Stephany Paulino, 2-17-4599

TEMA No. 3 LAS INVERSIONES

1- 3 Definiciones de la palabra INVERSIONES

-Una inversión es una actividad que consiste en dedicar recursos con el objetivo de
obtener un beneficio de cualquier tipo. En economía, los recursos suelen
identificarse como los costes asociados. Los principales recursos son tierra, tiempo,
trabajo y capital.

-Inversión es un término económico, con varias acepciones relacionadas como el

ahorro, la ubicación de capital, y la postergación del consumo. El término aparece
en gestión empresarial, finanzas y en macroeconomía. El vocablo inversión lleva
consigo la idea de utilizar recursos con el objetivo de alcanzar algún beneficio, bien
sea económico, político, social, satisfacción personal, entre otros.

-Una inversión, en el sentido económico, es una colocación de capital para obtener

una ganancia futura. Esta colocación supone una elección que resigna un beneficio
inmediato por uno futuro y, por lo general, improbable.

-En economía se entiende por inversión a un conjunto de mecanismos de ahorro,

ubicación de capitales y postergación del consumo, con el objetivo de obtener un
beneficio, un rédito o una ganancia, es decir, proteger o incrementar el patrimonio
de una persona o institución.

2- 3 Definiciones de la palabra INVERSIONES FINANCIERAS.

-La inversión es financiera cuando el dinero se destina a la adquisición de activos

cuyo precio depende de las rentas que se supone generarán en el futuro, como las
acciones de una empresa, depósitos a plazo y los títulos de deuda.

-Se trata de inversiones en activos financieros, las cuales pueden ser efectuadas
tanto por personas como por empresas con el objeto de obtener ingresos pasivos.

-Una inversión financiera es un activo en el que invierte dinero con la esperanza de

que crezca o se revalorice y se convierta en una suma mayor de dinero. La idea es
que luego puedas venderlo a un precio más alto o ganar dinero mientras lo posees.

-Una inversión financiera es un activo poseído por la empresa con la finalidad de

incrementar su riqueza por medio de los réditos producidos (intereses, derechos de
patente, dividendos y alquileres), para conseguir su revalorización o para la
obtención de otros beneficios para la empresa inversora, tales como los que se
derivan de las relaciones comerciales.
3- Nombrar los tipos de INVERSIONES

● Inversiones de renta fija.

● Inversiones de renta variable.
● Inversión en bolsa de valores.
● Inversión en divisas.
● Inversión en materias primas
● Inversión en bienes inmobiliarios

4- Nombrar la clasificación de las INVERSIONES y definirlas cada una

La clasificación de las inversiones puede hacerse desde distintos puntos de vista.

Así, no existe una única clasificación, ni tampoco una que sea mejor. Existen varias,
todas válidas y útiles según el contexto.

Para mejor estudio las colocaciones de capital en otras empresas se clasifican

desde diferentes puntos de vista que son:
● Por la naturaleza
● Por el tiempo
● Por la rentabilidad
Por la naturaleza
Bajo esta denominación deberán agruparse todas aquellas cuentas que representen
colocación de capitales en otras empresas con la finalidad de obtener ingresos
adicionales periódica o permanentemente y/o tener acceso a controlar a la empresa
emisora.
Para mejor estudio las sub-clasificaremos en:
● Inversiones de capital
● Inversiones en obligaciones
● Inversiones financieras
● Inversiones en otros activos
Inversiones de capital
Se denominan inversiones de capital, a las colocaciones de recursos financieros
destinados a formar parte del capital de la empresa emisora y poder tener la
posibilidad de controlarla.
Para mejor estudio citaremos los siguientes casos:
● Inversiones en acciones
● Inversiones en cuotas de capital
● Inversiones en certificados de aportación
 ● Inversiones en subsidiarias
Inversiones en obligaciones
Se denominan inversiones en obligaciones a las colocaciones de recursos
financieros destinados a formar parte de obligaciones (pasivos) a largo plazo de la
empresa emisora.
Para mejor estudio citaremos los siguientes casos:
● Inversiones en bonos
● Inversiones en hipotecas
Inversiones financieras
Se denominan inversiones financieras a las colocaciones de recursos financieros en
entidades financieras, con la finalidad de percepcionar periódicamente intereses.
Para mejor estudio citaremos los siguientes casos:
● Inversiones en depósitos a plazo
● Inversiones en cajas de ahorro
Inversiones en otros activos
Se denominan inversiones en otros activos, a las colocaciones de recursos
financieros en bienes de diferente característica que al momento de su realización
puedan generar beneficio adicional para la empresa.
Para mejor estudio citaremos los siguientes casos:
● Inversiones en inmuebles
● Inversiones en metales y piedras preciosas
● Inversiones en obras de arte
● Inversiones en numismática
Por el tiempo
Esta clasificación hace referencia al tiempo que permanecerá la colocación de
recursos financieros en la empresa inversionista, razón por la cual se sub-clasifican
en:
● Inversiones temporarias
● Inversiones permanentes
Inversiones temporarias
Se denominan inversiones temporarias a las colocaciones de recursos financieros
en la empresa emisora a ser realizadas en un máximo de 1 año.
Inversiones permanentes
Se denominan inversiones permanentes a las colocaciones de recursos financieros
en la empresa emisora a ser realizadas en un tiempo mayor a un año.
Esta distinción es importante para la clasificación de las inversiones y su exposición
en los activos del balance general, como veremos más adelante, y por qué algunos
procedimientos de contabilizaron varían según el plazo (corto o largo) que se tenga
destinado para la inversión.
Por la rentabilidad
Esta clasificación hace referencia a la rentabilidad, beneficio o lucro que puedan
generar la colocación de recursos financieros en las empresas emisoras, razón por
la cual se sub-clasifican en:
● Inversiones rentables
● Inversiones no rentables
Inversiones rentables
Se denominan inversiones rentables a las colocaciones de recursos financieros que
generan ingresos adicionales periódicamente (Intereses y/o distribución de
utilidades).
Inversiones no rentables
Se denominan inversiones no rentables a las colocaciones de recursos financieros
que no generan ninguna clase de ingreso monetario, obteniéndose a cambio e goce
de un servicio, que éste al mismo tiempo es solventado por el inversionista
periódicamente.
Según el horizonte temporal:
● Corto plazo: Menos de 1 año.
● Medio plazo: Entre 1 y 3 años.
● Largo plazo: Más de tres años.
Según el elemento en que se invierta:
​ Maquinaria: Tractores, robots, empaquetadoras…
​ Materias primas: Metales, alimentos, combustible…
​ Elementos de transporte: Furgonetas, camiones, coches…
​ Edificios: Naves industriales, oficinas, bajos comerciales…
​ Inversión en participaciones de otras empresas
​ Inversión en investigación y desarrollo (I+D).
Según el ámbito:
● Empresarial.
● Personal.
● Financiera.
Según la naturaleza del sujeto:
● Privada.
● Pública.
Según la adaptación al destinatario:
● Personalista o a medida.
● Generalista o estándar.
Podríamos citar muchas más clasificaciones de inversión, pero las anteriores son
las esenciales. Es decir, las más importantes.

5- TIPOS DE INVERSIONES - Definir estos términos

Acciones de bolsas:

-Son unidades de propiedad en una o más compañías. El titular, conocido como

accionista, tendrá también el derecho a obtener una parte de los beneficios de la
compañía en caso de que se paguen dividendos, así como derechos de voto.

-Se comprende por Acción de Bolsa; “a la división del capital social en partes
iguales, donde cada una de ellas brinda un derecho de participación o reparto a su
poseedor o accionista, quien recibirá en caso de liquidación de la empresa, una
parte proporcional del patrimonio que la compone”.

Bonos:

-Son valores de deuda utilizados tanto por entidades privadas como por entidades
de gobierno. El bono es una de las formas de materializar los títulos de deuda, de
renta fija o variable. Pueden ser emitidos por una institución pública o por una
institución privada.

-Es un título que representa el derecho a percibir un flujo de pagos periódicos en un

futuro a cambio de entregar, en el momento de su adquisición, una cantidad de
dinero. Dicho título puede ser emitido por un Estado, un gobierno local, un municipio
o una empresa, con la finalidad de endeudarse.

-Son una forma de inversión financiera que consiste en el préstamo de dinero a una
institución por un periodo de tiempo determinado.

Fondos de inversiones colectivas:

-Son un mecanismo de ahorro que le permite a varias personas realizar inversiones

en diversos activos financieros o no financieros, a través de una sola entidad.

-Son organismos especializados y profesionales que gestionan el capital de

múltiples ahorradores invirtiendo en los mercados de capitales con el objetivo de
obtener un beneficio repartible entre el conjunto de los inversores.

-Son instituciones que se encargan de la gestión del ahorro de los inversores

minoritarios persiguiendo la mayor rentabilidad posible a través de la diversificación
de riesgos. La rentabilidad de cada inversor está determinada por el resultado
colectivo y es proporcional a su participación individual.

Inversiones de Bajo Riesgo:

-Se refieren a aquellos movimientos financieros (inversiones) que poseen baja

posibilidad de que el dinero se pierda. Generalmente, son muy seguras, sobre todo
en las épocas en que existe volatilidad del mercado.

-Son aquellas que tienen muy poca posibilidad de que el dinero invertido en ellas se
pierda.

Bienes Raíces:

-Los bienes son las propiedades o riquezas que pertenecen a una persona o grupo
y raíces, se refiere a que está arraigado a la tierra. Por lo tanto bienes inmuebles o
bienes raíces, son las propiedades que no pueden moverse del lugar en el que
están, están arraigadas a la tierra físicamente, unidas al suelo de forma física y
jurídica o legalmente están asignadas a un dueño en un registro público.

Inmueble se relaciona con inmóvil, es decir, si quitas ese bien inmueble dañas el
suelo y la estructura. Por lo tanto los bienes raíces son tierras o terrenos, locales,
viviendas o edificios.

-Se consideran inmuebles todos aquellos bienes considerados bienes raíces, por
tener de común la circunstancia de estar íntimamente ligados al suelo, unidos de
modo inseparable, física o jurídicamente al terreno, tales como las parcelas,
urbanizadas o no, casas, naves industriales, es decir, las llamadas fincas, en
definitiva, que son bienes imposibles de trasladar o separar del suelo sin
ocasionarles daños, porque forman parte del terreno o están anclados a él.

Acciones comunes y preferentes:

Las acciones comunes u ordinarias representan participaciones en el capital de la

empresa con compensaciones en forma de dividendos adecuados o en última
instancia ganancia de capital (mayor participación en el Patrimonio).

El concepto de las acciones comunes expone a quienes son los verdaderos dueños
de la empresa, ya que quienes poseen acciones comunes se denomina propietarios
residuales porque reciben lo que queda (el residuo) luego de cubrir todos los
desembolsos y obligaciones con otros agentes (instituciones financieras o como
veremos más adelante accionistas preferentes).
Las acciones preferentes o acciones preferenciales son tipos de participaciones
del capital que otorgan a sus poseedores ciertos privilegios de prioridad sobre los
accionistas comunes.

El concepto de las acciones preferentes indica que ofrecen la seguridad de un

dividendo fijo en porcentaje sobre lo invertido o en dólares un periodo determinado y
que tienen prioridad de cumplimiento antes de las acciones comunes.