PARCIAL- TALLER

GESTIÓN AMBIENTAL
(Grupo N° 7)

Jueves 2 Pm

LEIDY GÓMEZ
JULY GUERRERO
MARYI TATIANA COBALEDA

UNIVERSIDAD SURCOLOMBIANA
GESTION AMBIENTAL
NEIVA- HUILA
2015
 PARCIAL - GESTION AMBIENTAL

1) Hacer el presupuesto de inversión y gastos para los dos primeros meses.

PRESUPUESTO DE INVERSION Y GASTOS DEL MES PRIMERO

CANTIDAD VALOR VALOR
CONCEPTO TOTAL UNITARIO TOTAL
Honorarios 58 horas $ 57.000 $ 3.306.000
Muebles de Oficina 3 $ 360.000 $ 1.080.000
Depreciación Mensual
muebles: vida útil 10 años, 1 mes $ 9.000 $ 9.000
120 meses
Equipos de Computo 2 $ 850.000 $ 1.700.000
Depreciación Mensual
muebles vida útil 5 años; 1 mes $28.333 $ 28.333
60 meses
$ $
Construcciones
1 planta 500.000.000 500.000.000
Área asignada 1,4% de $
1,40% $7.000.000
$500.000.000 500.000.000
Depreciación Mensual
construcciones vida útil 20 1 mes $ 29.167 $ 29.167
años; 240 meses
Sala de Conferencias  
Primer mes 12,6 $ 30.000 $ 378.000
Servicios Públicos
     
Energía 1 mes $ 10.000 $ 10.000
Acueducto 1 mes $ 13.000 $ 13.000
Teléfono e Internet 1 mes $ 31.500 $ 31.500
Insumos      
Escáner y Fotocopias 1 mes $ 120.000 $ 120.000
Papelería y Útiles 1 mes $ 35.000 $ 35.000
TOTAL $ 3.960.000
DESCRIPCIÓN DE OPERACIONES (1 Mes)

 Para calcular los honorarios se multiplica las 58 horas mensuales por el

valor de la hora que es de $57.000 dando como resultado $3.306.000

 Para calcular la depreciación Mensual muebles: vida útil 10 años, 120

meses se conoce que el valor total de los tres muebles es de $1.080.000
por lo cual este se divide en 120 (meses) para conocer su depreciación
mensual que es de $9.000.

 Igualmente se hace lo mismo que en el punto anterior para calcular la

depreciación Mensual muebles vida útil 5 años; 60 meses. El precio de los
equipos de $1.700.000 y este se divide en 60 meses y da una depreciación
mensual de $28.333.

 En las construcciones se va construir una planta con un costo de

$500.000.000 pero solo se le va asignar el 1,4% a la oficina de gestión
ambiental, entonces se calcula primero el costo que va generar la oficina de
gestión ambiental multiplicando $500.000.000 por el porcentaje a asignar
(1.4%) es igual a $7.000.000 y con este valor se calcula la depreciación
dividiendo lo por los 240 meses entonces su depreciación mensual sería de
$29.167.

 La sala de conferencias en el primer mes se utilizó 16 horas en el mes y

estas horas se divide por las 4 semanas del mes, multiplicado por las 3,15
horas semanales de uso, el resultado es multiplicado por el precio de cada
hora que es $30.000 dando un total de $378.000.

 Los costos de los servicios públicos que es de energía $10.000, acueducto

$13.000 y teléfono e internet $31.500.

 En los insumos, los costos que es de escáner y fotocopias $120.000 y

papelería y útiles $35.000.

 Esto da un total de costos y gastos del primer mes de $3.960.000

 PRESUPUESTO DE INVERSION Y GASTOS DEL MES SEGUNDO
CANTIDA VALOR VALOR
CONCEPTO D TOTAL UNITARIO TOTAL
Honorarios 58 horas $ 57.000 $ 3.306.000
Muebles de Oficina 3 $ 360.000 $ 1.080.000
Depreciación Mensual
muebles: vida útil 10 1 mes $ 9.000 $ 9.000
años, 120 meses
Equipos de Computo 2 $ 850.000 $ 1.700.000
Depreciación Mensual
muebles vida útil 5 años; 1 mes $28.333 $ 28.333
60 meses
Construcciones 1 planta $ 500.000.000 $ 500.000.000
Área asignada 1,4% de
1,4% $ 500.000.000 $7.000.000
$500.000.000
Depreciación Mensual
construcciones vida útil 20 1 mes $ 29.167 $ 29.167
años; 240 meses
Sala de Conferencias
Segundo mes 7,9 $ 30.000 $ 236.250
Servicios Públicos
Energía 1 mes $ 10.000 $ 10.000
Acueducto 1 mes $ 13.000 $ 13.000
Teléfono e Internet 1 mes $ 31.500 $ 31.500
Insumos
Escáner y Fotocopias 1 mes $ 120.000 $ 120.000
Papelería y Útiles 1 mes $ 35.000 $ 35.000
TOTAL $ 3.818.250
DESCRIPCIÓN DE OPERACIONES (2 meses)

 Para la elaboración del segundo mes del presupuesto de inversión y gastos

se concluye que los siguientes datos son constantes:
 El Honorario del Coordinador de Gestión Ambiental.
 La Depreciación Mensual de los Muebles de Oficina.
 La Depreciación Mensual del Equipo de Cómputo.
 La Depreciación Mensual del Área Asignada.
 Los Servicios Públicos e Insumos.

 La sala de conferencias en el segundo mes se utilizó 10 horas en el mes y

estas horas se divide por las 4 semanas del mes, multiplicado por las 3,15
horas semanales de uso, el resultado es multiplicado por el precio de cada
hora que es $30.000 dando un total de $236.250.

 Esto da un total de costos y gastos del segundo mes de $3.818.250.

1- Elabore un cuadro mostrando ordenadamente cada uno de los hallazgos

encontrados por el especialista.

HALLAZGOS
Pérdida de peso en la verdura
Consumo alto de energía
Se desechan un 5% del producto por
quemaduras
Los operarios no trabajan su horario completo
Sobre gasto de Detergente
Sobre gasto de Desinfectante
 2- Determine en un cuadro el ahorro generado si se implementa el programa.

%
CONCEPTO Unidad Inicial Final Ahorrada mejora Vlr Total
Ahorro en
consumo de $
energía Kwh 1.523,870 1.181 343 22,5% 133.437
Ahorro en Peso $
de Verdura Lb 5.078,016 5.236,704 158,688 3% 79.344
Ahorro de
Quemaduras de $
verduras Lb 5.025,12 5.289,6 264,48 5% 132.240
$
Ahorro Nomina Pesos 6.443.500 5.154.800 1.288.700 20% 1.288.700
Ahorro de $
Detergentes Paquete 15 10 5 33% 52.500
Ahorro de $
desinfectante Lt 25 15 10 40% 250.000
$
TOTAL 1.936.221,29

3- Elabore de manera ordenada y clara los cálculos para determinar el ahorro.

 AHORRO EN CONSUMO DE ENERGÍA

Se decide aumentar la temperatura 3ºC para que las verduras no presenten

quemaduras y esto ayudaría al ahorro de energía de 7,5% por cada grado de
energía reducida entonces el consumo mensual normal a 6ºC de 1181 Kwh razón
de un precio unitario de $389,03.

 Se sabe que la cantidad final es 1181 esta equivale al 22.5% entonces se

hace una regla de tres 1181 se multiplica por 22.5 y se divide en 77.5 esto
es igual a 342.87 la cantidad que se ahorra y se suma con 1181 lo cual da
la cantidad inicial de 1523.87.
 Se ahorra 342.8 cantidades se aproxima a 343 y eso da un ahorro del
22.5% y el valor unitario es de $389.03 este se multiplica por la cantidad
ahorrada (343) este resultado da el valor total $133.437.

AHORRO EN EL PESO DE VERDURA

Se observa que se ha perdido un peso de 4% por lo que propone colocar un
nebulizador industrial de bajo consumo eléctrico (80Kwh/mes) que asegura reducir
las pérdidas por humedad a un 1%, lo cual se ahorraría 3%.
 Se trabaja en libra.
 La cantidad inicial es de 2,4 toneladas al momento de pasarla a libras se
hace una conversión; una tonelada es igual a 2204 libras entonces las 2204
se multiplica por las 2,4 toneladas de verduras y es igual a 5.289,6 libras a
este total se le haya el 4% del peso perdido y esa cantidad se le resta a
5289,6 entonces la cantidad inicial es 5078,01.
 Para encontrar la cantidad final a las 5.289,6 se le halla en 1% que es la
reducción de las perdidas y esa cantidad se le resta a 5.289,6 entonces la
cantidad final es 5236,7.
 En cantidad ahorrada se coloca el valor al que equivale el 3% de 5.289,6
que son 158,688 libras.
 Ahora esas 132,27 libras ahorradas se pasa a forma porcentual que es el
3% del ahorro.
 Para el valor total se multiplica el valor unitario ($500) por las libras
ahorradas (132,27) eso es igual $66.135.

AHORRO AL DESECHAR LAS VERDURAS QUE PRESENTAN QUEMADURAS

Al realizar la labor de corte se observa que los empleados desechan además del
3% de residuos como venas y cascaras, un 5% de producto por encontrarse con
quemaduras de exposición al frio y/o en descomposición. Entonces se recomienda
aumentar la temperatura de tal manera se proteja de quemaduras y secamiento.
Lo que se quiere lograr es que se elimine ese 5%.
 La unidad son libras.
 La cantidad inicial son las 2,4 toneladas (5.289,6 libras) menos el 5% que
desechan los empleados lo que es igual a 5025,12
 La cantidad final son las 5025.12 libras más el 5% de estas lo que es igual
a 5289,6 libras.
 La cantidad ahorrada es el 5% de 5.289,6 que es 264,48 libras.
 Ahorrado de forma porcentual es del 5%
 El valor total es la multiplicación del valor unitario ($500) y la cantidad
ahorrada 264,48 entonces el valor total es $132.240.

AHORRO DE LA NOMINA DE LOS OPERARIOS

Se observa que los 10 operarios con que cuenta la planta de producción se
turnan, pero que generalmente dos operarios se encuentran fuera de línea de
producción en todo momento, lo que indica una pérdida de 16 horas de trabajo al
día y el reglamento reza descanso de 10 minutos en la mañana y 10 minutos en la
tarde. Se asume que después de esto se despedirán 2 operarios para ahorrar
costos.
 La unidad son en pesos ($).
 La cantidad inicial son los 10 operarios
 La cantidad final son los 8 operarios porque se van a despedir dos
operarios para ahorrar costos.
 La cantidad ahorrada son los dos operarios a despedir.
 El ahorro de forma porcentual es del 20% porque los 10 operarios equivale
al 100% entonces los dos operarios son el 20%
 El valor unitario es el salario mínimo legal vigente ($644.350) suponiendo
que ganan dicho salario.
 El valor total es la multiplicación del valor unitario ($644.350) y la cantidad
ahorrada que son los dos operarios esto es igual a $1.288.700.

AHORRO DE DETERGENTE
Al revisar los registros de consumo de consumo de detergente utilizado en el
lavado de la planta observa que se están gastando 5 paquetes más de detergente
con valor de $10.500 paquete. (Se infiere que se utilizan 15 paquetes promedio)
 La unidad son en paquetes
 La cantidad inicial son los 15 paquetes de detergente
 La cantidad final son 10 paquetes porque a la cantidad inicial se le resta los
5 paquetes que se están gastando demás.
 La cantidad ahorrada son los 5 paquetes de más que se están gastando
 El ahorro de forma porcentual es 33,33% lo que corresponde de los 5
paquetes ahorrados
 El valor total es la multiplicación del valor unitario ($10.500) y la cantidad
ahorrada que son los 5 paquetes de más que se están gastando esto es
igual a $52.500

AHORRO DE DESINFECTANTE
Al revisar los registros de consumo de desinfectante utilizado en el lavado de la
planta observa que se están gastando10 litros de desinfectante con costo de
$25.000 cada uno. (Se infiere que se utilizan 25 litros de desinfectante en
promedio)
 La unidad son en litros
 La cantidad inicial son los 25 litros de desinfectante
 La cantidad final son 10 litros porque a la cantidad inicial, se le resta los 10
litros que se están gastando demás.
 La cantidad ahorrada son los 10 litros de más que se están gastando
 El ahorro de forma porcentual es de 40% correspondiente a los 10 Litros
ahorrados.
 El valor total es la multiplicación del valor unitario ($25.000) y la cantidad
ahorrada que son los 10 litros de más que se están gastando esto es igual
a $250.000

4- Determine si la implementación del programa propuesto costeara el salario

mensual del coordinador y la inversión inicial realizada por la empresa y si
adicionalmente a la empresa le quedan ganancias.
 Cada uno de estos se calcula de la misma forma como se hizo el presupuesto
de inversión y gastos del primer mes. Y el total de costos es la suma de los
subtotales y el beneficio neto es la resta del total de costos con el valor total de
los beneficios económicos ($1.936.221) presentados en la tabla de anexo 2.
Comparando los resultados obtenidos en la tabla del presupuesto mes 1 se
puede deducir que con la implementación del programa se ahorran $1.936.221
lo cual no alcanza para cubrir el sueldo mensual del coordinador y la inversión
inicial por la empresa solo se cubriría el 49% de los gastos, así mismo sin
obtener ninguna ganancia, aunque contribuiría a la rentabilidad de la empresa.

Realizar el presupuesto de ahorro del programa propuesto para el primer mes.

(Anexo 2).