Madeline Beltre

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TEMA No 3 LAS INVERSIONES

1- 3 Definiciones de la palabra INVERSIONES

 El término inversión se refiere al acto de postergar el beneficio inmediato
del bien invertido por la promesa de un beneficio futuro más o menos
probable. Una inversión es una cantidad limitada de dinero que se pone a
disposición de terceros, de una empresa o de un conjunto de acciones, con
la finalidad de que se incremente con las ganancias que genere ese
proyecto empresarial.
 La palabra latina inversio es el origen etimológico del actual término
inversión que ahora vamos a analizar. En concreto, podemos determinar
que aquella está conformada por la suma de tres partes: el prefijo in– que
puede traducirse como “hacia dentro”, el vocablo versus que es sinónimo
de “dado la vuelta” y finalmente el sufijo –ion que es equivalente a
“acción”.
 Inversión es un término económico, con varias acepciones relacionadas
como el ahorro, la ubicación de capital, y la postergación del consumo. El
término aparece en gestión empresarial, finanzas y en macroeconomía. El
vocablo inversión lleva consigo la idea de utilizar recursos con el objetivo
de alcanzar algún beneficio, bien sea económico, político, social,
satisfacción personal, entre otros.

2- 3 Definiciones de la palabra INVERSIONES FINANCIERA

 Las inversiones financieras son derechos adquiridos por la empresa, que
forman parte del activo de la entidad, y representan la capacidad para
obtener liquidez en un futuro, bien a partir de su enajenación, en forma de
rentabilidades o bien por ambas vias.
 Se trata de inversiones en activos financieros, las cuales pueden ser
efectuadas tanto por personas como por empresas con el objeto de obtener
ingresos pasivos.
 Una inversión es una actividad que consiste en dedicar recursos con el
objetivo de obtener un beneficio de cualquier tipo.

3- Nombrar los tipos de INVERSIONES

4-
La clasificación de las inversiones puede hacerse desde distintos puntos de
vista. Así, no existe una única clasificación, ni tampoco una que sea mejor.
Existen varias, todas válidas y útiles según el contexto.

Según el horizonte temporal:

Corto plazo: Menos de 1 año.

Medio plazo: Entre 1 y 3 años.
Largo plazo: Más de tres años.

5- Nombrar la clasificación de las INVERSIONES y definirlas cada una.

Para mejor estudio las colocaciones de capital en otras empresas se clasifican

desde diferentes puntos de vista que son:
  Por la naturaleza
 Por el tiempo
 Por la rentabilidad
 Por la naturaleza

Bajo esta denominación deberán agruparse todas aquellas cuentas que

representen colocación de capitales en otras empresas con la finalidad de obtener
ingresos adicionales periódica o permanentemente y/o tener acceso a controlar a
la empresa emisora.

Para mejor estudio las sub-clasificaremos en:

 Inversiones de capital
 Inversiones en obligaciones
 Inversiones financieras
 Inversiones en otros activos
 Inversiones de capital

Se denominan inversiones de capital, a las colocaciones de recursos financieros

destinados a formar parte del capital de la empresa emisora y poder tener la
posibilidad de controlarla.

Para mejor estudio citaremos los siguientes casos:

 Inversiones en acciones
 Inversiones en cuotas de capital
 Inversiones en certificados de aportación
 Inversiones en sub-sidiarias
 Inversiones en obligaciones

Se denominan inversiones en obligaciones a las colocaciones de recursos

financieros destinados a formar parte de obligaciones (pasivos) a largo plazo de
la empresa emisora.

Para mejor estudio citaremos los siguientes casos:

 Inversiones en bonos
 Inversiones en hipotecas
 Inversiones financieras

Se denominan inversiones financieras a las colocaciones de recursos financieros

en entidades financieras, con la finalidad de percepcionar periódicamente
intereses.

Para mejor estudio citaremos los siguientes casos:

 Inversiones en depositos a plazo

 Inversiones en cajas de ahorro
 Inversiones en otros activos
Se denominan inversiones en otros activos, a las colocaciones de recursos
financieros en bienes de diferente característica que al momento de su realización
puedan generar beneficio adicional para la empresa.

Para mejor estudio citaremos los siguientes casos:

 Inversiones en inmuebles
 Inversiones en metales y piedras preciosas
 Inversiones en obras de arte
 Inversiones en numismática
 Por el tiempo

Esta clasificación hace referencia al tiempo que permanecerá la colocación de

recursos financieros en la empresa inversionista, razón por la cual se sub-
clasifican en:

 Inversiones temporarias
 Inversiones permanentes
 Inversiones temporarias

Se denominan inversiones temporarias a las colocaciones de recursos financieros

en la empresa emisora a ser realizadas en un máximo de 1 año.

Inversiones permanentes

Se denominan inversiones permanentes a las colocaciones de recursos financieros

en la empresa emisora a ser realizadas en un tiempo mayor a un año.

Esta distinción es importante para la clasificación de las inversiones y su

exposición en los activos del balance general, como veremos más adelante, y por
qué algunos procedimientos de contabilizaron varían según el plazo (corto o
largo) que se tenga destinado para la inversión.

Por la rentabilidad

Esta clasificación hace referencia a la rentabilidad, beneficio o lucro que puedan

generar la colocación de recursos financieros en las empresas emisoras, razón por
la cual se sub-clasifícan en:

 Inversiones rentables
 Inversiones no rentables
 Inversiones rentables

Se denominan inversiones rentables a las colocaciones de recursos financieros que

generan ingresos adicionales periódicamente (Intereses y/o distribución de
utilidades).

Inversiones no rentables

Se denominan inversiones no rentables a las colocaciones de recursos financieros

que no generan ninguna clase de ingreso monetario, obteniéndose a cambio e goce
de un servicio, que éste al mismo tiempo es solventado por el inversionista
periódicamente.

6- TIPOS DE INVERSIONES
Acciones de bolsas: Se comprende por Acción de Bolsa; “a la división del
capital social en partes iguales, donde cada una de ellas brinda un derecho de
participación o reparto a su poseedor o accionista, quien recibirá en caso de
liquidación de la empresa, una parte proporcional del patrimonio que la
compone”.

Bonos: Los bonos son valores de deuda utilizados tanto por entidades
privadas como por entidades de gobierno. El bono es una de las formas de
materializar los títulos de deuda, de renta fija o variable. Pueden ser emitidos
por una institución pública o por una institución privada

Fondos de inversiones colectivo: Un fondo de inversión es un patrimonio

formado por las aportaciones realizadas por un número variable de
inversores. Este patrimonio se invierte en activos financieros que pueden ser
renta fija, renta variable, derivados, o cualquier combinación de estos.

Inversiones de Bajo Riesgo: Las inversiones de bajo riesgo se refieren a

aquellos movimientos financieros (inversiones) que poseen baja posibilidad de
que el dinero se pierda. Generalmente, son muy seguras, sobre todo en las
épocas en que existe volatilidad del mercado.

Bienes Raíces: Bienes raíces no es más que la traducción al español del

término Real Estate. En sí, se refiere a tierra, así como a cualquier propiedad
física o mejora colocada en esta. Por tanto, engloba tanto inmuebles, como
jardines, pozos, chalets… Todo lo que se pueda levantar sobre este terreno.

Acciones comunes: Las acciones comunes son aquellas cuando permite a sus
titulares recibir dividendos, si por supuesto, la decisión de emitir dividendos
ha sido tomada por la junta de accionistas.

Preferentes: Se trata de activos financieros o valores emitidos por una

sociedad que no confieren participación en su capital ni derecho a voto, son
perpetuos y de rentabilidad no garantizada. Se trata por tanto de un producto
complejo y de riesgo elevado para la persona que invierte.