 11), el G obernador Regional de lea delegó,
entre otros, al gerente genera! regional la facultad de autorizar ia contratación de personal
bajo el régim en especia! de contratación adm inistrativa de servicios, siempre y cuando el
m onto de la contraprestación mensual sea m ayor o igual a los ocho mil nuevos soies, así
com o suscribir los contratos adm inistrativos de servicios de ¡os funcionarios de confianza
del G obierno Regional de lea, funcionario a quien le correspondió autorizar y suscribir el
citado contrato pues este superó el monto previsto por la resolución y además, la indicada
directora fue designada por el gobernador20.
Cabe indicar que la referida resolución era de público conocimiento por estar registrada en el
portal web del Gobierno Regional de lea a través de link:
rittp://vwAv.reoioníca.qob.pe/vv6b/index.plip?opticn=coíii contentévicw-article&íd-261 GSiferT;id-236.
Con relación a ello, de acuerdo con ias boletas de pago y hojas de las planillas de enero a
diciembre de 2016 (ver apéndice n.° 29), la señora María Rossana Vera Pariona percibió el
pago de sus remuneraciones por el monto de S/120 600,00; conforme se aprecia en el cuadro
siguiente:
Cuadro n.° 10
Pago de rem uneraciones a la señora María Rossana Vera Pariona - 2016
R etribución Total neto

D escripción Mes Año Situación
SI SI
Enero 10 000.00 8 790.00 !
Febrero 10 000.00 8 804,52 I
Marzo 10 000.00 8 804.52 ]
Abrii 10 000.00 8 804.52
Mayo 10000.00 8 042 17
Boletas de Junio 10 000.00 8 042,1/
2016 PersonalC. A.$.
Pago Julio 10 300,00 8 341,73
Agosto 10000,00 8 041.73
Setiembre 10000.00 8 041,73
Octubre 10 C-00 co 8 041.73
Noviembre 10 000.00 8040,95
Diciembre 10 300.00 8 340.95
TOTAL 120 600,00 100 136,72
Eiaborado: Comisión Auditora
’s Publicada en el diario oficial “E l Peruano" ei 21 de febrero de 2016.

20 Es preciso indicar que, para el año 2017, se emitió el Contrato Administrativo de Servicios n.“ 007-2017-GORE-ICA
de 25 de enero de 2017 (apéndice n.° 27), mediante el cual se contrato a la directora regional de Transportes y Comunicaciones de
lea, el cual fue suscrito por el Gerente Regional de Administración y Finanzas del Gooierno Regional de ¡ca y visado por el
subgerente de Gestión de Recursos Humanos del Gobierno Regional de lea
Auditoria de cu m plim iento al G obierno Regional de lea - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d istrito , provincia y departam ento de ica.
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De lo expuesto, la señora María Rossana Vera Pariona, directora regional de Transportes y
Com unicaciones de lea, percibió por el régimen especial de contratación administrativa de
servicios (ver apéndices n.os 25 y 29) un incremento remunerativo ascendente a S/88 798,71
a com paración de lo que debió de percibir bajo el régimen laboral de la carrera administrativa
(apéndice n.° 30), de acuerdo a sus boletas de pago, planilla de pagos e incentivos
laborales, según se aprecia a continuación:
Cuadro n,° 11
Cálculo del increm ento rem unerativo a la señora María Rossana V era Pariona - periodo 2015 at 2016
Remuneración personal Retribuc¡ón+ R etribución CAS •
Boletas de Pago R etribución Nombrado Incentivo = Remuneración 276 =
Personal Remuneración 276 increm ento
R etribución Incentivo
Mes Año CAS Si Remunerativo
SI SI
SI SI
Diciembre 2015 10 000,00 1 213,63 1 955,70 3169,33 6 830,67
Enero 10 000,00 1 213,63 1 955,70 3 169.33 6 830,67

Febrero 10000,00 1 213,63 1 955.70 3 169,33 6 830.67
Marzo 10000,00 1 213,63 1 955.70 3169.33 6830,67

Abril 10 000,00 1 213,63 1 955,70 3 169,33 6 830.67
Mayo 10 000,00 1 213,63 1 955.70 3 169,33 6 830.67
Junio 10 000,00 1 213,63 1 955,70 3 169.33 6830.67
2016
Julio 10 300,00 1 513.63 1 955.70 3 469.33 6 830,67
Agosto 10000,00 1 213,63 1 955.70 3 169,33 6830,67
Setiembre 10 000,00 1 213,63 1 955.70 3 169,33 6 830,67
Octubre 10000.00 1 213,63 1 955,70 3 169.33 6 830,67
i Noviembre 10 000,00 1 213,63 1 955,70 3 169,33 6 830,67
i Diciembre 10300,00 1 513,63 1 955,70 3 469,33 6 830.67
Total 130 600,00 16 377,15 25 424,10 v 41 801,29 88 798,71
Fuente: Oficio n.“ 13-2017-GORE-ICA/DRTC de 1 de setiembre de 201? y . Oficio o.' 359 2018-GORE.ICA/DRTC
de 18 de mayo de 2018 (ver apéndices n.os25 y 30).
E laborado: Óomísíón Auditora
Es aplicable al hecho advertido, la normativa siguiente:
■ Ley dei Procedim iento Adm inistrativo General, Ley n.° 27444, publicada
el 11 de abril de 2001:
“A rtíc u lo IV .- P rin c ip io s del p ro c e d im ie n to a d m in is tra tiv o

(.. ]1 .1. Principio de le ga lid ad. - Las autoridades administrativas deben actuar con respeto a la
Constitución, la ley y a! derecho, dentro de las facultades que le estén atribuidas y de acuerdo con los fines
para los que les fueron conferidas.
“A rtíc u lo 3.- R e q u is ito s d e validez de los a c to s a d m in is tra tiv o s

Son requisitos de validez de los actos administrativos
1. Competencia. - Ser em itido por el órgano facultado en razón de la materia, territorio, grado, tiempo o
cuantía, a través de la autoridad regularmente nominada al momento del dictado y en caso de órganos
colegiados, cum pliendo ios requisitos de sesión, quorum y deliberación indispensables para su emisión!...]".
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR de 10 de setiembre de 2015,

publicada en el “El Peruano” el 17 de setiembre de 2015:
“ Artículo 2o. - Delegaciones al Gerente General Regional:

Delegar en el G erente Genera! Regional las siguientes facultades y atribuciones durante el año fiscal 2015:
2.1 En materia de gestión de los recursos humanos.
A uditoria de cum p lim ie n to al G obierno Regional de lea - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones
de ica, d istrito , provincia y departam ento de ica.
QQU3Ü

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2.1.1. Autorizar la contratación de personal bajo el Régimen Especial de Contratación Adm inistrativa de
Servicios, conform e a io establecido por e! Decreto Legislativo N° 1057, su Reglam ento y modificatorias asi
com o ias disposiciones de la Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR sobre la materia: siempre y
cuando el m onto de ia contraprestación mensual sea mayor o igual a los ocho mil nuevos soles [...]
“ A rticulo 3o. • Delegaciones ai Gerente Regional de Adm inistración y Finanzas:

Delegar en ei G erente Regional de Adm inistración y Finanzas las siguientes facultades y atribuciones
durante el año fiscal 2015:
3.1. En materia de gestión de los recursos humanos
l- l
3.1.8. Suscribir los Contratos Adm inistrativos de Servicios de los funcionarios de confianza del Gobierno
Regional de Ica í...]'1.
■ Resolución Ejecutiva Regional n ° 0481 -2015-GORE-ICA/GR de 29 de diciembre de 2015,

publicada en el “ El Peruano” el 21 de febrero de 2016:
‘ARTÍC ULO SEGUNDO. - Delegaciones ai Gerente General Regional:

Delegar en el G erente General Regional las siguientes facultades y atribuciones durante el año fiscal 2016:
2.1. En m ateria de gestión de los recursos humanos
2.1.1 Autorizar la contratación de personal bajo el Régimen Especial de Contratación Administrativa de
Servicios, conform e a lo establecido por el Decreto le gisla tivo INT 1057, su Regiam ente y modificatorias asi
com o las disposiciones de la Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR sobre la materia: siempre y
cuando el m onto de la contraprestación mensual sea mayor o igual a los ocho mil nuevos soles:
I-]
2.1.6Suscribir ios Contratos Adm inistrativos de Servicios de los funcionarios de confianza del Gobierno
Regional de Ica
El hecho expuesto, afectó el correcto accionar de la adm inistración pública, en razón que se
ejerció una com petencia que no le correspondía, toda vez que dicha facultad había sido
delegada a otro funcionario, ocasionando perjuicio económico de S/88 798,71, correspondiente
a la diferencia que percibió bajo el régimen especial de C ontratación Adm inistrativa de
Servicios y lo que debió percibir bajo el régimen laboral de ia carrera administrativa; y tuvo su
origen en la decisión del personal responsable de las Oficinas de Administración, Asesoría
Jurídica y la Unidad de Personal de la Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones de
lea, quienes indistintamente suscribieron y visaron los Contratos Adm inistrativos de Servicios
n “ 0 71-20 15-G O RE-IC A y 012-2016-G ORE-ICA. no obstante que, e! jefe de la oficina de
adm inistración no tenía la facultad para ello
Las personas com prendidas en los hechos presentaron sus com entarios, conform e se
detalla en el apéndice n.° 2. Efectuada la evaluación de los com entarios y docum entos
presentados {apéndice n.° 3), se concluye que los mismos no desvirtúan el hecho
observado, considerando ia participación de las personas com prendidas en el mismo,
Renán O norico Salcedo Roldán, identificado con DNI n.° 22182412, jefe de la oficina de
Adm inistración de la Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones de Ica, periodo
de gestión de 11 de febrero de 2015 hasta el 31 de diciem bre de 2017, conform e a las
Resoluciones Directorales Regionales n.°s 080 y 772-2015-GORE ICA/DRTC de 11 de febrero y
31 de diciembre de 2015 respectivamente por las cuales se le designó, (ver ap é n d ice s n.°s 23 y
28) y la R esolución Directoral n.° 113-2017-G O RE-iCA/DR TC de 16 de febrero de 2017 por
la cual se le cesó (apéndice n.° 31), por haber suscrito los Contratos Adm inistrativos de
Servicios n * 071-2015-G O RE-ICA y 012-2016-G O RE-ICA de 1 de diciem bre de 2015
y 4 de enero de 2016 respectivam ente (ver apéndices n.°s 22 y 26), sin tener dicha
facultad para ello, increm entando la contraprestacíón remunerativa de la directora regional de
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
de Ica, d is trito , pro vin cia y departam ento de tea.
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INFORME DE AUDITORÍA H° 014-2018-2-5340

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Transportes y Comunicaciones de ica, por lo cua! percibió la suma de S/10 000,00 mensuales,
durante ei periodo del 1 al 31 de diciembre de 2015 y del 1 de enero al 31 de diciembre de 2016,
ES COPIA FIEL DEL D O C U M E N T O
respectivam ente21.
FUENTF ); m P-O p o r te PAPEL"
Afectando el correcto accionar de la adm inistración pública, en razón que ejerció una
com petencia que no les correspondía; toda vez que, para ei año 2015, mediante
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-G O RE-ICA/G R de 10 de setiem bre de 2015
(ver apéndice n.° 24), la facultad de autorizar la contratación de personal bajo e! régimen
especial de contratación adm inistrativa de servicios fue delegada al gerente general
regional, m ientras que la facultad de suscribir los Contratos Adm inistrativos de Servicios de
los funcionarios de confianza del G obierno Regional de lea, fue delegada al gerente
regional de Adm inistración y Finanzas; mientras que, para el año 2016, mediante
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0481-2015-GORE-ICA/GR de 29 de diciembre de 2015
(ver apéndice n.° 11), se delegó ambas facultades al gerente general regional, ocasionando
perjuicio económ ico de S/88 798,71 (ver c u a d ro n,° 11), correspondiente a la diferencia
que percibió bajo el régimen especial de Contratación Adm inistrativa de Servicios y lo que
debió percibir bajo el régimen laboral de la carrera administrativa.
Transgrediendo el Principio de legalidad, previsto en el numeral 1.1 del articulo IV del Título
P relim inar de la Ley del Procedim iento Adm inistrativo General, Ley n.° 27444, publicada e!
11 de abril de 2001, así com o lo previsto en el numeral 1 del artículo 3o de la citada ley
referido a! requisito de Com petencia para la validez de los actos adm inistrativos, así como
los artículos 2o y 3 o de la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-iCA/GR
de 10 de setiem bre de 2015, publicada en ei “El Peruano" el 17 de setiembre de 2015,
referido a Delegaciones al Gerente General Regional y Delegaciones al Gerente Regional de
Adm inistración y Finanzas, respectivamente, y; el artículo segundo de la Resolución Ejecutiva
Regional n.° 0481-2015-GORE-ICA/GR publicada en el “El Peruano’' el 21 de febrero de 2.016,
referido a Delegaciones al gerente general regional.
Incum pliendo sus funciones previstas en el Reglamento de O rganización y Funciones de la

Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones de ica, aprobado por Resolución
Ejecutiva Regional n.° 0691 -2005-GO RE-ICA/PR de 10 de noviem bre de 2005 (apénd ice
n.° 32), el cual en su artículo 18°, indica: "La Oficina de Adm inistración es el Órgano de
Apoyo, encargada de adm inistrar los recursos h u m a n o s [...f\ y su artículo 19° literal a),
indica: “E jecutar y supervisar los sistem as adm inistrativos de personal, abastecimiento,
contabilidad, tesorería y las acciones de trám ite docum entado y archivo e imagen
institucional de la Dirección R egional”.
Tam bién, incum plió sus funciones previstas en los incisos a) y b) del artículo 21° del
Decreto Legislativo n.° 276, Ley de Bases de la Carrera Adm inistrativa y de
R em uneraciones del Sector Público, que prescriben: 'Cum plir personal y diligentem ente los
deberes que im pone el servicio público" y “Salvaguardar los intereses del Estado y em plear
austeram ente los recursos públicos”, respectivamente.
” Cabe indicar que, para el año 2017. se suscribió eí Contrato Administrativo de Servicios n® 007-2017-GORE lCA de
25 de enero de 2017 (apéndice n.° 27), mediante el cual se contrato a ia directora regional de Transportes y Comunicaciones de
lea, el cual fue suscrito por el Gerente Regional de Administración y Finanzas del Gobierno Regional de lea y visado por el
subgerente de Gestión de Recursos Humanos del Gobierno Regional de lea __________________________________________
INFORME DE AUDITORÍA N# 014-2018-2-5340
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Juana M ilagros Legua Morón, identificada con DNI n.° 21417835, jefa de la Oficina de
A sesoría Jurídica de la Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones de Ica,
período de gestión de 5 enero de 2015 al 31 de diciem bre de 2017, conform e a las
R esoluciones D irectorales R egionales n.os001, 072, 466, 775, 0 4 7 ,1 5 1 , 372, 421, 496, 577,
661, 718, 095, 161, 233, 282, 340, 542, 573, 602, 821, 958, 1071. 1107-GORE-ICA/DRTC
del 5 de enero de 2015 al 31 de diciem bre de 2017 (a p é n d ice n.° 33), por haber visado los
C ontratos Adm inistrativos de Servicios n.os 071 -2015-G O RE-ICA y 012-2016-G O RE-ICA
de 1 de diciem bre de 2015 y 4 de enero de 2016 respectivam ente (ver ap é n d ice s n.°s 22
y 26), no obstante que, el jefe de la oficina de adm inistración de la Dirección Regional de
Transportes y Com unicaciones de lea, no tenía la facultad para suscribir los referidos
contratos, en los cuales se increm entó la contraprestación rem unerativa de la directora
regional de Transportes y Com unicaciones de Ica, por lo cual percibió la suma
de S/10 000,00 m ensuales, durante el periodo del 1 al 31 de diciembre de 2015
y del 1 de enero a! 31 de diciembre de 2016, respectivam ente22.
Afectando el correcto accionar de la adm inistración pública: toda vez que, para el año 2015,
mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR de 10 de setiembre de 2015
(ver apéndice n.° 24), la facultad de autorizar la contratación de personal bajo el régimen
los funcionarios de confianza del G obierno Regional de ica, fue delegada al gerente
regional de Adm inistración y Finanzas; m ientras que, para el año 2016, mediante
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0481-2015-GORE-ICA/GR de 29 de diciembre de 2015
(ver apéndice n.° 11), se delegó am bas facultades a! gerente general regional, ocasionando
perjuicio económ ico de S/88 798,71 (ver cuadro n.° 11), correspondiente a la diferencia
que percibió bajo el régimen especial de Contratación Adm inistrativa de Servicios y lo que
T ransgrediendo el Principio de legalidad, previsto en el numera! 1.1 del artículo IV del Título
P relim inar de la Ley del Procedim iento Adm inistrativo G eneral, Ley n.° 27444, publicada
el 11 de abril de 2001, así com o lo previsto en el num eral 1 del artículo 3 o de la citada ley
referido al requisito de C om petencia, para la validez de los actos adm inistrativos, así como
los artículos T y 3o de la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR
de 10 de setiem bre de 2015, publicada en el “El Peruano" el 17 de setiembre de 2015
(ver apéndice 24), referido a Delegaciones al Gerente General Regional y Delegaciones al
G erente Regional de Administración y Finanzas respectivamente, y: el articulo segundo de la
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0481-2015-GORE-ICA/GR de 29 de diciembre de 2015,
publicada en el “El Peruano" el 21 de febrero de 2016, referido a Delegaciones al gerente
general regional. — *— — ---------- ,
{ "ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO
FUENTE EN ? O pORTF PAPEL"
D ANIEL HERNANDO VÁZQUEZ G O N Z Á líS

C .P . 1 7600 - R .C .N ° 23 4 -2 01 7 -C G
WARIO DELACONTRAL0RÍA CFMBttl DEL4 W *
Cabe indicar que. para e! año 2017. se suscribió el Contrato Administrativo de Servicios r,.° 007-2017-GCRE-ICA
de 25 de enero de 2017 (apéndice n.° 27), mediante el cual se contrató a la directora regional de Transportes y Comunicaciones de
Ica, el cual fue suscrito por el Gerente Regional de Administración y Finanzas del Gobierno Regional de Ica y visado por el
subgerente de Gestión de Recursos Humanos del Gobierno Regional de Ica.___________________________________________________
Auditoría de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de T ransportes y Com unicaciones
0 O ü .i 3
INFORME OE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340

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incum pliendo sus funciones previstas en ei Reglamento de O rganización y Funciones de la

D irección Regional de Transportes y C om unicaciones de Ica, aprobado por Resolución
Ejecutiva Regional n.° 0691-2005-G O RE-ICA/PR de 10 de noviem bre de 2005
(ver apéndice n.° 32), el cual en su artículo 16° literal g), indica "R evisar los contratos o
convenios en tos que intervenga la Dirección R egional de Tiransportes y Comunicaciones
de le a ’ .Tam bién, incum plió sus funciones previstas en los incisos a) y b) del articulo 21° de!
Rem uneraciones del Sector Público, que prescriben: "Cum plir persona! y diligentem ente ¡os
deberes que im pone el servicio público” y “Salvaguardar los intereses del Estado y em plear
austeram ente los recursos públicos”, respectivam ente
G uillerm o Freddy C hávez Blondet, identificado con DNI n.° 21438567, Jefe (encargado)
de la Unidad de Personal de la Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones de
lea, período de gestión del 1 de diciem bre de 2015 al 10 de marzo de 2016, conform e a la
R esolución D irectoral Regional n.° 527-2014-G O RE-ICA/DR TC de 7 de octubre de 2014 y
la R esolución Directora! Regional n.° 129-2016-G O RE-ICA/DRTC de 10 de marzo de 2016
(apéndice n,° 34), por haber visado los Contratos Adm inistrativos de Servicios
071-2015-GORE-ICA y 012-2016-GORE-ICA de 1 de diciembre de 2015 y 4 de enero de 2016
respectivam ente (ver apéndices n.°s 22 y 26), no obstante que, el jefe de la Oficina de
A dm inistración de la Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones de Ica. no tenia
la facultad para suscribir los referidos contratos, en los cuales se increm entó la
contraprestación rem unerativa de la directora regional de Transportes y C om unicaciones de
lea, por lo cual percibió la sum a de S/10 000,00 m ensuales, durante el periodo
del 1 al 31 de diciem bre de 2015 y del 1 de enero al 31 de diciem bre de 2016,
respectivam ente23.
Afectando el correcto accionar de ía adm inistración pública, toda vez que. para e! año 2015,
mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR de 10 de setiembre de 2015
(ver apéndice n.° 24), la facultad de autorizar la contratación de persona! bajo el régimen
los funcionarios de confianza del G obierno Regional de Ica, fue delegada al gerente
regional de Adm inistración y Finanzas; mientras que, para el año 2016, mediante
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0481 -2015-GORE-ICA/GR de 29 de diciembre de 2015
(ver apéndice n.° 11), se delegó am bas facultades al gerente general regional, ocasionando
perjuicio económ ico de S/88 798,71 (ver cuadro n.° 11), correspondiente a la diferencia
que percibió bajo el régim en especial de Contratación Adm inistrativa de Servicios y lo que
Transgrediendo el Principio de legalidad, previsto en el numeral 1.1 del artículo IV del Titulo
P relim inar de la Ley del Procedim iento Adm inistrativo Genera!, Ley n.° 27444, publicada
el 11 de abril de 2001, así com o lo previsto en el numeral 1 del artículo 3 o de la citada ley
referido al requisito de C om petencia, para la validez de los actos adm inistrativos, asi como
los artículos 2 o y 3 o de la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR
de 10 de setiem bre de 2015, publicada en el “El Peruano" el 17 de setiembre de 2015,
23 Cabe indicar que, para el año 2017, se suscribió eí Contrato Administrativo de Servicios n.° 007-2017-GQRE-íCA
de 25 de enero de 2017 (apéndice n.° 27), mediante el cual se contrató a la directora regional de Transportes y Comunicaciones
de Ica, el cual fue suscrito por ei Gerente Regional de Administración y Finanzas del Gobierno Regional de ¡ca y visado por el
subgerente de Gestión de Recursos Humanos del Gobierno Regional de Ica.
A uditoría de cum p lim ie n to al G obierno R egional de Ica - Sede Central y D irección R egional de Transportes y C om unicaciones
de Ica, d is trito , p ro vin cia y departam ento de Ica.
P eriodo de 1 de m ayo de 2015 al 31 de marzo de 2017
INFORMÉ DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340
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referido a Delegaciones al Gerente General Regional y Delegaciones al Gerente Regional de
Adm inistración y Finanzas respectivamente, y; el artículo segundo de la Resolución Ejecutiva
Regional n,° 0481-2015-GORE-ICA/GR de 29 de diciembre de 2015, publicada en el
“El Peruano” el 21 de febrero de 2016, referido a Delegaciones ai gerente general regional.
Tam bién, incum plió sus funciones previstas en ios incisos a) y b) del artículo 21° del
R em uneraciones del Sector Público, que prescriben: “C um plir personal y diligentem ente los
deberes que im pone el servicio pú b lico ” y “Salvaguardar ios intereses del Estado y em plear
austeram ente los recursos públicos”, respectivam ente.
funcional derivada del deber incum plido previsto en la normativa anteriorm ente señalada
sustentada en el apéndice n.° 69; asimismo, la presunta responsabilidad penal por la
existencia de elem entos que denotan la com isión de delito, dando m érito al inicio del
procedim iento sancionador y las acciones legales a cargo de las instancias competentes,
respectivam ente.
"ESCOPlAFiELDELDOCUMENTO
FUENTE EN SOPORTE PAPEIS
DAN IEL H ERNAN DO VAZQ ÜEZ C O N Z a V s^

C P . 1 7600 -R .C .N 02 34-2017 -C C V
rr'D A TAR IO D t LA CONTRAIORÍA GENERAL D i IA R f lW ■■ * '
A ud ito ria de cu m p iim ie n to ai G obierno Regional de ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
de ica, d is trito , pro vin cia y departam ento de ica.
Periodo de 1 de m ayo de 2015 al 31 de marzo de 201?
ÜÜÜQ J
INFORME DE AUDITORÍA Ng 014-2018-2-5340_______________________________________________________________ '_______________

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3. CONTRATACIÓN DE PROCURADOR PÚBLICO BAJO REGÍMENES QUE NO LE ERAN

ZUJ ZUjJ
^ cu
APLICABLES AFECTARON EL CORRECTO FUNCIONAMIENTO DE LA ADMINISTRACIÓN
PÚBLICA Y OCASIONÓ INCREMENTO REMUNERATIVO EN PERJUICIO DEL ESTADO POR
S/90 248,42; ADEMÁS DEL PAGO DE S/4 830,67 CON FONDOS DE APOYO GERENCIAL, QUE
NO CORRESPONDIÓ.
O O
u- u Suscripción de contratos por regím enes de contratación no aplicables al cargo de
Procurador Público increm entó la contraprestación rem unerativa que le correspondía bajo
oS el régim en laboral de la carrera adm inistrativa, sobre lo cual era aplicable el artículo 10° del
O 3
un
LU u. D ecreto Legislativo del Sistema de Defensa Jurídico del Estado. Decreto Legislativo
n.° 1068, referidos a la evaluación y propuesta de los Procuradores Públicos que asum en la
defensa jurídica del Estado a Nivel Nacional, así como el articulo 78° de la Ley Orgánica de
G obiernos Regionales, Ley n.° 27867, referido a la Defensa Judicial de los intereses del
Estado; asim ism o, el artículo 3 o aprobado mediante Decreto Ley n.° 25650, que Crean el
Fondo de Apoyo G erencial al Sector Publico, los num erales 4.6 y 7 de los Lineamientos
para la adm inistración del citado fondo, aprobados m ediante Decreto Ley n.° 25650,
referidos a D isposiciones G enerales, Responsabilidades y D isposiciones com plem entarias
y finales respectivam ente.
Asim ism o, la Prim era Disposición Com plementaría Final de la Ley n.° 29849. referida a
C ontratación de personal directivo; lo que afectó el correcto funcionam iento de la
adm inistración pública y ocasionó el increm ento rem unerativo en perjuicio del Estado por
S/90 248,42; adem ás, del pago de S/4 830,67 con Fondos de Apoyo G erencial, que no
correspondió; lo que se originó por la decisión del personal responsable de la contratación
del señor Juan Fernando Castañeda Abarca, en el cargo de procurador público regional,
quienes junto con el referido procurador form ularon docum entos para la suscripción del
C ontrato de Locación de Servicios y posteriorm ente, le otorgaron conform idad, adem ás de
suscribir y visar los Contratos Adm inistrativos de Servicios para contratarlo pese a que
dicho cargo requiere su nom bram iento previo concurso público de m éritos y está sujeto al
régim en laboral de la Carrera Adm inistrativa regulado por el Decreto Legislativo n.° 276.
El hecho expuesto, se describe a continuación:
En concurso público de m éritos convocado el 17 de abril de 2015, para cubrir la plaza de

procurador público regional del Gobierno Regional de Ica m ediante "Acta de sesión de la
C om isión del C oncurso Público de M éritos para designar al PR O CU RADO R PÚBLICO
REG IO NAL del Gobierno R egional de lea" de 4 de m ayo de 2015, se determ ino como
ganador al señor Juan Fernando Castañeda Abarca, el mismo que fue designado en dicha
plaza con Resolución Ejecutiva Regional n.° 0189-2015-GORE-ICA/GR2'1 de 7 de mayo de 2015
(a p é n d ic e n,° 35) con una rem uneración mensual de S/3 251,52 conform ada por
S/1 259,82 de rem uneración y S/1 991,70 por el Comité de Adm inistración del Fondo de
A sistencia y Estímulo.
Al respecto se advierte que, la Entidad suscribió con el señor Juan Fernando Castañeda
Abarca, procurador publico regional, C ontrato de Locación de Servicios bajo el Fondo de
Apoyo G erencial y Contratos Adm inistrativos de Servicios bajo el régimen especial del
Resolución que posteriormente tue dejada sin electo por Resoluoon Ejecutiva Regional n.' 0 1S6-2015*GORE-iCA/GR
de 15 de mayo de 2015. debido un error material involuntario en la citaoa Resolución, piocedienaose a la emisión de la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 0409-2015-GORE ICA/GR de 6 de noviembre de 2015 (apéndice n.° 36) mediante la cual se resuelve
_riombrar\_êsdeja_fecha jg_.5y...g°l'feaa Qn' al señor ûan Femando Castañeda Abarca, come Procurador Publ co Regionaí
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
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I

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D ecreto Legislativo n.° 1057, pese a que dichos regím enes no eran aplicables a su
condición de procurador público regional, según se describe a continuación:
3.1 S u s c rip c ió n de C o n tra to de L o c a c ió n de S e rvic io s n.° 033-2015-G O RE ICA

de 1 de ju n io de 2015.
Posteriorm ente a su designación en el cargo de procurador pubiico regional, al cual

accedió por concurso público de méritos, el señor Juan Fernando C astañeda Abarca,
presentó el Docum ento s/n de 26 de mayo de 2015 (ap é n d ice n.° 37) al director
regional de Adm inistración, para renunciar a su rem uneración, según se indica a
continuación:
"[...) renuncio a mi remuneración como Procurador Público Regional correspondiente al

Nivel R em unerativo F-5 de la Escala 11 del Decreto Supremo N° 051-91-PCM a parir del
01 de jumo del 2015, lo cual pongo en su conocimiento a f¡r de que se rucien los trámites
para una nueva asignación rem unerativa conforme a ley'
Así tam bién, según consta en los docum entos que forman parte del expediente de
contratación (a p é n d ice n.° 38), el señor Juan Fernando C astañeda Abarca,
procurador público regional, suscribió con fecha 1 de jumo de 2015, los formatos
requeridos por los Lineam ientos para la Adm inistración del Fondo de Apoyo Gerencial
al Sector Público, para la contratación de un consultor, según detalle siguiente:
* D eclaración Jurada (ANEXO Nu 2).

- Datos del C onsultor (ANEXO N° 3).
■ Historial Salarial (ANEXO N° 7).
• C urriculum Vitae. docum entado. (ANEXO N° 9).
■ Copia sim ple del DNI.
■ Copia de los diplom as de G rado de Bachiller o Títuio Profesional o Grados
superiores, según corresponda.
■ Copia del carnet de Colegiatura, en caso constituya un requisito indispensable
para la ejecución del servicio contratado
■ Copia del reporte em itido por la Entidad Bancaria donde se realizará el abono de
los honorarios del Consultor, conteniendo elnom bre de la Entidad Bancaria,
núm ero de cuenta bancaria, CCI y nombre com pleto del titular La cuenta bancaria
debe ser unipersonal y el titular de la misma debe ser únicam ente el C onsultor sin
excepción.
Cabe precisar ante ello que, el artículo 78° de la Ley n.° 27867, Ley O rgánica de
G obiernos R egionales señala que: "la defensa de los derechos e intereses del Estado
a nivel del G obierno R egional se ejerce judicialm ente por un Procurador Público
Regional, nom brado p o r el Presidente Regional, previo concurso publico de m éritos"
ante lo cual debe indicarse que. los funcionarios y servidores de los Gobiernos
Regionales se sujetan al régimen laboral general aplicable a la adm inistración pública
regulado por el Decreto Legislativo n.° 276, por lo que. los Procuradores Públicos
Regionales se encuentran bajo el régimen de ia Carrera Adm inistrativa
correspondiéndoles los derechos y beneficios inherentes a dicho régimen
En tal sentido, conform e a lo previsto en la Ley Orgánica de G obiernos Regionales, el

acceso al cargo de procurador público regional se realiza por nom bram iento previo
concurso público de méritos, pudiendo ser cesados por las causales contenidas en los
A uditoria de cum p lim ie n to al G obierno Regional de Ica Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
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INFORME DE A UDITORÍA N° 014-2018-2-5340

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artículos 34° y 35° del Decreto Legislativo n.° 276. asi com o las previstas en el
artículo 28° del Decreto Legislativo n.° 1068. Decreto Legislativo del Sistema de
Defensa Jurídica del Estado; en este marco le g a l ei procurador público regional no
tiene la condición de em pleado público de confianza2"
No obstante lo expuesto, el señor Ricardo Francisco Ram írez M oreno director

general de la Oficina Regional de Adm inistración, traslado el 3 de junio de 2015, el
Docum ento s/n de 26 de mayo de 2015 (ver a p é n d ic e n.° 37) em itido por el señor
Juan Fernando Castañeda Abarca, procurador público regional, para renunciar a su
rem uneración, a la señora M aria del Pilar Orosco Gonzáles. subgerente de Gestión
de Recursos Hum anos, indicándose en su proveído que se prosiguiera con el trámite
correspondiente; docum ento que fue puesto de conocim iento el mismo día al señor
M ario C hristyan Yarasca Falconi, encargado del área de planilla sin que se emita
pronunciam iento respecto de la procedencia de dicha solicitud
Al respecto, la Subgerencia de Gestión de los Recursos Flumanos. mediante Nota

n.° 208-2018-G O RE.IC A/SG R H de 11 de abril de 2018 (a p é n d ice n.° 39), indicó lo
siguiente:
Con respecto del docum ento m ediante el cual se aceptó .a renuncia a ¡a remuneración del
señor Juan Fernando Castañeda Abarca, debo informar que en os archivos de esta
Subgerencia no existe docum ento relacionado al tema en mención. No obstante es preciso
señalar, que en el proveído el Subgerente dio conocimiento al aêa ce p an lias para que
tenga conocim iento sobre ei pedido.
De acuerdo a lo expuesto, la Subgerencia de Gestión de los Recursos Hum anos no

em itió pronunciam iento respecto al pedido del señor Juan Fernando Castañeda
Abarca, procurador público regional25.
Aun así, en el Anexo n.° 2 denom inado “Declaración Jurada' de 1 de junio de 2015
(ve r a p é n d ic e n. 0 38), que obra en el expediente de contratación del Contrato de
Locación de Servicios n.° 033-2015-GORE ICA, el señor Juan Fernando Castañeda
Abarca, declaró bajo juram ento no tener vínculo laboral alguno con ninguna Entidad
del Estado u Em presas del Estado con accionariado privado o con potestades
públicas; ni encontrarse con licencia o en uso de vacaciones o bajo alguna causal de
suspensión o interrupción de contrato; y, en consecuencia no percibir renta alguna
proveniente de recursos del Estado27.
Inform ación que se com plem entó con lo consignado en el Anexo n.° 5 denom inado
"C ertificación'' de 1 de junio de 2015 (ap é n d ice n.° 41). por medio del cual el señor
R icardo Francisco Ramírez Moreno, director general de la Oficina Regional de
: Adm inistración, certificó que: “a la fecha. JU A N FE R N AN D O C ASTAÑ EDA A B AR C A
I
no percibe rem uneración, ni está de vacaciones, ni de licencia y no percibe incentivos
laborales o conceptos de sim ilar naturaleza en esta Entidad'
K Ver conclusiones 3 1 y 3.2 de! Informe Técnico n.* 1899-2016-SERVlR/GPGSC de 23 de setiembre de 2016
7( Cabe indicar que. el término de la Carrera Administrativa de acuerdo a Ley. se produce por las causales señaladas en el articulo
182° del Reglamento de la Carrera Administrativa, aprobado por Decreto Supremo n c 005-S0-PCM. asimismo el articulo 183° del
mismo cuerpo legal, indica entre otros que. el término de la Carrera Administrativa se expresa per resolución del titular de la entidad o
de quien este facultado para ello, con clara mención de la causal que se invoca.
v Es preciso mencionar que mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 334-201 /-GORE-iCA-GR de 3 de octubre de 2017 (apéndice
n.° 40), se acepto a partir de su fecha de notificación, la renuncia del Abog. Juan Femando Castañeda Abarca ai cargo de
Procurador Público Regional del Gobierno Regional de ica.
A uditoría de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
de Ica, d is trito , p rovincia y departam ento de Ica.
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Aun asi, el señor Carlos Ramón Noda Yamada. gerente general regional- suscribió e
Contrato de Locación de Servicios n.° 033-2015-GORE ICA de 1 de junio de 2015 (apéndice
n.° 42), con el señor Juan Fernando Castañeda Abarca a través del Fondo de Apoyo
Gerencial al Sector Público - FAG29. para que este último desem peñe el cargo de
Consultor; asignándole la función propia del procurador público regional con un
C ontrato de Consultoría. no obstante que, el señor Juan Fernando Castañeda Abarca
había sido designado com o Procurador Público R egional con Resolución Ejecutiva
Regional n.° 0189-2015-GORE-ICA/GR30 de 7 de mayo de 2015 (ver a p é n d ice n.° 35).
resultado del Concurso Público de Méritos para designar al procurador público regional del
Gobierno Regional de Ica; y que, la Subgerencia de Gestión de los Recursos Humanos no
emitió pronunciamiento respecto al pedido del señor Juan Femando Castañeda Abarca
formulado con Docum ento s/n de 26 de mayo de 2015 (ver a p é ndice n.° 37). para
renunciar a su rem uneración31.
Precisam ente, ante consulta form ulada respecto a si en la fecha de la suscripción de

la m encionada declaración jurada el señor Juan Fernando Castañeda Abarca,
mantenía aún, vínculo laboral en el cargo de procurador publico regional, bajo el
régim en laboral de la carrera adm inistrativa, por el cual habría ingresado previo
concurso público de méritos, la Subgerencia de Gestión de Recursos Humanos,
m ediante Nota n.° 056-2016-GORE ICA-GRAF/SGRH de 24 de febrero de 2016
(apéndice n.° 43), indicó:
“\ .] ¡nformo a usted que en relación a los documentos expedidos po? ui GoDierno Regional
de ;ca que suspenda de manera perfecta el vinculo labora bajo e régimen laboral de
Decreto Legislativo N° 276 con el señor Juan Fernando Castañeda Abarca previo a la
celebración de contratos administrativos de servicios n ° 023-2015-G O RE-iCA y contrato de
locación de servicios n ° 033-2015. es de indicar que luego de ia revisión en ¡os archivos de
esta Subgerencia, no obra documento alguno que evidencie ia suspensión dei vinculo
laboral bajo el régimen laboral del Decreto Legislativo N° 276 ce señor Juan Fernando
Castañeda Abarca (.
Adem as, en los térm inos de referencia del referido servicio (Anexo n.° 1 de los
Lineam ientos) (apéndice n.° 44), se incluyó como función dei consultor - procurador
publico regional "ejercer la defensa judicial de los derechos e intereses del Estado a
nivel del G obierno R e g io n a f sin embargo, dicha función se encuentra prevista en el
articulo 78° de la Ley n.° 27867, Ley O rgánica de G obiernos Regionales y en el
24 Mediante la Resolución Ejecutiva Regional n.® 0052-2Q15-GGRE-ICA/PR de 10 de febrero de 2015. se resolvió delegar al Gerente
General Regional del Gobierno Regional de lea. las facultad de Autorizar las contrataciones •, suscribir ios términos de referencia del
servicio, asi como ¡as prorrogas o renovaciones de los contratos, con cargo al Fondo de Apoyo Gerencial al Sector Publico que se
requieran en su despacho y en los demás Organos del Gobierno Regiona
■
>r Crean el Fondo de Apoyo G erencial al Sector Público, Decreto Ley n.° 25650, publicado el 12 de agosto de 1992
"A rticulo 3o El Fondo de Apoyo Gerencial al Sector Publico permitirá financiar ios gastos oe ia contratación temporal de servicios
profesionales calificados
Las personas contratadas en aplicación ce ¡a presente normo, incluyendo aquellas cuyos contratos sean renovados, no podrán tener
vinculo laboral con alguna Entidad o empresa del Estado, estar de licencia o en uso de vacaciones'
x Resolución que posteriormente fue dejada s¡n efecto por Resolución Ejecutiva Regiona. r - ' 0196-2015-GORE-ICA/GR
de 15 de mayo de 2015. debido un error material involuntario en la citada Resolución precediéndose a ia emisión de la Resolución
Ejecutiva Regional n.® O409-2O15-GORE-ICA/GR de 6 de noviemore de 2015 (apéndice n.° 36) mediante la cual se resuelve
‘ nombrar', desde la fecha de su notificación. aS señor Juan Fernando Castañeda Abarca como Procurador Publico Regiona.
’ ’ Cabe indicar que. ei termino de la Carrera Administrativa de acuerdo a le y . se produce oor las causales señaladas en e¡ artículo
182® del Reglamento ce la Carrera Administrativa, aprobado por Decreto Supremo n ’ 005-90-PCM asimismo el articulo 183' de.
mismo cuerpo legal, indica entre otros que, ei término de la Carrera Administrativa se e xcu sa por resolución dei titular de ;a entidad c
de quien esté facultado para e‘ío, con clara mención de ia causal que se invoca.
A uditoria de cum plim iento ai G obierno Regional de Ica - Sede Centra! y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones
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artículo 45° del Reglam ento de O rganización y Funciones del Gobierno Regional de
Ica, para quien ejerce el cargo de procurador público regional y que, conform e a lo
expuesto se accede únicamente por concurso publico de méritos y está regulado por
el régim en laboral de la Carrera Adm inistrativa y no de una consultoria, tal como fue
incluida en los térm inos de referencia citados.
Los térm inos de referencia fueron suscritos por el señor Carlos Ramón Noda Yamada,
gerente general regional en aplicación de ¡a función delegada por la Resolución
Ejecutiva Regional n,° 0052-2015-G O RE-ICA/PR de 10 de febrero de 2015 (apéndice
n.° 45), m ediante la cual se resolvió delegarle la facultad de: "Autorizar las
contrataciones y suscribir los términos de referencia del seivicio, así como las
prórrogas o renovaciones de los contratos, con cargo al Fondo de Apoyo Gerencia! al
S ector Público que se requieran en su despacho y en los demás Órganos del
G obierno R egional”. Cabe indicar que, el referido funcionario dio su visto bueno a las
Resoluciones Ejecutivas Regionales n,°s 0189 y 0196-2015-GORE-ICA/GR
de 7 y 15 de mayo de 2015 respectivam ente (ver ap é n d ice s n,°s 35 y 36). en las
cuales se hace m ención al señor Juan Fernando Castañeda Abarca com o ganador del
C oncurso Público de Méritos para el cargo de Procurador Público del Gobierno
Regional de Ica.
Es así que, durante dicho periodo, el señor Juan Fernando Castañeda Abarca,
suscribió la Absolución de dem anda de 3 de junio de 2015 dirigida al Juez del
Juzgado Civil de Chincha, la Absolución de demanda de 9 de junio de 2015 dirigida al
Juez del Prim er Juzgado Especializado de Trabajo de Ica, la absolución de demanda
de 16 de junio de 2015 dirigida al Juez del Primer Juzgado Especializado de Trabajo
de Ica, consignando com o su cargo el de procurador público regional del Gobierno
Regional de Ica (a p é n d ice n , 0 46).
En este contexto, el señor Carlos Ramón Noda Yamada, gerente general regional,
m ediante oficio n.° 403-2015-GO RE ICA/GGR de 11 de jumo de 2015, remitió al
M inisterio de Economía y Finanzas el recibo por honorarios electrónicos y la
conformidad de servicio del citado consultor, correspondientes al mes de junio de 2015
(a p é n d ic e n.° 47), docum entos que sirvieron de sustento para que el citado
m inisterio abone a favor del señor Juan Fernando Castañeda Abarca, el importe de
S/8 000,00, tal y com o se detalla a continuación:
Cuadro n.° 12
Pago de Honorarios del señor Juan Fernando Castañeda Abarca
Condición Retribución Total Neto

Descripción Mes Año
S/ SI
Honorarios Junio 2015 FAG 8 000,00 i 7 360,00 !
Fuente: Oficio n.“ 126-2018-EFM3.07 de 8 de mayo de 2018 (ver apéndice n ! 47).
E laboración: Comisión auditora
Cabe citar que, con oficio n.° 453-2015-GORE ICA/GGR de 2 de julio de 2015
(a p é n d ic e n.° 48), el señor Carlos Ramón Noda Yamada, gerente general regional,
inform ó al jefe de la Oficina General de Administración y Recursos Humanos del
M inisterio de Economía y Finanzas, el térm ino del contrato del señor Juan Fernando
C astañeda Abarca, por el Fondo de Apoyo Gerencial - FAG. señalando que dicha
contratación tuvo vigencia del 1 de junio de 2015 al 30 de jumo de 2015.
A uditoría de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
de lea, d is trito , pro vin cia y departam ento de Ica.
001)40
c o k i-: H'A
INFORME DE AUDITORÍA H° 014-2018-2-5340
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Es aplicable al hecho expuesto la norm ativa siguiente:
Crean el Fondo de Apoyo Gerencial al Sector Público, Decreto Ley n.° 25650,
publicado el 12 de agosto de 1992,
“ Artículo 3o El Fondo de Apoyo Gerencia! al Sector Público permitirá financiar los gastos
de personal que preste servicios técnicos y profesionaies altamente calificados de carácter
temporal.
D ic h o p e rs o n a l no d e b e te n e r n in g ú n v in c u lo la b o ra l con a lg u n a e n tid a d del E stado, esta r

con lic e n c ia o en uso d e v a c a c io n e s .”
Lineam ientos para la adm inistración del Fondo de Apoyo Gerencial al sector
público - FAG, aprobado m ediante Decreto Ley n.° 25650. publicado
el 20 de diciem bre de 2014.
“4 D ÍS P O C IS IO N E S G E N E R A L E S
4.2 D el P ro c e s o d e S e le c c ió n
4.2.1 La s e le c c ió n de c a d a C o n s u lto r es de e n te ra re s p o n s a b ilid a d deí T itu la r d e la E ntidad
b e n e fic ia ria o d e l fu n c io n a rio qu e c u e n te con la d e le g a c ió n de fu n c io n e s c o rre s p o n d ie n te s ,
d e b ie n d o d e ta lla rs e en los T é rm in o s D e R e fe re n c ia de! S ervicio (A n e x o N e1)[.. j.
6. R E S P O N S A B IL ID A D E S
6.4 C o n s u lto re s
6.4.1 La s p e rs o n a s c o n tra ta d a s en a p lic a c ió n d e la p re s e n te no rm a , in c lu y e n d o a q ue lla s
c u y o s c o n tra to s se a n re n o v a d o s, no p u e d e n te n e r v in c u lo la b o ra l c o n a lg u n a e n tid a d o
e m p re s a del E stad o.
7. D IS P O S IC IO N E S C O M P L E M E N T A R IA S Y F IN A L E S
(•■■]
7.2 En c a s o d e re m itirs e a lg u n a C o n fo rm id a d del S e rv ic io c o n s id e ra n d o p a g o s en e x ce so o
in d e b id o s , es re s p o n s a b ilid a d del T itu la r d e la E n tid a d b e n e fic ia ria o del fu n c io n a rio
d e s ig n a d o p o r e s te q u e el C o n su lto r d e v u e lv a al F o n d o de A p o y o G e re n cia l al S ecto r
P ú b lic o el m o n to p a g a d o en e x c e s o ” .
Contratos Administrativos de Servicios n.°s 023 y 065-2015-GORE-ICA de 1 de julio

y 5 de noviembre de 2015 respectivamente,
El señor Carlos Ramón Noda Yamada, gerente general regional32 y el señor Juan
Fernando C astañeda Abarca suscribieron el Contrato Adm inistrativo de Servicios
n.° 023-2015-G O RE-ICA de 1 de julio de 2015 (a p é n d ice n.° 49), por el cual se
contrató a este último para que preste servicios bajo ei régimen especial de
Contratación Adm inistrativa de Servicios33 como procurador público regional, con una
rem uneración m ensual de S/10 000,00.
a Mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0061-2015-GORE-iCA/PR de 16 de febrero de 2015. se delegó facultades al Gerente
General Regional, para suscribir los Contratos Administrativos de Servicios de los funcionarios de confianza de la Entidad
33 Decreto legislativo que regula el régimen especial de contratación administrativa de servicios. Decreto legislativo n.15 1057,
publicada el 27 de junio de 2008.
A rtic u lo 2.- Á m b ito de aplicación
El régimen c-special de contratación administrativa de servicios es aplicable a toda entidad publica sujeta ai Decreto Legislativo
N° 276, Ley de Bases de la Carrera Administrativa y de Remuneraciones del Sector Público, y a otras normas que regulan carreras
administrativas especiales; asimismo, a las entidades públicas sujetas al régimen laboral de la actividad privada, con excepción de
las empresas del Estado. ____________________________________ ______________________ ________________________
A uditoría de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
de ica, d istrito , p rovincia y departam ento de Ica.
Periodo de 1 de mayo de 2015 at 31 de marzo de 2017
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Docum ento que contó con e! visto bueno de la señora Lucy G uerrero Reategui,
directora general de la Oficina Regional de Asesoría Jurídica del señor Ricardo
Francisco Ram írez M oreno, director general de la Oficina Regional de Administración
y de la señora María del Pilar O rosco Gonzáles, directora de la Oficina de Recursos
Hum anos y tuvo vigencia a partir del 1 de julio de 2015, indicándose que concluye
con la culm inación de la designación efectuada a través de la Resolución Ejecutiva
Regional n.° 0196-2015-GORE-ICA/GR o cuando la instancia pertinente lo determine.
Sin em bargo, conform e se indico en el punto 1 precedente, el régimen de contratación

aplicado es contrario a lo previsto por el articulo 78° de la Ley n.° 27867, Ley
O rgánica de G obiernos Regionales, la cual señala que "la defensa de los derechos e
intereses del Estado a nivel del G obierno R egional se ejerce judicialm ente por un
P rocurador Público Regional, nom brado p o r el Presidente Regional, previo concurso
público de m éritos":ante lo cual debe indicarse que, los funcionarios y servidores de
los G obiernos Regionales se sujetan al régimen laboral general aplicable a la
adm inistración pública regulado por el Decreto Legislativo n.° 276, por lo que. los
procuradores públicos regionales se encuentran bajo el régimen de la Carrera
Adm inistrativa, correspondiéndoles los derechos y beneficios inherentes a dicho
régimen.
Al respecto se advierte que, pese a establecerse que el periodo de contratación debió

concluir con la culm inación de la designación efectuada a través de la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 0196-2015-GORE-ICA/GR o cuando la instancia pertinente lo
determ ine, durante los meses de agosto, setiem bre y octubre de 2015. el señor Juan
Fernando Castañeda Abarca, volvió a percibir remuneración bajo el régimen laboral
de la Carrera Adm inistrativa regulado por el Decreto Legislativo n,° 276, en el nivel
rem unerativo F-5 que corresponde al cargo del procurador público regional, según
consta en las hojas de planillas y las boletas de pago de dichos m eses-L
Ante lo cual el señor Martín M c'C ubbin Moscol, subgerente de Gestión de los
Recursos Humanos, mediante Informe n,° 077-2017-GORE.ICA-GRAF/SGRH
de 22 de mayo de 2017 (ap é n d ice n.° 50). nos indicó que: “/■ ] los m eses de agosto,
setiem bre y octubre del 2015. se efectuó el pago de rem uneraciones del A b og. JU A N
FE R N AN D O C A STAÑ ED A A B A R C A Procurador Público Regional, bajo el Régimen
del D. Leg. N° 276. en el nivel rem unerativo F-5[...j. sin explicar las razones que
m otivaron la culm inación del Contrato Adm inistrativo de Servicios, ni sobre su regreso
al régim en laboral del Decreto Legislativo n.° 276.
Posteriorm ente, la señora María del Pilar Orosco Gonzales subgerente de Gestión
de los Recursos Humanos, em itió el Informe n.° 060-2015-GORE ICA-GRAF/SGRH
de 15 de octubre de 2015 (a p é n d ic e n.° 51), en el que concluye que
[...] el Procurador Público Regional del Gobierno Regional de lea cumple con los
requisitos de ser categorizado com o Directivo Superior luego de expedida a
correspondiente resolución de nombram iento, puniendo ser migrado solo para efectos
rem unerativos en otro régimen igualmente autorizado por ley como c-s el caso previsto en
ta Ley N° 29849, Ley que establece la eliminación progresiva dei Kegim en Especial dei
Decreto Legislativo 1057 y otorga Derechos Laborales (...)
3i Documentos proporcionados mediante Nota 261-2018-GQRE.ICA-GRAF/SGRH de 16 de mayo de 2018

A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
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INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-S340_________________________________________________ '_______________'

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Sin em bargo, conform e se ha explicado, esta opinión es contraria a lo previsto por el

articulo 78° de la Ley n.° 27867, Ley O rgánica de G obiernos Regionales, la cual
señala que: "la defensa de los derechos e intereses del Estado a nivel del Gobierno
R egiona! se ejerce judicialm ente por un Procurador Público Regional, nom brado por
el Presidente Regional, previo concurso público de m éritos', ante lo cual debe
indicarse que, los funcionarios y servidores de los Gobiernos Regionales se sujetan al
régim en laboral general aplicable a la administración publica regulado por el Decreto
Legislativo n.° 276, por lo que, los Procuradores Públicos Regionales se encuentran
bajo el régim en de la Carrera Adm inistrativa correspondiéndoles los derechos y
beneficios inherentes a dicho régimen
Lo cual incluso le fue recordado y exhortado a la señora M aria del Pilar Orosco
G onzales. subgerente de Gestión de los Recursos Hum anos a través del oficio
n.° 3343-2015-JU S/C DJE-ST de 27 de agosto de 2015 (a pénd ice n.° 52). por el
C onsejo de Defensa Jurídica del Estado, quien com unicó entre otros lo siguiente:
“[...] ios procuradores públicos regionales son funcionarios nombrados por el Presidente
Regional, previo concurso público de méritos y guarda relaciones de coordinación y
cooperació'n con el Consejo de Defensa Jurídica dei Estado.
[ .] se debe tener en cuenta que el cargo de Procurador Público Regional se realiza

necesariam ente mediante concurso público de méritos v por nombramiento; sin embargo
al revisar la Resolución Ejecutiva Regional N° 0622-2010-G O RE-ICA/PR del 16 de
diciem bre de 2010, se verificó que al señor Oscar G uillerm o Chang Martínez fue
designado como Procurador Público Regional del Gobierno Regicnal de ica. motivo por e
cual, su nom bram iento no ha sido efectuado conforme a ley, situación que se repetiría con
las Resoluciones Ejecutivas Regionales N° 0014-2014-G O RE-ICA/PR del 21 de enero de
2014 y N° 0196-2015-G O RE-lCA/G R del 15 de mayo de 2015 (lo subrayado es
nuestro).
Asim ism o, el 12 de abril de 2013, la Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR,
em itió el Inform e Técnico n.° 340-2013-SER VIR /G PG SC (a pénd ice n.° 53) en el cual
concluye que:
3.1 La Ley Orgánica de Gobiernos Regionales establece que Procurador Púb.ico se

relaciona laboralm ente con el Gobierno Regional mediante la condición de nombrado en el
régim er laboral de la carrera administrativa, pudiendo ser cesados por las causales
contenidas en los artículos 34 y 35 del D ecreto Legislativo N° 276. asi com o as previstas
en el articulo 28 del Decreto Legislativo N° 1068, Decreto Legislativo del Sistema de
Defensa Jurídica del Estado.
3.2 E¡ Procurador Público Regional no tiene la condición oe em pleado público de
confianza.
3.3 El nom bram iento del Procurador Público Regional, previo concurso publico de méritos,
debe convocarse necesariam ente respetando las disposiciones que ¡as Leyes anuales de
presupuesto tienen previstas para el ingreso de personal al Sector Público en cada
ejercicio presupuestal [...].
Auditoría de cum plim iento al G obierno Regional de Ica - Sede Centra! y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
/ \
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Este inform e35 conllevó que el señor Ricardo Francisco Ram írez Moreno, gerente
regional de Adm inistración y Finanzas35 y el señor Juan Fernando Castañeda Abarca
suscribieran el C ontrato Adm inistrativo de Servicios n.° 065-2015-G O RE-iCA
de 5 de noviem bre de 2015 (apéndice n.° 54). con la finalidad que este últim o preste
servicios com o procurador público regional, con una rem uneración m ensual de
S/10 000.00
El citado contrato se encuentra visado por la señora M aria del Pilar O rosco Gonzales.
subgerente de G estión de los Recursos Humanos y tuvo vigencia a partir
del 1 de noviem bre de 2015; indicándose en el que concluye hasta la culm inación de
la designación efectuada a través de la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 196-2015-G O RE-IC A-G R o cuando la instancia pertinente lo determ ine. A ello se
adiciona que, con el referido contrato el señor Juan Fernando Castañeda Abarca con
cargo de procurador público regional regreso nuevam ente al régimen del Decreto
Legislativo n.° 1057, no obstante que. como se ha indicado en párrafos precedentes,
el referido cargo se encuentra sujeto al régim en de la Carrera Adm inistrativa regulado
por el D ecreto Legislativo n.° 276.
Es im portante resaltar que, no obstante, que la Resolución Ejecutiva Regional

n.° 0196-2015-G O RE-ICA/G R fue m odificada debido a un error material involuntario
por la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0409-2015-GORE-ICA/GR de 6 de noviembre de 2015
(ver apéndice n.° 36). para rectificar la palabra "designar" por nom brar", se consideró
en la cláusula segunda del contrato, lo siguiente:
(...] Mediante Resolución Ejecutiva Regional N° 1S6-2Q15-G0RE-:CA,GR de fecha

15 de mayo de 2015. se designó ai Abogado JUAN FERNANDO CASTAÑEDA ABARCA
en el cargo de la PROCURADOR PÚBLICO REGIONAL DEL G OBIERNO REGIONAL ü b
ICA.( .].
Posteriorm ente, la señora María S a lazard e Espinoza. especialista adm inistrativo de la

subgerencia de G estión de los Recursos Humanos, remitió el Informe
n.° 063-2016-G O R E .IC A -G R A F-SG R H /M S D E de 19 de agosto de 2016 (apéndice
n.° 55) al señor Martin Mc'Cubbin Moscol, subgerente de Gestión de los Recursos
Hum anos, indicando lo siguiente:
2.1 [. ) los Procuradores Públicos Regionales son nombrados pe: el Presidente Regional,
previo C oncurso Público de Méntos. el cual debe ser convocado siempre que se cuente
con habilitación de las Leyes anuales de presupuesto, en ese sentido se precisa que
Procuradores Públicos se sujetan al régimen laboral propio de la entidad respecto a la cual
ejercen la defensa en sede judicial, correspondiendo a cada entidad en particular a través
de su órgano competente, aplicar el nivel y escala rem unerativa previstos en sus
instrum entos de gestión (CAP y PAR) respecto de tos referidos funcionarios [ . j
Asim ism o, concluye entre otros lo siguiente:
[,..]2.5 Bajo este contexto, al procurador Público no te alcanzaría io dispuesto en la

Primera Disposición Com plementaria Final de la Ley N° 29849 (que modificó ei Decreto
,!> Informe n.° 060-2015-GORE.ICA-GRAF/SGRH de 15 de octubre de 2015 emitido por Mana de: Pilar Orosco Gonzales. subgerente
de Gestión de los Recursos Humanos.
36 Mediante Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR de 10 de setiembre de 2015. se delego facultades a! Gerente
Regional de Administración y Finanzas, para suscribir los Contratos Administrativos de Servicios de ¡os funcionarios de confianza del
Gobierno Regional de ica
A uditoria de cum p lim ie n to al G obierno Regional de ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones
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Legislativo N° 1057} al no tener la condición de empleado publico de confianza y al
no constituirse en un cargo de libre nombram iento y remoción
Y recom ienda que:

[...] Con la finalidad de no infringir la norma, recom iendo a usted se sirva a solicitar la
opinión legal a la Autoridad Nacional dci Servicio Civil - SERVIR por ser nuestro ente
rector en el Sistema de Gestión de Recursos Humanos
Ante lo expuesto, el señor Martin Hum berto Sanabria Zam brano. gerente regional de
Adm inistración y Finanzas, em itió el M em orando n.° 391-2016-G O RE.ICA/G RAF
de 25 de agosto de 2016 (apéndice n.° 56) dirigido al señor M artin M c'Cubbin
Moscol, subgerente de Gestión de los Recursos Humanos en el cual señaló lo
siguiente:
[...] a partir del 01 de setiembre del 2016. el pago del Abog. Juan Fernando Castañeda
Abarca - Procurador Público Regional, se afectará a la p lan; a de personal bajo eí
Régimen del D.Leg. N “ 276, en cum plim iento al Decreto Legislativo N° 1068 de! Sistema
de Defensa Jurídica del Estado y Artículo 78 de la Ley N° 27867 - Ley Orgánica de los
G obiernos Regionales, el cual señala que el Procurador Publico se vincula laboraímente
con el Gobierno Regional en condición de nombrado bajo el Régimen del Decrete
Legislativo N° 276 - Ley de Bases de la Carrera Administrativa, por lo que este cargo no
tiene la condición de em pleado de confianza
Por ende en virtud a lo expuesto, el Contrato Adm inistrativo de Servicios CAS
N° 065-2015-GO RE-ICA queda resuelto a partir del 1 de setiembre de 2016.
/S s * 2 % Al respecto, con fecha 26 y 29 de agosto de 2016, el citado docum ento fue puesto de
conocim iento a la G erencia G eneral Regional y la Procuraduría Pública Regional
respectivam ente, docum ento que resolvió el contrato CAS y m otivó que el señor Juan
Fernando C astañeda Abarca, procurador público regional regresara nuevam ente a su
plaza de origen correspondiente al Nivel Remunerativo F-5 de la Escala 11 del Decreto
Supremo n.° 051-91-PCM. El citado contrato tuvo vigencia desde el 1 de noviembre de 2015
al 31 de agosto de 2016, fecha en la cual se em itió y se dio trám ite al citado
m em orando.
3.3 Contrato Administrativo de Servicios n.° 077-2016-GORE-ICA de 9 de diciembre de 2016.
El señor M artín Rafael M c'Cubbin Moscol, subgerente de G estión de los Recursos

Hum anos solicitó a la Subgerencia de Abastecim iento, m ediante Memorando
n.° 537-2016-G O R E.IC A-SG G R H de 30 de noviem bre de 2016 (apéndice n.° 57) la
necesidad de la contratación de un "Servicio Especializado' - Profesional en materia
laboral con am plia capacidad en tem as laborales, para que según sus térm inos de
referencia, en su calidad de consultor realice un inform e sobre la modalidad de
contratación y/o régimen laboral del procurador público regional del Gobierno Regional
de Ica.
Asimismo, mediante consulta n ° 001-2016-GORE.ICA-GRAF/SGRH de 24 de agosto de 2016

(apéndice n.° 58) realizó la consulta a la Autoridad Nacional del Servicio Civil -
SERVIR, respecto si: ¿un P rocurador Público de un Gobierno Regional, que ingresó
p o r concurso público al cargo, bajo el ámbito del Decreto Legislativo 276. puede
cam biar de régim en laboral, a través de un contrato CAS'?
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d istrito , provincia y departam ento de Ica.
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INFORME DE AUDITORÍA W 014-2018-2-5340

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Pese a lo expuesto en e! Informe n ° 063-2016-G O RE.ICA-G RAF-SG R H/M SDE
de 19 de agosto de 2016 y el M em orando n.° 3S1-2016-GORE.ÍCA/GRAF
de 25 de agosto de 2016 respecto a que el cargo de procurador publico regional se
vincula laboralm ente con el gobierno regional en condición de nom brado bajo el
régim en de la Carrera Adm inistrativa y. sin contar con las conclusiones de los
inform es del profesional en materia laboral y la respuesta de la consulta a la
Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR, el señor Martin Humberto Sanabria
Zam brano, gerente regional de Adm inistración y Finanzas' ', suscribió el Contrato
Adm inistrativo de Servicios n.° 077-2016-G O RE-ICA de 9 de diciem bre de 2016
(a p é n d ic e n.° 59), con el señor Juan Fernando Castañeda Abarca.
Con la finalidad que este último prestara servicios com o procurador público regional,
con una rem uneración m ensual de S /1 1 000,00. docum ento que contó con el visto
bueno del señor M artin Rafael Mc'Cubbin Moscol. subgerente de Gestión de los
Recursos Humanos. El citado contrato tuvo vigencia a partir del 1 de diciembre de 2016
y se indicó en él que debió concluir hasta la culm inación de la designación efectuada
a través de la Resolución Ejecutiva Regional n.° 196-2015-GO RE-ICA-G R. o cuando
la instancia pertinente lo determine. El referido contrato permitió que el señor Juan
Fernando C astañeda Abarca con cargo de procurador público regional volviera
nuevam ente al régim en del Decreto Legislativo n.° 1057, no obstante que. como se
ha indicado en párrafos precedentes, el referido cargo se encuentra sujeto al régimen
de la Carrera Adm inistrativa regulado por el Decreto Legislativo n.° 276
Es im portante resaltar que, no obstante, que la Resolución Ejecutiva Regional

n.° 0196-2015-GORE-ICA/GR fue m odificada debido a un error material involuntario
por la Resolución Ejecutiva Regional n.° 0409-2015-GORE-ICA/GR de 6 de noviembre de 2015,
para rectificar la palabra 11designar” por "nombrar" se consideró en la cláusula
segunda del contrato (ver a p é ndice n.° 59), lo siguiente
[...] Mediante Resolución Ejecutiva Regional N° 196-2015-GORE-ICA/GR de fecna 15 de

mayo de 2C15. se designó al Abogado JUAN FERNANDO CASTAÑEDA ABARCA en el
cargo de la PROCURADOR PÚBLICO REGIONAL DEL G O B E R N O REGIONAL DE
ICA[...].
Cabe referir que. si bien el señor Ivan Parédez Neyra especialista contratado para
em itir opinión sobre la m odalidad de contratación y/o régimen laboral de! procurador
público regional del Gobierno Regional de Ica, em itió el Inform e Legal adjunto al
D ocum ento s/n de 29 de diciem bre de 2016 (ap é n d ice n.° 60), en el cual concluye,
entre otros, que:
'■(...] Ante la interrogante suscitada sobre si ¿puede un Procurador Público Regional, que
ya tiene un vinculo laboral (nombrado) bajo el Decreto Legislativo N° 276. ser contratado
baje el Decreto Legislativo N° 1057. en a misma entidad9 , podemos concluir que - en el
caso concreto- el Procurador Publico Regional de lea que ya tiene un vínculo laboral bajo
el Decreto Legislativo N" 276. si puede ser contratado sin mediar concurso público de
méritos en el mismo Gobierno Regional de Ica bajo el Decrete Legislativo N° 1027,
debiendo el cargo de Procurador Público Regional debe estar definido y aprobado en ei
respectivo docum ento de gestión institucional [...]’ .
i7 Medíame Resolución Ejecutiva Regional n 0 0343-2015-GORE-lCA-GR de 10 de setiemore de 2016. se delego facultades al Gerente
Regional de Administración y Finanzas, para suscribir los Contratos Administrativos de Servicios de los funcionarios de confianza del
Gobierno Regional de Ica
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección R egional de Transportes y C om unicaciones
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El 2 de m arzo de 2017, la Autoridad Nacional del Servicio Civil - S E R V IR '8, notificó la
atención a la consulta efectuada por la Subgerencia de Gestión de los Recursos
H um anos, rem itiendo el oficio n.° 152-2017-SERVIR/PE. el cual adjunta el Informe
Técnico n ° 1899-2016-SERVIR/G PG SC de 23 de setiem bre de 2016 (apéndice
señalando
"[...]2.6 Ahora bien, la Ley n.° 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, en su
artículo 78 7 referido a la defensa judicia de los intereses de Estado, señala que "La
defensa de los derechos e intereses de! Estado a nivel del G obierno Regional se
ejerce judicialm ente por un Procurador Publico Regional, nom brado por el
Presidente Regional, previo concurso publico de m é rito s e! énfasis es
nuestro)
Teniéndose en consideración que ;os •'uncionarios y servidores de los gobiernos

regionales se sujetan al régimen laboral general aplicable a a adm inistración publica;
el cual no es otro que el regulado por el Decreto Legislativo N° 276 Los Procuradores
Públicos Regionales se encuentran bajo el régimen de la Carrera Adm inistrativa,
correspondiéndoles los derechos y beneficios inherentes a dir.no régimen
(■ •]
2.11 De esta manera atendiendo a que el cargo de Procurador Público Regional no
tiene la condición de em pleado de confianza no podría ser considerado dentro de!
grupo de Directivos Superiores que pueden ser removidos librem ente por el t tular de
la entidad. Consecuentemente, no es Dosible que Hs entidades publicas efectúen !a
contratación de personal en dicho cargo bajo el régimen CAS
Ante ello, concluye:
(...j 3.2 Ei Procurador Publico Regional no tiene la condición de em pleado publico de

confianza.
[...] 3.5 La exoneración establecida para la contrafación de personal baio el régimen
CAS en la Ley N° 2984S, solo es aplicable para los cargos de confianza, es decir,
aquellos cuya designación y remoción es libre, supuesto en el cual no se encuentra el
cargo de Procurador Público Regional, a! cual se accede mediante concurso público
de méritos.
Aspectos que conform e se ha indicado anteriorm ente, están previstos en la normativa

que regula el articulo 78° de la Ley n.° 27867, Ley Orgánica de Gobiernos Regionales
señala que: ‘7a defensa de los derechos e intereses del Estado a nivel del Gobierno
R egional se ejerce judicialm ente por un Procurador Público Regional, nom brado por el
Presidente Regional, previo concurso público de m éritos" ante lo cual debe indicarse
que, los funcionarios y servidores de los gobiernos regionales se sujetan al régimen
laboral general aplicable a la adm inistración pública regulado por el Decreto
Legislativo n.° 276, por lo que, los procuradores públicos regionales se encuentran
bajo el régim en de la Carrera Adm inistrativa correspondiéndoles los derechos y
beneficios inherentes a dicho régimen.
Al respecto, de acuerdo con las boletas de pago, asi com o las hojas de planillas e
incentivos laborales (apéndice n.° 62) del 1 de julio de 2015 al 28 febrero de 2017. se
com probó que el señor Juan Fernando Castañeda Abarca, percibió el pago de sus
rem uneraciones por el m onto de S /1 50 057,62, conform e se detalla en el cuadro
siguiente.
38 la Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR es una entidad pública adscrita a ta - j- «a Ha Ccii;só¡üde vi-i. que
tiene como finalidad ia gestión de las personas al servicie del Estado Se pocha decir que es la ge rencia de recursos humanos de -a
administración pública. _____________________________
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección R egional de Transportes y Com unicaciones
de ica, d is trito , pro vin cia y departam ento de Ica.
00
, /

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Cuadro n.° 13
Pago de Rem uneraciones del señor Juan Fernando Castañeda Abarca
Condición Retribución Total Neto

Descripción Mes Año
SI SI
Julio 2015 CAS 10 000.00 7 923 62
Aqoslo 2015 D .L n.° 276 1 176.27 1 086 24
Setiembre 2015 D.L n.° 275 1 176.27 1 086 24
Octubre 2015 D.L. n 3 275 1 176,27 1 085 24
Noviembre 2015 CAS 10 000.00 7 922 62
Diciembre 2015 CAS 10 000.00 7 922 62
Enero 2016 CAS 10 000.00 7 921.52
Febrero 2016 CAS 10 000.00 7 921,52
Marzo 2016 CAS 10 000.00 7 921,52
Boletas de Pago Abril 2016 CAS 10 000.00 7 920.17
Mayo ^ 2016 CAS 10 000.00 7 920.17
Junio 2016 CAS 10 000.00 7 920,17
Julio 2016 CAS 10000.00 7 919.73
Agosto 2016 CAS 10 000,00 7 919.73
Setiembre 2016 D.L n ° 276 1 175.27 1 086,24
Octubre 2016 D.L. n.® 276 1 176.27 1086.24
Noviembre 2016 D.L n .a 276 1 176.27 1 086.24
Diciembre 2016 CAS 11 000.00 8 722.95
Enero 2017 CAS 11 000,00 8 718.93
Febrero 201/ CAS 11 000,00 8 718.93
TOTAL 150 057.62 119 811,64
Fuente: Nota n * 089-2018-GORE.ICA-GRAF/3UTE y Neta 261-2018 GORF. ICA QRAF (ver apéndice n .0 62)
Elaboración: Comisión auditora
Es aplicable al hecho expuesto, la norm ativa siguiente
■ Ley qu e e s ta b le ce la e lim in a c ió n p ro g re s iv a del régim en esp e cia l del D ecreto

L e g is la tiv o n.° 1057 y o to rg a d e re c h o s la b o ra le s, Ley n.° 29849, p u b lic a d a el
6 de a b ril de 2012:
‘•D IS P O S IC IO N E S C O M P L E M E N T A R IA S F IN A L E S
P R IM E R A .- C o n tra ta c ió n de p e rs o n a l d ire c tiv o
El p e rs o n a l e s ta b le c id o en los n u m e ra le s 1 p . 2)4Ü, e in ciso a ) 1' del nu m e ra l 3) del a rticu lo
x 4 de la L e y 28 17 5. Le y M a rc o d e l E m p le o P ú b lic o c o n tra ta d o po r el R é g im e n La bo ral
f.- 1 , . E s p e c ia l del D e c re to L e g is la tiv o 1057. e s tá e x c lu id o ae las re g la s e s ta b le c id a s en el
a rtic u lo 8 de d ich o d e c re to le g is la tiv o E ste p e rso n a l solo p u e d e ser c o n tra ta d o pa ra oc u p a r
un a p la z a o rg á n ic a c o n te n id a en e! C u a d ro de A s ig n a c ió n de P e rs o n a l - C A P de la
e n tid a d 42"
39 Funcionario público.- El que desarrolla tunciones de preeminencia política, reconocida por norma expresa que representan al
Estado o a un sector de la población, desarrollan políticas de! Estado y-'o dirigen organismos c entidades públicas
10 Empleado de confianza El que desempeña cargo de confianza técnico o político distinto ai del ‘uncionaric publico Se encuentra
en el entorno de quien lo designa o remueve libremente y en ningún caso sera mayor al 5% de ;os servidores públicos existentes en
cada entidad
4! Directivo superior.- El que desarrolla funciones administrativas relativas a la dirección de un organo programa o proyecto, la
supervisión de empleados públicos, la elaboración de políticas de actuación administrativa y ¡a colaboración en la formulación de
políticas de gobierno. A este grupo se ingresa por concurso de méritos y capacidades de ios servidores ejecutivos y especialistas su
porcentaje no excederá del 10% del total de empleados de la entidad. La ¡deficiencia en este cargo ca lugar a1 regreso a su grupo
ocupacional Una quinta parte del porcentaje referido en el párrafo anterior puede ser designaca o removida libremente por el titular
de la entidad. No podran ser contratados como servidores ejecutivos o especialistas salvo que cumplan as normas do acceso
reguladas en la presente Ley
i2 Pronunciamiento de Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR, mediante el informe Técnico n ’ 340-2013-SERVIR;GPGSC
de I2 d e a b n ld e 2013.
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
GÜÜ'.S

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Tam bién es aplicable a los hechos expuestos en los numerales 3.1 3.2 y 3 3 la normativa
siguiente:
* Decreto Legislativo del Sistem a de Defensa Jurídico del Estado. Decreto

Legislativo n.° 1068, publicado el 28 de junio de 2008.
C a p itu lo II.- De la s e le c c ió n y E v a lu a c ió n de los P ro c u ra d o re s P ú b lic o s

“ A rtic u lo 10.- De la e v a lu a c ió n y p ro p u e s ta de los P ro c u ra d o re s P ú b lic o s q ue
a s u m e n la d e fe n s a ju ríd ic a del E s ta d o a N ivel N a c io n a l
( j
10.3. La designación y/o nom bram iento de los P ro c u ra d o re s Públicos R egionales y
M unicipales se norm a por su respectiva Ley O rgánica
- Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Ley n.° 27867, publicada

el 18 de noviem bre de 2002.
C a p ítu lo II.- D e fe n s a J u d ic ia l de lo s in te re s e s del E s ta d o

“A rtíc u lo 7 8 .- D e fe n s a J u d ic ia l d e los in te re s e s del E sta d o
La d e fe n sa de los derechos e intereses del Estado a nivel del G obierno Regional se ejerce
judicialm ente por un Procurador Público Regional, nom brado por el Presidente Regional,
previo concurso público de méritos
[-]
El Procurador Público R egional guarda relaciones de c o o rd in a c ió n y cooperación con el
Consejo de Defensa Judicial del Estado [. ]"
Lo expuesto, afectó el correcto funcionam iento de la adm inistración publica ocasionando

perjuicio económ ico por S/90 248.42 correspondientes a la diferencia que percibió bajo el
régim en especial de Contratación Adm inistrativa de Servicios y lo que debió percibir bajo el
régimen laboral de la carrera administrativa, considerando para ello, los montos registrados en
su boleta de pago y planilla de pagos e incentivos laborales (ver a p é n d ic e n.° 62) según se
detalla a continuación:
Cuadro n.° 14
Cálculo del increm ento rem unerativo al señor Fernando Castañeda Abarca - periodo 2015 al 2017
Remuneración Personal Remuneración* Retribución CAS -
Boletas de Pago Retribución
N° de Nombrado Incentivo = Remuneración
Contrato Personal
Remuneración 276 = Incremento
CAS Remuneración Incentivo
Mes Año 276 Remunerativo
SI SI SI
SI SI
023 2015 10 000,00 1 176,27 2 591 70 3 757.97 c 232 03
Julio
Subtotal 6 232.03
2015
Noviembre 10 000.00 1 176 27 2 591 70 3 787,97 5 232,03
Diciembre 10 000,00 1 176,27 2 591.70 3 767.97 G 222.03
Enero 10 000.00 1 176 2 / 2 591 70 3 757,97 6 232.03
Febrero 10 000,00 1 176 27 2 591./0 3 767,97 6 232,03
Marzo 10 000.00 1 178.27 2 591,70. 3 767,97 6 232 03
Abril 065-2015 10 000.00 1 176.2/ 2 591 7i) 3 767.97 6 232.03
Mayo 10 000.00 1 176 27 , 2 591.70 3 767 97 6 232.03
2016
Junio 10 000,00 1 176.2/ 2 591.70 3 767,97 6 232,03
Julio 10 000.00 1 176.27 2 591 70 3 767 97 6 232.03
10 000.G0 1 176 27 2 591.70 3 767.97 6 232.03
Agosto
Subtotal 62 320,30
Diciembre 11 000.00 1 176.27 2 591.70 3 767 97 7 232,03
Enero 077-2015 11 000.00 1 176 27 2 591 70 3 767 97 ‘ 7 232,03
2017 11 000.00 1 176.27 2 551.70 3 767,97 7 232.03
Febrero r .......
L Subtotal 21 696,09
Total 143 000,00 1 6 467,78 36 283 SO 52 751.58 90 248,42
Fuente. Nota n ° 089-2018 GORE ¡CAGRAI S u’ : Mota r * 261-2018í mCíCA ORA* ' - (ver
apéndice n. ° 62}
E laborado p o r Corrosión Auéto**a
A uditoria de cum p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
de Ica, d istrito , p rovincia y departam ento de Ica.
0 0 U ',9

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Asimismo, ocasiono que el Ministerio de Economía y Finanzas realice un pago con r ondos de
A poyo G erencial - FAG por el im porte de S/4 830,67, en com paración con lo que debió
percibir bajo el régimen laboral de la carrera administrativa, considerando para ello, los montos
registrados en su boleta de pago y planilla de pagos e incentivos laborales (ver apéndice
n.° 62), según se detalla a continuación’
Cuadro n,° 15
Cálculo del incremento rem unerativo al señor Fernando Castañeda Abarca Junio 2015
Boletas de Remuneración personal Retribución* Honorarios FAG-

Pago Honorarios Nombrado Incentivo = Remuneración 276
- FAG Remuneración = Incremento
Remuneración Incentivo
Mes Año SI 276 Remunerativo
SI SI
SI SI
Jumo 2015 8 000,00 1213,63 ¡ 1 955CC 3 169,33 4 830,i
Fuente: Oficio n.° 126-2018-EF'43.07M de 8 de mayo do 2018 (ver apéndice n.° 47)
E laboración: Comisión auditora
La situación descrita, se ha originado por la decisión del personal responsable de la

G erencia G eneral Regional, el Procurador Público Regional, asi como la Oficina Regional
de Adm inistración quienes indistintam ente suscribieron los térm inos de referencia, e! Anexo
n.° 2 denom inado ‘'Declaración Jurada" de 1 de jumo de 2015. que forma parte del
expediente de contratación del consultor, el Anexo n ° 5 denominado "Certificación
de 1 de junio de 2015, docum entos que perm itieron la suscripción del Contrato de Locación
de Servicios n.° 033-2015-G O RE ICA de 1 de junio de 2015 y otorgaron la conform idad a!
servicio del consultor.
Asimismo, tiene su ongen en la decisión de los funcionarios y/o servidores responsables de

la G erencia G eneral Regional, Oficina Regional de Administración. Gerencia Regional de
Adm inistración y Finanzas. Oficina Regional de Recursos Humanos. Oficina Regional de
A sesoría Jurídica y subgerencia Regional de Recursos Humanos quienes indistintamente
suscribieron y visaron los Contratos Adm inistrativos de Servicios por medio de los cuales
se contrató al Procurador Público Regional. A todo ello se adiciona que el acceso al cargo
de procurador publico regional se realiza por nom bram iento previo concurso publico de
m éritos y está sujeto al régimen laboral de la Carrera Adm inistrativa regulado por el Decreto
Legislativo n ° 276
Las personas com prendidas en los hechos presentaron sus com entarios conform e se
detalla en el apéndice n.° 2 Efectuada la evaluación de ios com entarios y documentos
presentados (apéndice n.° 3), se concluye que los mismos no desvirtúan el hecho
observado, considerando la participación de las personas com prendidas en el mismo,
Carlos Ramón Noda Yam ada, identificado con DNI n.° 10139712 gerente general
regional, periodo de gestión del 26 de enero de 2015 a la fecha conform e a la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 0019-2015-G O RE-ICA/PR de 26 de enero de 2015 (apéndice
n.° 63), por suscribir los térm inos de referencia para la contratación de un consultor -
Procurador Público Regional bajo el Fondo de Apoyo G erencial - FAG. suscribir el Contrato
de Locación de Servicios n.° 033-2015-GORE ICA y otorgar conform idad al servicio del
señor Juan Fernando Castañeda Abarca: pese a que, el acceso a! cargo de procurador
público regional se realiza por nom bram iento, previo concurso publico de méritos y está
A uditoria de cum p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
OOü '5O

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sujeto al régim en laboral de la Carrera A dm inistrativa13 y no de una consultoria; afectando
el correcto funcionam iento de la adm inistración pública y dando lugar al pago
de S/4 830,67 (ver cuadro n.° 15) con Fondos de Apoyo G erencial, que no correspondió
en com paración con lo que debió percibir bajo el régim en laboral de la carrera
adm inistrativa.
Asimismo, por haber suscnto el Contrato Administrativo de Servicios n.° 023-2015-GORE-ICA

de 1 de julio de 2015, para que la misma persona, preste servicios bajo el régimen laboral
especial de Contratación Adm inistrativa de Servicios en el cargo de procurador público
regional, con una rem uneración m ensual de S/10 000,00; no obstante que, el acceso al
referido cargo se realiza por nom bram iento previo concurso público de méritos y está sujeto
al régim en laboral de la Carrera Adm inistrativa regulado por el Decreto Legislativo n,° 276;
con lo que, afectó el correcto funcionam iento de la adm inistración pública y ocasionó
perjuicio económ ico por S/6 232.03 (ver cuadro n.° 14). correspondiente a la diferencia que
percibió bajo el citado contrato y lo que debió percibir bajo el régimen laboral de la carrera
administrativa.
Transgrediendo el articulo 10° del Decreto Legislativo del Sistema de Defensa Jurídico del
Estado, Decreto Legislativo n 0 1068, referidos a la evaluación y propuesta de los
Procuradores Públicos que asum en la defensa jurídica del Estado a Nivel Nacional, así
com o el articulo 78° de la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Ley n.° 27867, referido a
la Defensa Judicial de los intereses del Estado; asimismo, el articulo 3 o aprobado mediante
D ecreto Ley n.° 25650, que Crean el Fondo de Apoyo G erencial al Sector Publico, además,
los num erales 4, 6y 7 de los Lineam ientos para la adm inistración del Fondo de Apoyo
G erencial al Sector Publico - FAG, aprobados mediante Decreto Ley n ° 25650. referidos a
D isposiciones Generales, Responsabilidades y disposiciones com plem entarias y finales
respectivam ente, y la Primera Disposición C om plementaria Final de la Ley n 0 29849.
referida a C ontratación de personal directivo.
Asim ism o, incum plió sus funciones previstas en el R eglam ento de Organización y
Funciones44, aprobado con Ordenanza Regional n.° 0016-2013-G O RE-ICA
de 26 diciem bre de 2013 (apéndice n.° 64), publicado en “El P eruano’’
el 18 de febrero de 2014, articulo 35°. numeral 1. que indica; Dirigir, coordinar, evaluar,
supeivisar, controlar y fiscalizar las actividades adm inistrativas y de gestión del Gobierno
R egional y de las diferentes G erencias R egionales: y. las unidades orgánicas a su cargo' y
el num eral 15. que indica: ‘'C um plir otras funciones que le sean asignadas p o r la
P residencia R egión ai'.
_ IAUCT-___
/ Tam bién, incum plió su función delegada por la Resolución Ejecutiva Regional
'" ''v n.° 0 052-2 015-G O RE-IC A/PR de 10 de febrero de 2015 (ver apéndice n.° 45), por la cual
le correspondía: “Autorizar las contrataciones y suscribir los térm inos de referencia del
servicio, así com o las prórrogas o renovaciones de los contratos con cargo al Fondo de
4j Cabe indicar que, el señor Carlos Ramón Noda Yamaaa oio su visto bueno a las Resoluciones Ejecutivas Regionales
n °5 0189-2015-GORE-ICA''GR de 7 de mayo de 2015 y 0196-2015-GORE-ICA/GR de 15 de mayo de 2015. en las cuales se hace
mención al señor Juan Femando Castañeda Abarca como ganador del Concurso Publico de Memos para el cargo de Procurador
Publico del Gobierno Reg.onal de lea.
“ Mediante oficio n.° 023-2018-GORE.ICA-GRAF/SGDO de 28 de junio de 2018 la Sub gerencia de Gestión Documentaría nos
informó que habiéndose realizado la búsqueda correspondente en su archivo y en el Archivo central de Gobierno Regional de Ica
sólo se encontró copias simples del Reglamento de Organización y Funciones aprobado con Ordenanza Regional
n.° 0016-2013-GORE-ICA de 26 diciembre de 2013, el cual fue proporcionado en copia simple
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede C entral y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
de Ica, d istrito , provincia y departam ento de Ica.
00 ü
INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340 I “ "O

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Apoyo G erencial al Sector Público que se requieran en su despacho y en los demás
FS COPIA Re DEL LóOCUfríEHTÍO
Ó rganos del G obierno R egional’’.

FUENTC ' ' v ' " r - ' ^ ' '-’TP P A P W "
Ricardo Francisco Ram írez Moreno identificado con DNI n.° 25837383, director general
de la Oficina Regional de Adm inistración, periodo de gestión del 1 de junto de 2015
al 14 de agosto de 2015, conform e a la Resolución Ejecutiva Regional
o oí S ¡ n.° 214-2015-G O RE-IC A/G R de 1 de junio de 2015 y la Resolución Ejecutiva Regional
z< o ., pfe-, n.° 0309-2015-G O RE-IC A/G R de 14 de agosto de 2015 (a pénd ice n.° 65). por haber
u j r-- ;z. suscrito el Anexo n.° 5 denom inado “ C ertificación”45 de 1 de junio de 2015. en el cual
—ir.’ 0 ! indicó: "a la fecha, JUAN FERN AN DO C ASTAÑEDA ABARCA no percibe rem uneración. ni
2Ü #
está de vacaciones, n i de licencia y no percibe incentivos laborales o conceptos de sim ilar
á ? naturaleza en esta Entidad". El referido anexo formó parte de los docum entos que
perm itieron la suscripción del Contrato de Locación de Servicios n.° 033-2015-GORE ICA,
para contratar a un consultor - Procurador Público Regional a través del Fondo de Apoyo
Gerencial al Sector Público - FAG.
Asim ism o, visó el Contrato Adm inistrativo de Servicios n.° 023-2015-GORE-ICA

de 1 de julio de 2015, para que la m ism a persona preste servicios bajo el régimen laboral
especial de Contratación Adm inistrativa de Servicios en el cargo de procurador público
regional, con una rem uneración mensual de S/10 000,00: no obstante que, en am bos casos
debió considerar que, el acceso al referido cargo se realiza por nom bram iento previo
concurso público de m éritos y está sujeto al régimen laboral de la Carrera Adm inistrativa
regulado por el Decreto Legislativo n.° 276 y, más aún cuando su persona recién dio
trám ite el 3 de junio de 2015 al docum ento s/n por el cual el procurador público regional
presentó su renuncia a su rem uneración, con lo cual, afectó e! correcto funcionam iento de
la adm inistración pública y ocasionó ei pago de S/4 830,67 (ver c u a d ro n.° 15) con
Fondos de A poyo G erencial, que no correspondió en com paración con lo que debió
percibir bajo el régimen laboral de la carrera administrativa; asi com o perjuicio económ ico a la
Entidad por S/6 232,03 (ve r c u a d ro n.° 14), correspondiente a la diferencia que percibió
bajo el citado contrato adm inistrativo de servicios y lo que debió percibir bajo el régimen
aboral de la carrera administrativa.
Transgrediendo el artículo 10° del Decreto Legislativo del Sistem a de Defensa Jurídico del
Estado, Decreto Legislativo n.° 1068, referidos a la evaluación y propuesta de los
Procuradores Públicos que asum en la defensa jurídica del Estado a Nivel Nacional, asi
com o el artículo 78° de la Ley O rgánica de G obiernos Regionales, Ley n.° 27867, referido a
la Defensa Judicial de los intereses del Estado; asimismo, el articulo 3o aprobado mediante
D ecreto Ley n ° 25650, que Crean el Fondo de Apoyo G erencial al Sector Publico y la
Prim era D isposición Com plem entaria Final de la Ley n.° 29849. referida a Contratación de
personal directivo.
46 Cabe indicar que el Documento s/n de 26 de mayo de 2015, documento mediante el cual ei Procurador Publico Regional renuncia a
su remuneración se le dio tramite recién el 3 de junio de 2015.________________________________________________________________
A uditoria de cum p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
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De esta m anera, incum plió sus funciones previstas en el R eglam ento de Organización y
Funciones46, aprobado con O rdenanza Regional n.° 0016-2013-GORE-ICA
de 26 diciem bre de 2013 (ver a p é n d ic e n.° 64). publicado en "El Peruano'
el 18 de febrero de 2014 artículo 80°, num eral 2. que indica: “Organizar, dirigir, evaluar,
supervisar y controlar los Sistem as Adm inistrativos de Gestión de Recursos Humanos.
Contabilidad. Tesorería y Abastecim ientos, y de Control Patrimonial, de conform idad con
las disposiciones legales y norm as técnicas vigentes
Asi tam bién, en el cargo de gerente regional de Adm inistración y Finanzas, periodo de
gestión del 14 de agosto de 2015 al 27 de noviem bre de 2015, conform e a la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 309-2015-G O RE-IC A/G R de 14 de agosto de 2015 y Resolución
Ejecutiva R egional n.° 0439-2015-G O RE-IC A/G R de 27 de noviem bre de 2015 (ver
a p é n d ic e n.° 65), por haber suscrito el Contrato Adm inistrativo de Servicios
n.° 065-2015-G O RE-IC A de 5 de noviem bre de 2015, para que el señor Juan Fernando
C astañeda Abarca preste servicios bajo el régimen laboral especial de Contratación
Adm inistrativa de Servicios en el cargo de procurador público regional.
No obstante que, el acceso al referido cargo se realiza por nom bram iento, previo concurso
público de m éritos y está sujeto al régim en laboral de la Carrera Adm inistrativa regulado por
el Decreto Legislativo n.° 276: con lo cual, afectó el correcto funcionam iento de la
a dm inistración pública y ocasionó perjuicio económ ico a la Entidad por S/62 320.30
(ve r c u a d ro n.° 14), correspondiente a la diferencia que percibió bajo el citado contrato y lo
que debió percibir bajo el régimen laboral de la carrera administrativa
Estado. Decreto Legislativo n.° 1068, referidos a la evaluación y propuesta de los
com o el artículo 78° de la Ley O rgánica de Gobiernos Regionales. Ley n.° 27867, referido a
la Defensa Judicial de los intereses del Estado; asim ism o la Primera Disposición
C om plem entaria Final de la Ley n.° 29849. referida a Contratación de personal directivo
De esta m anera, incum plió sus funciones previstas en el Reglam ento de Organización y
Funciones, aprobado por O rdenanza Regional. n.° 0016-2013-GORE-ICA
de 26 de diciembre de 2013, modificado por Ordenanza Regional n ° 0003-2015-GORE-JCA
de 30 de julio de 2015 (a p é n d ic e n.° 66). publicado en "El Peruano"
el 13 de agosto de 2015, artículo 80°, num eral 2, que indica "Supervisar las actividades
vinculadas con los procesos de gestión de los recursos hum anos, endeudam iento público,
contabilidad, tesorería abastecim iento, ejecución coactiva y supeivisión y liquidación de
proyectos en el Gobierno R egional de le a , y el numeral 8, que indica: "Supervisar las
acciones de la Subgerencia de G estión de los Recursos Hum anos vinculadas con los
procesos de gestión de los recursos hum anos en el G obierno Regional de Ica. que
correspondan a su nivel organizacionaf
40 Mediante oficio n " 023-2018-GORE iCA-GRAF/SGDO de 28 de jumo de 2018. ia Suso gerencia de Gestión Documentaría nos
informó que habiéndose realizado la búsqueda correspondiente en su archivo y en el Archivo central de Gobierno Regional de Ica
solo se encontró copias simples del Reglamento de Organización y Funciones aprobado con Orcenanza Regionai
n.° 0016-2013-GGRE-ICA de 26 diciembre de 2013, el cual fue proporcionado en copia simple
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
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Martin Hum berto Sanabria Zam brano. identificado con DNi n.° 07630837.. gerente
regional de Adm inistración y Finanzas, periodo de gestión del 1 de julio de 2016
al 7 de m arzo de 2017, conform e a la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 266-2016-G O R E -IC A/G R de 1 de julio de 2016 y la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 0089-2017-G O R E-IC A/G R de 8 de m arzo de 2017 (ver a p é n d ic e n.° 18). por haber
suscrito el Contrato Administrativo de Servicios n 0 077-2016-GORE-1CA de 9 de diciembre de 2016,
para que el señor Juan Fernando C astañeda Abarca preste servicios bajo el régimen
laboral especial de Contratación Adm inistrativa de Servicios en el cargo de procurador
público regional, con una rem uneración m ensual de S /11 000.00
No obstante que. el acceso al referido cargo se realiza por nom bram iento, previo concurso
público de m éritos y está sujeto al régim en laboral de la Carrera Adm inistrativa: y aun
cuando tenia conocim iento del Inform e n.° 063-2016-G O RE.IC A-G R AF-SG RH /M SD E
de 19 de agosto de 2016 y ei Memorando n.° 391-2016-GORE.ICA GRAF de 25 de agosto de 2016
que el m ism o em itió, con lo cual, afectó el correcto funcionam iento de la adm inistración
pública y ocasionó perjuicio económ ico a la Entidad por S/21 696.09 (ver c u a d ro n.° 14),
correspondiente a la diferencia que percibió bajo el citado contrato y lo que debió percibir
bajo el régimen laboral de la carrera administrativa: transgrediendo el artículo 10° del Decreto
Legislativo del Sistem a de Defensa Jurídico del Estado. Decreto Legislativo n.° 1068,
referidos a ia evaluación y propuesta de los Procuradores Públicos que asumen la defensa
jurídica dei Estado a Nivel Nacional, así como el artículo 78° de la Ley Orgánica de
G obiernos Regionales, Ley n.° 27867, referido a la Defensa Judicial de los intereses del
Estado, y; la Prim era Disposición C om plem entaria Final de la Ley n.° 29849, referida a
C ontratación de personal directivo.
De esta m anera, incum plió sus funciones previstas en el Texto Único O rdenado del
R eglam ento de O rganización y Funciones, aprobado por Resolución G erencial General
Regional n.° 0116-2015-G O RE-IC A/G G R de 19 de octubre de 2015 (ver apéndice
n.° 17), publicado en "El Peruano" el 13 de enero de 2016. artículo 80°, numeral 2, que
indica: í¿S u pervisar las actividades vinculadas con los procesos de gestión de los recursos
hum anos, endeudam iento público, contabilidad tesorería abastecim iento, ejecución
coactiva y supervisión y liquidación de proyectos en el Gobierno Regional de Ica". y el
num eral 8, que indica: ‘ S u pervisar las acciones de la Subgerencia de Gestión de los
R ecursos H um anos vinculadas con los procesos de gestión de los recursos hum anos en el
G obierno R egional de Ica, que correspondan a su nivel orgam zacionaí'
L u c y G u e rre ro R eátegui, identificada con DNI n.° 09860335, directora general de la

O ficina Regional de Asesoría Jurídica, periodo de gestión del 1 de junio de 2015
al 26 de agosto de 2015, conform e a la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 215-2015-G O R E-IC A/G R de 1 de junio de 2015 y la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 0321-2015-G O RE-IC A/G R de 25 de agosto de 2015 (a p é n d ice n.° 67) por haber
visado el Contrato Administrativo de Servicios n.° 023-2015-GORE-ICA de 1 de julio de 2015,
para que el señor Juan Fernando Castañeda Abarca preste servicios bajo ei régimen
público regional, con una rem uneración mensual de S/10 000.00
público de m éritos y está sujeto al régimen laboral de ia Carrera Adm inistrativa; con lo cual,
afectó el correcto funcionam iento de la adm inistración pública y ocasiono perjuicio
económ ico a la Entidad por S/6 232,03 (ver c u a d ro n.° 14) correspondiente a la diferencia
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno R egional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
GOiiy»

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que percibió bajo el citado contrato y lo que debió percibir bajo el régimen laboral de la
carrera administrativa; transgrediendo el artículo 10° del Decreto Legislativo del Sistema de
Defensa Jurídico del Estado, Decreto Legislativo n.° 1068, referidos a la evaluación y
propuesta de los Procuradores Públicos que asumen la defensa jurídica del Estado a Nivel
Nacional, el artículo 78° de la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley n.° 27867
referido a la Defensa Judicial de los intereses del Estado, y la Primera Disposición
C om plem entaria Final de la Ley n.° 29849. referida a Contratación de personal directivo
De esta manera, incum plió sus funciones previstas en el Reglamento de Organización y

Funciones47, aprobado con Ordenanza Regional n.° 0016-2013-GORE-ICA
de 26 diciem bre de 2013 (ver apéndice n.° 64), publicado en "El P eruano'
el 18 de febrero de 2014, artículo 69°, numeral 6, que indica: "Form ular y re m a r las
resoluciones, contratos, convenios y dem ás docum entos que el Gobierno Regional deba
celebrar con terceros, para el desarrollo de actividades y opinar cuando estos hayan sido
elaborados po r otras dependencias del G obierno R egional
María del Pilar Orosco Gonzales, identificada con DNI n.° 43563370, directora de la
Oficina de Recursos Humanos, periodo de gestión del 18 de mayo de 2015
al 14 de agosto de 2015, conform e a la Resolución Directoral Regional
n.° 0061-2015-G O RE-IC A/O R A de 13 de mayo de 2015 y la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 0309-2015-G O RE-ICA/G R de 14 de agosto de 2015 (apéndice n.° 68). por haber
visado el Contrato Administrativo de Servicios n.° 023-2015-GORE-ICA de 1 de julio de 2015.
para que el señor Juan Fernando Castañeda Abarca preste servicios bajo el régimen
público regional, con una rem uneración mensual de S/10 000,00.
No obstante que, el acceso al referido cargo se realiza por nombram iento, previo concurso
público de méritos y esta sujeto al régimen laboral de la Carrera Administrativa, con lo cual,
afectó el correcto funcionam iento de la adm inistración pública y ocasiono perjuicio
económ ico a la Entidad por S/6 232,03 (ver cuadro n.° 14) correspondiente a la diferencia
que percibió bajo el citado contrato y lo que debió percibir bajo el régimen laboral de la
carrera administrativa; transgrediendo el articulo 10° del Decreto Legislativo del Sistema de
Defensa Jurídico del Estado, Decreto Legislativo n.° 1068. referidos a la evaluación y
propuesta de los Procuradores Públicos que asumen la defensa jurídica del Estado a Nivel
Nacional, el artículo 78° de la Ley O rgánica de Gobiernos Regionales. Ley n.° 27867.
referido a la Defensa Judicial de los intereses del Estado, y la Primera Disposición
C om plem entaria Final de la Ley n.° 29849, referida a Contratación de personal directivo

Funciones48, aprobado con Ordenanza Regional n.° 0016-2013-GORE-ICA
de 26 diciem bre de 2013 (ver apéndice n,° 64), publicado en "El Peruano"
el 18 de febrero de 2014, artículo 83°, numeral 2, que indica. N orm ar, proponer, asesorar,
Mediante oficio n.° 023-2018-GORE.ICA-GRAF/SGDO de 28 de junio de 2018 la Sub gerencia ae Geston Documentaría nos
informo que habiéndose realizado la búsqueda correspondiente en su archivo y en ei Arcnvo central de Gobierno Regional de lea
solo se encontró copias simples del Reglamento de Organización y Funciones aprobado co r Ordenanza Regional
n 0 0016-2013-GORE-ICA de 26 diciembre de 2013, ei cual fue proporcionado en copia simp.e
Medíante oficio n.° 023-2018-GORE.ICA-GRAF/SGDO de 28 de jumo de 2018 le Sub gerencia de Gestión Documentaría nos
informó que habiéndose realizado la búsqueda correspondiente en su archVo y en e! Arch vo central de Gobierno Regional de lea
sólo se encontró copias simples del Reglamento de Organización y Funciones aprooado con Ordenanza Regional
n.° 0016-2013-GORE-ICA de 26 diciembre de 2013, el cual fue proporcionado en copia simple
A uditoria de cum plim iento ai G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
G O L ) ;> 5

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organizar, adm inistrar, evaluar y controlar las diferentes acciones que corresponden a los
FS COPIA FIEL DEL DOCUMENTO
procesos técnicos de personal, selección, asignación, promoción, capacitación, escalafón,

fUENTF nN'’ í : r ‘ r>r' p TE PAPEL"
evaluación. R em uneración y Control, así como otros procedim ientos Sistema Administrativo
de Gestión de Recursos Humanos en el Gobierno R egional de lea y el numeral 7, que
indica: "Asesorar, absolver consultas y brindar información a las unidades orgánicas del
G obierno R egional de Ica. en el cam po de su competencia'
Así tam bién, com o subgerente de Gestión de los Recursos Humanos, periodo de gestión
del 14 de agosto de 2015 al 7 de enero 2016 conforme a la Resolución Ejecutiva Regional
n,° 309-2015-G O RE-ICA/G R de 14 de agosto de 2015 y Resolución Ejecutiva Regional
n.° 0003-2016-G O RE-ICA/G R de 7 de enero de 2016 (ver a péndice n.° 68), por haber
em itido el Inform e n.° 060-201 S-GORE.ICA-GRAF/'SGRH de 15 de octubre de 2015. el cual
conllevó a que se suscriba el Contrato Adm inistrativo de Servicios n ° 065-2015-GORE-ICA
de 5 de noviem bre de 2015, el cual a su vez también visó: ello a fin que, el señor Juan
Fernando Castañeda Abarca preste servicios bajo el régimen laboral especial de
Contratación Adm inistrativa de Servicios en el cargo de procurador público regional, con
una rem uneración mensual de S/10 000,00.
Pese a que, el acceso al referido cargo se realiza por nom bram iento previo concurso
público de méritos y está sujeto al régimen laboral de la Carrera Administrativa, de lo cual
incluso fue puesta en conocimiento, a través del oficio n.° 3343-2015-JUS/CDJE-ST
de 27 de agosto de 2015, em itido por el Consejo de Defensa Jurídica del Estado: con lo
cual, afectó el correcto funcionam iento de la adm inistración pública y ocasionó perjuicio
económ ico a la Entidad por S/62 320,30 (ver cuadro n.° 14) correspondiente a la
diferencia que percibió bajo el citado contrato y lo que debió percibir bajo el régimen laboral
de la carrera administrativa.
Transgrediendo el artículo 10° del Decreto Legislativo del Sistema de Defensa Jurídico del
Procuradores Públicos que asumen la defensa jurídica del Estado a Nivel Nacional, asi
com o el artículo 78° de la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Ley n.° 27867. referido a
la Defensa Judicial de los intereses del Estado: asimismo, la Primera Disposición
C om plem entaria Final de la Ley n.° 29849, referida a Contratación de personal directivo

Funciones, aprobado por O rdenanza Regional n,° 0016-2013-GORE-ICA
de 26 de diciembre de 2013, modificado por Ordenanza Regional n.° 0003-2015-GORE-ICA
de 30 de julio de 2015 (ver apéndice n.° 66) publicado en “El Peruano"
el 13 de agosto de 2015,artículo 83°, num eral 3, que indica “ Program ar, dirigir, ejecutar,
coordinar, su p e ivisa r y controlar los procesos vinculados a la gestión de los recursos
hum anos en el G obierno R egional de lea
Así com o el num eral 4, que indica' "Planificar, organizar dirigir, controlar y evaluar las
diferentes acciones que corresponden a los procesos en m ateria de gestión de los recursos
hum anos tales com o selección, asignación, prom oción, capacitación, escalafón, evaluación,
rem uneración y control, enm arcados en las normas que desarrollan los regím enes laborales
vigentes, incluyendo los Decretos Legislativos N° 276. 728 1057 asi como la Ley
N° 30057, sus norm as reglam entarias y de desarrollo, conform e a las disposiciones
dictadas p o r la Autoridad N acional del Servicio Civil y el Gobierno R egional de lea'
A uditoria de cum plim iento al G obierno Regional de Ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
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Martín Rafael M c’Cubbin Moscol, identificado con DNI n.° 09631253, subgerente de
G estión de los Recursos Hum anos, periodo de gestión del 8 de jumo de 2016 a ¡a fecha,
conform e a la Resolución G erencial General Regional n.° 0057-2016-G O RE-ICA/G G R
de 7 junio de 2016 (ver apéndice n.° 19). por haber visado el Contrato Adm inistrativo de
Servicios n.° 077-2016-G O RE-IC A de 9 de diciem bre de 2016, para que el señor Juan
Fernando C astañeda Abarca preste servicios bajo el régim en laboral especial de
C ontratación Adm inistrativa de Servicios en el cargo de procurador público regional, con
una rem uneración m ensual de S /1 1 000 00.
público de m éritos y está sujeto al régim en laboral de la Carrera Adm inistrativa y aun
cuando tenía conocim iento del Informe n.° 063-2016-GORE IC A-GRAF-SG RH/M SDE
de 19 de agosto de 2016 y el Memorando n.° 391-2016-GORE.ICA/GRAF de 25 de agosto de 2016
y, sin contar con las conclusiones de los inform es del profesional en materia laboral"3 y la
respuesta de la consulta50 a la Autoridad Nacional del Servicio Civil - SERVIR: con lo cual,
afectó el correcto funcionam iento de la adm inistración pública y ocasionó perjuicio
económ ico a la Entidad por S/21 696,09 (ver cuadro n.° 14). correspondiente a la
diferencia que percibió bajo el citado contrato y lo que debió percibir bajo el régimen laboral
de la carrera administrativa.
Procuradores Públicos que asum en la defensa jurídica del Estado a Nivel Nacional, asi
com o el artículo 78° de la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales. Ley n.° 27867, referido a
la Defensa Judicial de los intereses del Estado: asim ism o, la Primera Disposición
C om plem entaria Final de la Ley n.° 29849, referida a C ontratación de personal directivo.
Incum pliendo sus funciones previstas en el Texto Único O rdenado del Reglam ento de
O rganización y Funciones, aprobado por Resolución Gerencial General Regional
n.° 0116-2 015-G O R E-IC A/G G R de 19 de octubre de 2015 (ver apéndice n.° 17), publicado
en “.E l P e ruano” e\ 13 de enero de 2016, artículo 83°, numeral 3. que indica: "Programar,
dirigir, ejecutar, coordinar, supervisar y controlar los procesos vinculados a la gestión de los
recursos hum anos en el G obierno R egional de ica'.
Y el num eral 4, que indica: "Planificar, organizar, dirig ir controlar y evaluar ¡as diferentes
acciones que corresponden a los procesos en m ateria de gestión de los recursos hum anos
tales com o selección, asignación, promoción, capacitación, escalafón, evaluación,
rem uneración y control, enm arcados en las norm as que desarrollan los regím enes laborales
vigentes, incluyendo los Decretos Legislativos N° 276. 728. 1057 así com o la Ley
N° 30057, sus norm as reglam entarias y de desarrollo, conform e a las disposiciones
dictadas p o r la A utoridad N acional del Servicio Civil y el G obierno R egional de lea”.
45 Solicitado mediante Memorando n.° 537-2G16-GORE ICA-SGGRH cíe 30 de noviembre de 2016

w Consulta n.° 001 -2016-GORE.ICA-GRAF.'SGRH de 24 de agosto de 2016. reamada a ¡a Autoridad Nacional dei Servicio Civil -
SERVIR
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y Com unicaciones
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(¡O IU H A
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Juan Fernando Castañeda Abarca, identificado con DNI n.° 06100222, Procurador
Público R egional del G obierno Regional de lea, período de gestión del 15 de mayo de 2015
al 3 de octubre de 2017, conform e a la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 0196-2 015-G O R E-IC A/G R de 15 de mayo de 2015, corregida por Resolución Ejecutiva
Regional n.° 0409-2015-G O RE-ICA/G R de 6 de noviem bre de 2015 y la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 334-2017-G O RE-IC A/G R de 3 de octubre de 2017 (ver apéndices
n .°s 36 y 40), por haber suscrito el Anexo n ° 2 denom inado "Declaración Jurada"
el 1 de junio de 2015, por el cual declaró bajo juram ento no tener vinculo laboral alguno con
ninguna Entidad del Estado u Em presas del Estado con accionariado privado o con
potestades públicas; ni encontrarse con licencia o en uso de vacaciones o bajo alguna
causal de suspensión o interrupción de contrato; y, en consecuencia, no percibir renta
alguna proveniente de recursos del Estado, el referido anexo form ó parte de los
docum entos que perm itieron la suscripción del Contrato de Locación de Servicios
n.° 0 33-20 15-G O RE ICA de 1 de junio de 2015, para contratar a un consultor - Procurador
Público R egional a través del Fondo de Apoyo G erencial al Sector Público - FAG.
No obstante que, la Entidad no emitió pronunciam iento"1 en esa fecha, respecto a la

procedencia de su renuncia a su rem uneración como procurador público regional,
afectando el correcto funcionam iento de la adm inistración pública, así com o ocasionó el
pago de S/4 830,67 (ver cuadro n.° 15) con Fondos de Apoyo Gerencial. que no
correspondió, en com paración con lo que debió percibir bajo el régim en laboral de la
carrera adm inistrativa.
com o el artículo 78° de la Ley Orgánica de Gobiernos Regionales, Ley n.° 27867. referido a
la Defensa Judicial de los intereses del Estado; asim ism o, e! articulo 3 o aprobado mediante
Decreto Ley n.° 25650, que Crean el Fondo de Apoyo Gerencial al Sector Público. Y el
num eral 6 de los Lineam ientos para la adm inistración dei Fondo de Apoyo Gerencial al
sector público - FAG, aprobados m ediante Decreto Ley n.° 25650, referido a
R esponsabilidades.
Incum pliendo su función prevista en el inciso a) del articulo 21° del Decreto Legislativo
n.° 276, Ley de Bases de la Carrera Adm inistrativa y de Rem uneraciones del Sector
Público, que prescribe: "C um plir personal y diligentem ente los deberes que impone el
servicio público": así com o los principios de la función publica, previstos en los num erales
2) y 5) del artículo 6 o de la Ley del Código de Ética de la Función Pública, Ley n 0 2781552,
51 Ahora bien, el término de la Carrera Administrativa de acuerdo a Ley. se produce por las causales señaiaoas en el artículo 182’ del
Reglamento de la Carrera Administrativa, aprobado por Decreto Supremo n.° 005-90 PGM. asimismo el articulo 183° del mismo
cuerpo legal, indica entre otros que. el termino de lo Carrero Administrativa se expresa por resolución del titular de la entidad o de
quien esté facultado para ello, con clara mención de la causal que se invoca
62 A rtícu lo 6.- P rin cip io s de la Función Pública
El servidor público actúa de acuerdo a los siguientes principios.
[• ]
2. P robidad
Actúa con rectitud, honradez y honestidad, procurando satisfacer el ínteres general y desechando todo provecho o ventaja personal
obtenido por sí o por ¡nterpósila persona
[...]
5. Veracidad
Se expresa con autenticidad en las relaciones funcionales con todos los miembros de su institución y con ia ciudadanía, y contribuye
al esclarecimiento de los hechos.__________________________________________________________________________________________
INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340 \
P á g in a 55 de 64
referidos a Probidad y Veracidad; en concordancia con ei principio de probidad y ética

pública establecido en el numeral 6 del artículo IV de la Ley Marco del Empleo Público53 -
Ley n.° 28175; así com o su deber previsto en el literal d) del artículo 2° del citado cuerpo
legalque señala: "D esem peñar sus funciones con honestidad, probidad, criterio, eficiencia,
laboriosidad y vocación de servicio."
funcional, derivada del deber incum plido previsto en la norm ativa anteriorm ente señalada
sustentada en el a p é n d ic e n.° 69; asimismo, ¡a presunta responsabilidad penal por la
existencia de elem entos que denotan la com isión de delito, dando mérito al inicio del
procedim iento sancionador y las acciones legales a cargo de las instancias com petentes,
respectivam ente.
"FS C O P IA FIEL DEL D O C U M E N T O 1

FU EN TF F \' SO PO RTE PAPEL"
05 m . m \
D A N 1EL H ERNÁN DO vX zQ Ü EZ GO N ZM 1
C P . 17600 - R.C.N° 234-20Í7-C G \ \
DATARI0 DE LA C0NTRAL0RÍAGENERAL DELA W O W ’V
A rtic u lo IV.- P rincipios

Son principios que rigen el empleo público
[...]
6. P rin cip io de p ro b id a d y ética pública. - El empleado público actuará de acuerdo a ios principios y valores éticos establecidos en
la Constitución y las leyes, que requiera ¡a función pública.
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
P eriodo de 1 de mayo de 2015 al 31 de marzo de 2017
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IV, C O N C LU SIO N ES
Como resultado de la auditoría de cum plimiento practicada al G obierno Regional de Sea - Sede
Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones de lea, se form ulan las
conclusiones siguientes:
1. D esignación y contratación de! subgerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos, bajo

el régim en especia! de contratación adm inistrativa de servicios (CAS), pese a que este se
encontraba inhabilitado tem poralm ente para contratar con el Estado; sobre lo cual era
aplicable el num eral 4.1 de! artículo 4 o del Reglamento del Decreto Legislativo n.° 1057 que
regula el régim en antes indicado, referido a Impedimentos para contratar y prohibición de
doble percepción; así com o inobservó el numeral 1 de ia parte resolutiva de la sanción
expedida por el Tribunal de Contrataciones del Estado, mediante Resolución
n.° 1986-2016-TCE-S1, afectó el normal desenvolvim iento y funcionam iento de la
adm inistración pública; situación no advertida por los responsables de la contratación; y
originada por la decisión de la persona contratada, quién suscribió e! contrato para ejercer el
cargo citado, aun cuando conocía de su inhabilitación.
(O b s e rv a c ió n n.° 1)
2 . Contratos bajo régimen especial de Contratación Administrativa de Servicios (CAS) suscritos

por personas sin facultades para autorizar contratación, incrementó la contraprestación
rem unerativa que le correspondía bajo régimen laboral de la carrera administrativa; siendo
aplicable los artículos IV y 3 o de la Ley de Procedimiento Administrativo General, Ley
n.° 27444, referidos a los principios del procedimiento administrativo y a los requisitos de
validez de los actos administrativos respectivamente, así como los artículos 2o y 3o de la
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0343-2015-GORE-ICA/GR referidos a Delegaciones a!
Gerente Regional y Delegaciones al gerente regional de Administración y Finanzas
respectivamente, y; el artículo segundo de la Resolución Ejecutiva Regional
n,° 0481-2015-GORE-ICA/GR. referido a Delegaciones al gerente general regional.
Lo que afectó el correcto accionar de la administración pública, en razón que se ejerció una
com petencia que no le correspondió; toda vez que, para el año 2015, la facultad de
autorizar la contratación de personal bajo el régimen especial de contratación administrativa
de servicios fue delegada al gerente general regional, m ientras que la facultad de suscribir
tales contratos de los funcionarios de confianza del Gobierno Regional de Ica, fue delegada
al gerente regional de Adm inistración y Finanzas; m ientras que, para el año 2016, se
delegó am bas facultades al gerente general regional, ocasionando perjuicio económ ico
de S/88 798.71, correspondiente a la diferencia que percibió bajo el régimen especial de
C ontratación Adm inistrativa de Servicios y lo que debió percibir bajo el régimen laboral de ¡a
carrera administrativa; hecho originado por la decisión de! personal responsable de ia
contratación quienes indistintamente suscribieron y visaron los Contratos Administrativos de
Servicios, no obstante que. la adm inistración de la entidad no tenía dicha facultad.
(O b s e rv a c ió n n.° 2).
Suscripción de contratos por regím enes de contratación no aplicables a! cargo de

Procurador Público Incrementó ¡a contraprestacion rem unerativa que le correspondía bajo
el régim en laboral de la carrera adm inistrativa, sobre lo cual era aplicable el artículo 10° del
Decreto Legislativo del Sistema de Defensa Jurídico del Estado, Decreto Legislativo
n.° 1068, referidos a la evaluación y propuesta de los Procuradores Públicos que asumen la
A uditoria de cu m p lim ie n to ai Gobierno Regional de ica • Sede Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
de lea, d istrito , provincia y departam ento de Ica.
Periodo de 1 de m ayo de 2015 al 31 de m arzo de 2017
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defensa jurídica del Estado a Nivel Nacional, así como el articulo 78° de la Ley O rgánica de
G obiernos R egionales, Ley n.° 27867, referido a la Defensa Judicial de los intereses de!
Estado; asim ism o, el artículo 3 o aprobado m ediante Decreto Ley n.° 25650, que Crean el
Fondo de Apoyo Gerencia! ai Sector Público.
A dicionalm ente, los num erales 4, 6 y 7 de los Lineam ientos para la adm inistración del
Fondo de Apoyo Gerencial al sector público - FAG, aprobados m ediante Decreto Ley
n.° 25650, referidos a Disposiciones Generales, R esponsabilidades y a disposiciones
com plem entarias y finales respectivam ente, así com o ia Primera Disposición
C om plem entaria Final de la Ley n.° 29849, referida a Contratación de personal directivo,
a fe ctaron el correcto funcionam iento de la adm inistración pública y ocasionó increm ento
rem unerativo en perjuicio del Estado por S/90 248,42; adem ás, del pago de S/4 830,67
con Fondos de A poyo G erencial, que no correspondió,
La situación descrita se ha originado por la decisión del personal responsable de la

contratación del señor Juan Fernando Castañeda Abarca, en el cargo de procurador
público regional, quienes junto con el referido procurador form ularon docum entos para la
suscripción dei C ontrato de Locación de Servicios y posteriorm ente, le otorgaron
conform idad, adem ás de suscribir y visar los Contratos Adm inistrativos de Servicios, para
contratarlopese a que dicho cargo requiere su nom bram iento previo concurso público de
m éritos y está sujeto al régim en laboral de la Carrera Adm inistrativa regulado por el Decreto
Legislativo n.° 276.
(O b s e rv a c ió n n ."2 ).
La Entidad no posee inform ación com pleta en veinte (20) expedientes de contratación de
consultores contratados bajo el Fondo de Apoyo Gerencial y m antiene ia docum entación
que sustenta dichas contrataciones, en custodia de dos unidades orgánicas diferentes.
(A s p e c to re le v a n te n.° 1)
"FS C O P IA FIEL DEL D O C U M E N T O

FU EN TE r N SO PO RTE PAPEL"
D AN IEL HERNANDO VÁZQUEZGONZAY.E9

C .P . 1 7600 - R .C .N ° 234-2017 -C C r
DATARIO HE ' A CONTRAIORÍA CTNERA! DE !A * * * "5'
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección R egional de Transportes y C om unicaciones
de lea, d is trito , p ro vin cia y departam ento de Ica.
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V. R ECO M END AC IO NES
Com o resultado de la auditoría de cum plim iento practicada al G obierno Regional de Ica - Sede
Central y Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones de Ica. en uso de las
atribuciones y com petencias conferidas en el literal b) de! artículo 15°. literal d) de artículo 22°
y articulo 45° de la Ley n.° 27785 - Ley Orgánica del Sistem a Nacional de Control y de la
C ontraloría Genera! de ia República,, m odificados por la Ley n.c 29622, con el propósito de
coadyuvar a la m ejora de ia capacidad y eficiencia de la Entidad en la tom a de decisiones y en
el m anejo de sus recursos, se form ulan las recom endaciones siguientes
1. R em itir el presente informe con los recaudos y evidencias docum entales correspondientes,
al Ó rgano Instructor com petente, para fines de! inicio del procedim iento sancionador
respecto de los funcionarios y servidores señalados en el presente informe.
(C onclusiones n.os 1, 2 y 3),
2. Com unicar al titular de la Entidad que, de acuerdo a la competencia lega! exclusiva de la

Contraloría General de la República, se encuentra impedido de disponer el deslinde de
responsabilidad por los mismos hechos a ios funcionarios comprendidos en la observaciones
reveladas en el Informe, según se precisa en el apéndice n.° 1.
(C onclusiones n.os 1, 2 y 3).
3. Poner en conocim iento de la Procuraduría Pública encargada de los asuntos judiciales del
G obierno Regional de Ica. para que inicie las acciones legales respecto a ios funcionarios
y servidores señalados en las observaciones n.M 1 ,2 y 3. de carácter penal reveladas en
el inform e.
(C onclusiones n.os 1, 2 y 3}
Asim ism o, en uso de las atribuciones conferidas en el literal b) deí artículo 15° de la Ley
n.° 27785, con el propósito de coadyuvar a la mejora de la capacidad y eficiencia de la Entidad
en la tom a de decisiones y en el m anejo de sus recursos, se form ulan las recom endaciones
siguientes:
Al G obernador Regional del G obierno Regional de ica
D isponer que la Subgerencia de Gestión de Recursos Humanos, exija como medio de

control para el ingreso de personal de los distintos regím enes laborales, la presentación de
declaraciones juradas de no m antener inhabilitación para contratar con el Estado; la
m ism a que debe ser sujeta a verificación en el registro de la Autoridad del Servicio Civil -
SERVIR y en el O rganism o Supervisor de Contrataciones del Estado, com o mínimo.
(C onclusión n.° 1).
D isponer el inicio de las acciones adm inistrativas para el deslinde de responsabilidades del
funcionario del G obierno Regional de Ica, com prendido en la observación n.° 1, según se
precisa en el apéndice n.° 1, teniendo en consideración que su inconducta funcional no se
encuentra sujeta a la potestad sancionadora de la Contraloría General de la República.
(C onclusión n.° 1)
D isponer que la G erencia Regional de Adm inistración y Finanzas en coordinación con ia

Subgerencia de G estión de Recursos Humanos, cum pla con lo dispuesto en el articulo 78°
de la Ley O rgánica de Gobiernos Regionales, Ley n.° 27867. referido a la Defensa Judicial
A uditoría de cu m p lim ie n to ai G obierno R egional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
P eriodo de 1 de mayo de 2015 al 31 de marzo de 2017
* 1

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de ios intereses del Estado, el cual establece que el procurador público regional es
nom brado por el G obernador Regional, previo concurso público de méritos.
(C onclusión n.° 3}
7. D isponer que el Procurador Público Regional realice las acciones legales necesarias para
que el consultor devuelva al Fondo de Apoyo Gerencial al Sector Público el monto pagado
de S/4 830,67 que no correspondió54.
(Conclusión n.° 3)
8. D isponer las acciones adm inistrativas y/o legales necesarias para incorporar en el
patrim onio docum ental de la Entidad, los docum entos faltantes en los expedientes de
contratación de los veinte (20) consultores contratados bajo el Fondo de Apoyo Gerencia!,
periodo 2015 al 2017.
(Conclusión n,° 4)
9. D isponer que el responsable del Fondo de Apoyo Gerencial organice la documentación

que sustenta las contrataciones bajo dicho fondo, que se encuentran bajo la custodia de
G erencia Regional G eneral y en G erencia Regional de Asesoría Jurídica, integrándolas en
un solo archivo y, de ser eí caso, se proceda con su remisión al archivo central.
(C onclusión n.° 4).
A la directora regional de Transportes y C o m u n ica c io n e s de ica
10. D isponer que la Oficina de Adm inistración cumpla lo dispuesto por la Resolución Ejecutiva
Regional n.° 0007-2018-G O RE-ICA/G R de 19 de enero de 2018, mediante la cual el
G obernador Regional delega funciones a sus funcionarios en la que incluye, entre otros la
contratación de personal de confianza bajo el régim en especial de Contratación
Adm inistrativa de Servicios
(Conclusión n.° 2)
"ES COPIA HF.L DEL DOCUMENTO

FUENT r 50P0RTE PAPEL"
0 5 UCT. m V y t
D AN IEL HE RNANO O VAZQ Ü E G O N Z l l f t ' !
C .P . 17600 - R .C .N ° 234-2017-C C M
HATARIO DE LA CONTRALOR^ (¡ENERA! DE LA F P * ''
54 En concordancia con io establecido por ei numera! 7.1 de las Disposiciones Complementarias y Finales establecidas en ios
Lineamientos para la administración del Fondo de Apoyo Gerencial al Sector Público - FAG aprobado por Decreto Ley n." 25650.
A uditoria de cum plim iento al G obierno Regional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
de Ica, d istrito , provincia y departam ento de Ica.
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Vi, A PEN DIC ES
'ES COPIA FfEL DEL DOCUMENTO
FUENTE CN! SOPORTE P A P E L "
A péndice n.° 1. R elación de personas com prendidas en los hechos observados.

<SK ' “ D 4- Si A péndice n.° 2. Fotocopia autenticada de las cédulas de com unicación de desviaciones de
c * > Ig f S s
•N o O cum plim iento, notificaciones em itidas mediante correo electrónico y ios
com entarios presentados por las personas com prendidas en el hecho.
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-Z o Apéndice n.° 3, Evaluación de ios com entarios presentados por ias personas com prendidas
G 3 ’¡ o£)P £
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en el hecho.
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\-2pU fS. A péndice n.° 4. Fotocopias autenticadas de ia Nota n.° 004-2018-GORE.ICA/FAG-C
:< g -i
;Q t ! de 9 de mayo de 2018, Nota n.° 007-2018-GORE-iCA/FAG-C
de 31 de mayo de 2018 y oficio n.° 031-2018-GORE.iCA/GRAJ
de 13 de juiio de 2018,
A péndice n.° 5. Fotocopia autenticada de la Resolución n.° 1986-2016-TCE-S1

de 24 de agosto de 2016. em itido por e! Tribunal de Contrataciones dei
Estado del Organism o Supervisor de las Contrataciones dei Estado
(OSCE).
A péndice n.° 6. Fotocopia autenticada de la consulta realiza a través del Sistema CECi -
SERVIR efectuada mediante correo electrónico el 14 de marzo de 2018 e
Inform e Técnico n.° 1311-2018-SERVIR/G PG SC de 27 de agosto de 2018.
A péndice n.° 7. Fotocopia autenticada del M emorando n.° 701-2018/STCE, que adjunta el
oficio n.° 147-2018/TCE de 7 de mayo de 2018.
A péndice n.° 8. Fotocopia autenticada de la cédula de notificación n.° 23334/2016.TCE
de 5 de m ayo de 2016.
A péndice n.° 9, Fotocopia autenticada de la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 0360-2016-G O RE-ICA/G R de 29 de setiembre de 2016.
¡V f!' A péndice n.° 10. Fotocopia autenticada de la Resolución Gerencia! G eneral Regional
n.° 0094-2016-G O RE-ICA/GG R de 30 de setiem bre de 2016.
A péndice n.° 11. Fotocopia autenticada de la Resolución Ejecutiva Regional
n.° 481-2015-G O RE-ICA/G R de 29 de diciembre de 2015, publicada en el
"Ei P eruano” el 21 de febrero de 2016.
Fotocopia autenticada del Contrato Adm inistrativo de Servicio

n.° 056-2016-G O R E-iC A de 7 de octubre de 2016.
y A péndice n.° 13. Fotocopia autenticada de la Nota n.° 327-2017-G O RE.ICA-G RAF/SGRH
de 23 de junio de 2017.
A péndice n,° 14. Fotocopia autenticada del legajo personal del señor Néstor Porfirio
Bernaola Paredes.
: V f ‘ A p é n d ic e n.° 15. Fotocopia autenticada del Oficio n° 130-2018-GORE-ICA-SSLP
T i,*.’ de 3 de abril de 2018.
Apéndice n.° 16. Fotocopia autenticada del Nota n.° 0103-2017-G O RE.ICA-G RAF/O TE
de 13 de junio de 2017, conteniendo las boletas y planillas del señor Néstor
Porfirio Bernaola Paredes desde octubre de 2016 a marzo de 2017.
A uditoría de cu m plim iento al G obierno Regional de Ica - Sede Central y Dirección Regiona! de Transportes y C om unicaciones
Período de 1 de mayo de 2S Í5 al 31 de marzo de 201?
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A péndice n.° 17. Fotocopia autenticada del Texto Único Ordenado del Reglamento de
O rganización y Funciones, aprobado por Resolución Gerencia! General
R egional n.° 0116-2015-G O RE-IC A/G G R de 19 de octubre de 2015

n.° 0266-2016-G O RE-ICA/G R de 1 de julio de 2016 y la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 0089-2017-G O RE-ICA/GR de 8 de marzo de 2017.
A péndice n.° 19. Fotocopia autenticada de la Resolución Gerencia! General Regional

n.° 0057-2016-G O RE-ICA/G G R de 7 de junio de 2016.
A péndice n.° 20. Fotocopia autenticada de la Resolución Gerencial General Regional

n.° 0094-2016-GORE-ICA/GGR de 30 de setiembre de 2016 (ver apéndice 10)
y la Resolución Gerencial General Regional n.° 0020-2017-G O RE-ICAG G R
ele 31 de m arzo de 2017.

n.° 0188-2015-GORE-ICA/GR de 7 de mayo de 2015.
A péndice n.° 22. Fotocopia autenticada del Contrato Adm inistrativo de Servicios
n.° 071-2015-G O R E-iC A el 1 de diciem bre de 2015
A péndice n,° 23. Fotocopia autenticada de la Resolución Directoral Regional

n.° 080-2015-G O RE-ICA/DRTC de 11 de febrero de 2015.

n.° 0343-2015-G O RE-IC A/G R de 10 de setiem bre de 2015, publicada en el
“El Peruano” el 17 de setiembre de 2015.
A péndice n.° 25. Fotocopia autenticada del oficio n.° 13-2017-G O RE-ICA/DRTC
de 1 de setiem bre de 2017 que adjunta las boletas de pago del mes de
diciem bre de 2015, así com o la hoja de la planilla bajo el régimen especial
de Contratación Adm inistrativa de Servicios.
n.° 012-2016-G O RE-ICA el 4 de enero de 2016.
n.° 007-2017-G O RE-ICA de 25 de enero de 2017.
A péndice n.° 28. Fotocopia autenticada de la Resolución Directoral Regional
n.° 772-2015-GORE ICA'DRTC de 31 de diciembre de 2015
A péndice n.° 29. Fotocopia autenticada de las boletas de pago del mes de enero a diciembre
de 2016, así com o la hoja de la planilla bajo el régimen especial de
C ontratación Adm inistrativa de Servicios.
A péndice n.° 30. Fotocopia autenticada del Oficio n.° 359-2018-G O RE.ICA/DRTC
de 18 de mayo de 2018, que adjunta las boletas de pago, asi como las
hojas de la planilla e incentivos laborales de ios meses de mayo a octubre
2015, bajo el régimen laboral de la carrera administrativa.
A péndice n.° 31. Fotocopias autenticadas de la Resolución Directoral Regional

n.° 080-2015-G O RE-IC A/D RTC de 11 de febrero de 2015, la Resolución
Directoral Regional n ° 772-2015-GORE ICA/DRTC de 31 de diciembre de 2015
(ver apéndices n.°s 23 y 28) y ia Resolución Directoral
n.° 113-2017-G O RE-ICA/DRTC de 16 de febrero de 2017,
de Ica, d istrito , pro vin cia y departam ento de Ica.
Página 62 de 64
O'S- A péndice n.° 32. Fotocopia autenticada del R eglam ento de O rganización y Funciones de la
r-. Dirección Regional de Transportes y C om unicaciones de ica, aprobado por
R esolución Ejecutiva Regional n.° 0691-2005-G O RE-ICA/PR
de 10 de noviem bre de 2005
Z 's
A péndice n.° 33. Fotocopias autenticadas de la Resoluciones Directorales Regionales
°0 roi n.cs 001, 072, 466, 775, 047, 151, 372, 421, 496, 577, 661, 718, 095, 161,
t--
233, 282, 340, 542, 573, 602, 821, 958, 1071, 1107-G O RE-ICA/DRTC
r - Ci
CÚ2 del 5 enero de 2015 al 31 de diciem bre de 2017.
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: o A péndice n.° 34. Fotocopia autenticada de la Resolución Directoral Regional
1 t
n.° 527-2014-G O R E -iC A /D R TC de 7 de octubre de 2014 y la Resolución
Directoral Regional n.° 129-2016-GORE-ICA'DRTC de 10 de marzo de 2016.

n.° 0189-2015-G O RE-IC A/G R de 7 de mayo de 2015.
A péndice n.° 36. Fotocopias autenticada de las R esoluciones Ejecutivas Regionales

n.os 0196 y 0409-2015-G O RE-ICA/G R de 15 de mayo y 6 de noviembre de
2015 respectivam ente.
A péndice n.° 37. Fotocopia autenticada de! Documento s/n de 26 de mayo de 2015.
A péndice n.° 38. Fotocopia autenticada dei expediente de contratación del señor Juan
Fernando Castañeda Abarca.
A péndice n.° 39. Fotocopia autenticada de ia Nota n. 208-2018-G O RE.ICA/SG RH

de 11 de abrii de 2018
A péndice n.° 40. Fotocopia autenticada de ia Resolución Ejecutiva Regional

n.° 334-2017-G O RE-IC A/G R de 3 de octubre de 2017.
A péndice n.° 41. Fotocopia autenticada del Anexo n.° 5 denom inado “Certificación“
de 1 de junio de 2015.
A péndice n.° 42. Fotocopia autenticada del Contrato de Locación de Servicios
n.° 033-2015-GORE ICA de 1 de junio de 2015.
A péndice n.° 43. Fotocopia autenticada de la Nota n.° 056-2016-G O RE.IC A-G R AF/SG R H
de 24 de febrero de 2016.
A péndice n.° 44, Fotocopia autenticada de los térm inos de referencia del referido servicio
(Anexo n.° 1 de ios Lineamientos).
A péndice n.° 45. Fotocopia autenticada Resolución Ejecutiva Regional n.° 0052-2015-GORE-ICA/PR
de 10 de febrero de 2015.
A péndice n.° 46. Fotocopia autenticada de la Absolución de dem anda de 3 de junio de 2015
dirigida al Juez del Juzgado Civil de Chincha, la Absolución de dem anda de
9 de junio de 2015 dirigida al Juez del Prim er Juzgado Especializado de
Trabajo de Ica, la absolución de dem anda de 16 de junio de 2015 dirigida al
Juez del Prim er Juzgado Especializado de Trabajo de Ica, consignando
com o su cargo el de Procurador Público Regional del Gobierno Regional de
Ica.
A péndice n.° 47. Fotocopia autenticada del Oficio n.° 126-2018-EF/43.07 de 8 de mayo de 2018,
adjuntando el oficio n.° 403-2015-GORE ICA43GR de 11 de junio de 2015,
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno R egional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
de ica, d is trito , pro vin cia y departam ento de ica.
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Página 63 de 64
rem itió al M inisterio de Economía y Finanzas el recibo por honorarios

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electrónicos y la conform idad del servicio del citado consultor.
A péndice n.° 48. Fotocopia autenticada del oficio n.° 453-2015-GORE ICA/GGR
de 2 de julio de 2015.
n.° 023-2015-G O RE-ICA de 1 de julio de 2015.
A péndice n.° 50. Fotocopia autenticada del Informe n.° 077-2017-G O RE.ICA-G RAF/SG RH
de 22 de m ayo de 2017.
A péndice n.° 51. Fotocopia autenticada dei Informe n.° 060-2015-G O REJCA-G RAF/SG R H
de 15 de octubre de 2015
A péndice n.° 52. Fotocopia autenticada del oficio n.° 3343-2015- JUS/CDJE-ST
de 27 de agosto de 2015.
A péndice n.° 53. Fotocopia autenticada del Informe Técnico n.° 340-2013-SERViR/G PG SC
de 12 de abril de 2013.
n.° 065-2015-G O RE-ICA de 5 de noviem bre de 2015
A péndice n.° 55. Fotocopia autenticada del Informe n.° 063-2016-GORE.ICA-GRAF-SGRH/MSDE

A péndice n.° 56. Fotocopia autenticada del M em orando n.° 391-2016-G O RE.ICA/G RAF
de 25 de agosto de 2016
A péndice n.° 57. Fotocopia autenticada del M em orando n.° 537-2016-G O RE.ICA-SGG RH
A péndice n.° 58. Fotocopia autenticada de la consulta n.° 001-2016-GOREJCA-GRAF/SGRH
n.° 077-2016-G O RE-ICA de 9 de diciem bre de 2016.
A péndice n.° 60. Fotocopia autenticada dei Informe Legal ajunto al docum ento s/n
de 29 de diciem bre de 2016.
Apéndice n.°61. Fotocopia autenticada del oficio n.° 152-2017-SER ViR/PE, el cual adjunta
ei Informe Técnico n.c 1899-2016-SERVIR/GPGSC de 23 de setiembre de 2016.
A péndice n.° 62. Fotocopia autenticada de las boletas de pago, asi com o ias hojas de
planillas e incentivos laborales del señor Juan Fernando Castañeda Abarca.
n.° 0019-2015-G O RE-IC A/PR de 26 de enero de 2015.
A péndice n.° 64. Copia simpíe dei R eglam ento de Organización y Funciones, aprobado con
í§ :0 O rdenanza Regional n.° 0016-2013-G O R E -iC A de 26 diciem bre de 2013,
remitido con oficio n.° 023-2018-GORE.iCA-GRAF/SGDO de 28 de junio de 2018,
que se incluyó en copia autenticada.
A péndice n.° 65. Fotocopia autenticada de ia Resolución Ejecutiva Regional
n.° 214-2015-G O RE-IC A/G R de 1de junio de 2015. la Resolución Ejecutiva
Regional n ° 0309-2015-G O RE-ICA/G R de 14 de agosto de 2015 y
A ud ito ria de cu m p lim ie n to al G obierno Regional de Ica - Sede Central y Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones
Periodo de 1 de m ayo de 2015 ai 31 de marzo de 2017
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INFORME DE AUQiTORÍA N° 014-2018-2-5340 1
Página 64 de 64
Resolución Ejecutiva Regional n.° 0439-2015-GO RE-ICA/G R
A péndice n.° 66. Fotocopia autenticada del Reglam ento de Organización y Funciones,
aprobado por Ordenanza Regional n.° 0016-2013-GORE-ICA
de 26 de diciem bre de 2013, m odificado por O rdenanza Regional
n.° 0003-2015-G O RE-ICA de 30 de julio de 2015
A péndice n,° 67. Fotocopia autenticada de la Resolución Ejecutiva Regional

n.° 215-2015-G O RE-ICA/G R de 1 de jumo de 2015 y la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 0321-2015-G O RE-ICA/G R de 25 de agosto de 2015.
A péndice n.° 68. Fotocopia autenticada de la Resolución Directora! Regional

n.° 0061 -2015-G O RE-IC A/O R A de 13 de mayo de 2015, la Resolución
Ejecutiva Regional n.° 0309-2015-G O RE-ICA/GR de 14 de agosto de 2015,
y Resolución Ejecutiva Regional n.° 0003-2016-G O RE-ICA/G R
de 7 de enero de 2016.
A péndice n.° 69. Docum entos que sustentan la identificación de la Presunta Responsabilidad
Adm inistrativa Funcional.
Ica. 27 de setiem bre de 2018
p e m s o r de ia com isión
Freddy Jesús Torres Morón

Abogado
CAC N° 196
AL SEÑO R G ER EN TE REG IO NAL DE CONTROL DE ICA:
El jefe del Órgano de Control Institucional dei Gobierno Regional de Ica que suscribe, ha
revisado el contenido del presente informe y lo hace suyo, recom endando a su despacho el
trám ite de aprobación correspondiente.
?l be rtoM iTez-V ullaniieva

¡anofile upntrol Institucional
Sfobie/no Regional de Ica
"ES COPIA F I E L DEL DOCUMENTO

F U E N T F F N S O P O R T E PAPEL"
DANIEL HERNANDO V ÁZQ UEZG O NZAÍE

C .P. 17600 - R .C .N 0 23 4 -2 01 7 -C G
PATARJO DE IA CONTRALORÍA GENERAL DE IA RF°ÓR !'
A uditoria de cu m p lim ie n to al G obierno R egional de Ica - Sede Central y D irección Regional de Transportes y C om unicaciones
de ica, d is trito , provincia y departam ento de ica.
IN F O R M E DE A U D IT O R ÍA N° 014-2018-2-5340 /
Página 1 de 1
R E L A C IÓ N DE P E R S O N A S C O M P R E N D ID A S EN L O S H E C H O S
Período de Gestión Presunta responsabilidad

Documento Condición de
Administrativa
Nacional de vínculo
N° Nombres y Apellidos Cargo Desempeñado Dirección domiciliaria Observación Fecha de Competencia Civil Penal
Identidad Desde Hasta laboral o
ocurrencia de Entidad PAS (*) (*)
contractual
los hechos n {*)
Av. Buena Vista 325 Departamento
Oscar Enrique Malea
1 06072004 Gerente General Regional (e) 29/9/2016 30/9/2016 CAS 401 Uft>. Chacarilla del Estanque - 1 30/9/2016 X
Naranjo
San Borja - Lima.
' Av. Antonio Miroquesada (ex - Juan
Carlos Ramón Moda
2 10139712 Gerente Genera: Regional 26/1 «015 Actualidad CAS de Aliaga) N° 559 Opto. 405 3 1/6/2015 X X
/am ada
Magdalena del Mar - Lima
Juan Fernando D.L T 2 7 6 Jr. Ambrosio Cerdán de Lanca
3 06100222 Procurador Público Regional 15/5/2015 3/10/2017 3 1/6/2015 X X
Castañeda Abarca N° 245 Lima-Cercado
1
Calle Francisco Orellana 215 Dpto 30/9/2016 X
4 Martin Humberto 07630837
Gerente Regional de Administración y
1/07/2016 7/3/2017 CAS 501 Urb. Residencial Higuereta -
Sanabria Zambrano Finanzas
Santiago de Surco. 3 9/12/2016 X X
Director General de la Oficina

1/06/2015 14/8/2015 1/6/2015
5 Ricardo Francisco 25837383
Regional de Administración
CAS
Calle Toledo N° 120 Pueblo Libre - 3 X x
Ramírez Moreno Gerente Regional de Administración y Magdalena Vieja - Lima
14/8/2015 27/11/2015 5/11/2015
Finanzas
Directora General de ia Oficina Calle Pedro Chamochumbi N° 298
6 Lucy Guerrero Reátegui 09860335 1/6/2015 26/8/2015 CAS 3 1/7/2015 X X
Regional de Asesoría Jurídica San Miguel - Lima
Directora de la Oficina de Recursos
18/5/2015 14/8/2015 1/7/2015
María del Pilar Crosco Humanos Jr. Bolognesi N° 139 Bellavista -
7 43563370 CAS 3 X X |
Gonzales Subgerente de Gestión de los Callao - Lima
14/8/2015 7/1/2016 15/10/2015
Recursos Humanos
Martin Rafael Mc’Cubbin Subgerente de Gestión de ios Jr. Manco Capac 7355 El Trebol - Los 1 30/9/2016 X
8 09631253 8/6/2016 Actualidad CAS
Moscol Recursos Humanos Olivo's - Lima
3 9/12/2016 X X j
Néstor Porfirio Bemaola Subgerente de Supervisión y Barrio Obrero Mz. D-08 - Salas
9 21405188 30/9/2016 31/3/2017 CAS 1 30/9/2016 X
Paredes Liauidación de Proyectos Guadalupe - lea
Jefe de la Oficina de Administración x ¡
Renán Onorico Salcedo Urb. San Joaquín IV etapa G-1 lea -
10 22182412 de la Dirección Regional de 1/12/2015 31/12/17 D.L n.° 276 2 111212015 X X
Roldan lea
Transportes y Comunicaciones de lea
Jefa de la Oficina de Asesoría Jurídica
Juana Milagros Legua Calle Magnolias piso 2 Lote-38 Urb,
11 21417835 de la Dirección Regional de 5/1/2015 31/12/2017 D in . 0 276 2 1/12/2015 X X
Morón San Isidro - lea
... Transportes y Comunicaciones de lea
Jefe (encargado) de la Unidad de
Guillermo Freday Chávez
12 21438567 Personal de la Dirección Regional oe 1/12/2015 10/3/2016 D.L n.° 276 Unidad Vecinal P-207 - lea 2 1/12/2015 X X
3!ondet
Transpones y Comunicaciones de lea __
* Periodo de gestión a la fecha de: 17 de julio de 2018.
—•. — - — - .. - ....
A u d ito ria de cum p lim ie n to aJJioóierno R egional de lea - Sede Central y Dirección R egional de Transportes y C om unicaciones de lea, d is trito , provincia y departam ento de lea.
P erio d o de 1 de mayo de 2015 al 31 de m arzo de 2017 12

Ica Ifrome de Auditoria de Preceso de Seleccion

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Ó R G A N O DE CO NTRO L INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-

"CONTRATACION DE PERSO N AL BAJO EL REGIM EN

7 i § Ó" " T " l " ' z " Ó ~ "i "3 " 4 0 0 0

"ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO

ÓRGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340

“CONTRATACIÓN DE PERSONAL BAJO

PERÍODO: 1 DE MAYO DE 2015 AL 31 DE MARZO DE 2017

D EFIC IEN CIAS DE C O N TR O L INTERNO 13

DESIGNACIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL INHABILITADO EN SU DERECHO DE CONTRATAR

CONTRATACIÓN DEL RÉGIMEN ESPECIAL DE CONTRATACION ADMINISTRATIVA DE

CONTRATACIÓN DE PROCURADOR PÚBLICO BAJO REGÍMENES QUE NO LE ERAN APLICABLES

APÉN DIC ES i "ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO

La auditoría de cum plimiento al Gobierno Regional de lea - Sede Centra! y Dirección

2.1 O b je tiv o genera!

Determ inar si las contrataciones de persona! bajo el régimen especial de Contratación

2.2 O b je tiv o s e s p e c ífic o s

Establecer si las contrataciones bajo ei régimen especial de Contratación

Determ inar si la contratación efectuada con Fondos de Asistencia Gerencial se

La m ateria exam inada en la presente auditoria, corresponde a la contratación de personal

INFORME DE AUDITORÍA Ns 014-2018-2-5340

C om prendió la revisión y análisis de la docum entación relativa al proceso de designación y

Cabe precisar que se efectuó la revisión de operaciones y registros anteriores y posteriores

4.1 A n te c e d e n te s del G o b ie rn o R egio nal de lea - Sede C entral

N aturaleza y fin a lid a d de la e n tid a d

INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340

S ín te s is deí a lca n ce del Plan E s tra té g ico : m is ió n , v is ió n y o b je tiv o s e s tra té g ic o s

"ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO

INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340

4.2 A n te c e d e n te s de la D ire cc ió n R egio nal de T ra n s p o rte s y C o m u n ic a c io n e s de lea

N aturaleza y fin a lid a d de la e n tid a d

Fuente: Reglamento de Organización y Funciones de la Dirección Regional de Transportes y Comunicaciones de lea

S ín te s is del a lca n ce del Plan E s tra té g ic o : m is ió n , v is ió n y o b je tiv o s e s tra té g ic o s

INFORME DE AUDITORIA N° 014-2018-2-5340

Unidad ejecutora líder con servicios e infraestructura de transportes y com unicaciones

INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340 ’_______________

P re s u p u e s to in s titu c io n a l del p e río d o a u d ita d o

Recursos Ordinarios_______________ 66491163 "59346951 f 89,3 ] ” 78678 79_ 59 816 964

El presupuesto de la Dirección Regional de Transportes y Com unicaciones de lea,

4.3 Base Legal

C O M U N IC AC IÓ N DE LAS DESVIACIO NES DE CUM PLIM IENTO

En aplicación del numeral 7.31 de las Normas Generales de Control Gubernamental,

La relación de personas com prendidas en los hechos observados se presenta en el

INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340

E x p e d ie n te s de c o n s u lto ría s de F ondo de A p o yo G erencial in c o m p le to s y en

Durante el desarrollo de la auditoría de cumplimiento, la com isión auditora tomó

Contrato de Expediente de Contratación no cuenta con:

1 Claudia C ecilia Espinoza Borra 012-2017 X X

• Proceso de Selección - Selección del consultor: Términos de Referencia.

INFORME DE AUDITORÍA N° 014-2018-2-5340

Al respecto, mediante Nota n.° 007-2018-GORE-ICA/FAG-C de 31 de m ayo de 2018 (ver

A dicionalm ente a lo expuesto, m ediante Nota n.° 007-2018-G ORE-ICA/FAG -C

li, D EFIC IEN C IA S DE C O N TR O L INTERNO

Durante el desarrollo de la auditoria de cum plim iento no se identificaron deficiencias de control

"ES COPIA FIEL DEL DOCUMENTO

0ATARI0 DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REP!%

f.O íir: UPA |

1. DESIGNACIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL INHABILITADO EN SU DERECHO DE

D esignación y contratación del subgerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos, bajo

El hecho expuesto, se describe a continuación:

El 24 de agosto de 2016, el Tribunal de C ontrataciones del Estado del O rganism o

“SANCIONAR ai señor NESTOR PORFIRIO BERNAOLA PAREDES con

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INFORME DE AUDITORÍA Ng 014-2018-2-5340_________________________________________________ '_