CUIDADO!

SOLO LAS CELDAS QUE APARECEN CON ESTE COLOR DE RELLENO PUE

HOJA "PARÁMETROS"

En la hoja "Parámetros" aparecen los criterios, rangos de calificación y demas aspectos tenidos en cuenta
aparece en las hojas de Priorización A o B, que sirven de base para las listas desplegables y fórmulas de cá

PRIORIZACION A / PRIORIZACION B

Encontrará dos opciones de Matriz de Priorización: "Priorización A" que incluye "Intereses de la Alta Direc
"Priorización B" que incluye "Cantidad de PQR" pero no incluye "Intereses de la Alta Dirección". Utilice la

Requerimientos del Comité de Control Interno, Alta Dirección o entes regulador

Los requerimientos de la alta dirección o requerimientos regulatorios, no deben ser diligenciados en la Ma

por cuanto es obligatoria su inclusión en el Plan Anual de Auditoría de cada año.

Porcentajes de cada variable de priorización

Cada entidad se encuentra en la libertad de decidir el nivel de importancia (peso porcentual) que va a tene
cuando la sumatoria de porcentajes no supere el 100%. En caso que por error se supere el 100% aparecerá
los porcentajes.

Explicaciones Para realizar la ponderación de Riesgos.

En la hoja "Parámetros" aparece la explicación de las calificaciones con base en el numero de riesgos q
unidad auditable. Para este criterio de priorización aparecen varias columnas editables para registrar la c
evaluable (unidad auditable) por cada nivel o zona de riesgo, así como otras columnas que no se deben
criterios de calificación en cada variable hasta obtener el puntaje total ponderado de riesgos, el niv
calificación correspondiente en escala de 1 a 5.

Tiempo transcurrido desde la última auditoría

Solo se debe seleccionar de la lista desplegable la cantidad de años transcurridos desde la última auditoría
registrada.

Temas de interes de la alta Dirección o el Comité de Coordinación de Co

Casilla desplegable que permite seleccionar la cantidad de veces que esa temática es objeto de seguimien
Interno o Comités Directivos, conforme aparece en la hoja "Parámetros".

Cantidad de PQR

Casilla desplegable que permite seleccionar la cantidad de PQR que posee esa temática o aspecto evalu
"Parámetros".

Cantidad de objetivos estratégicos o institucionales Asociado

Esta variable se refiere al resultado de la alineación estratégica, en la que cada aspecto evaluable debe es
aportando a uno o mas objetivos estratégicos conforme está establecido en la hoja "Parámetros".

Resultados auditorías anteriores internas y externas

Esta variable se determina a partir de los hallazgos de auditorias internas y externas que se encuentren
aspecto evaluable, al momento de la priorización del Universo de Auditoría. (Ver hoja "Parámetros").

Impacto en el presupuesto

En la hoja "Parámetros" se debe registrar el presupuesto de gastos de la entidad aprobado para la presen
de ese presupuesto de gastos como base o Criterio de Materialidad Presupuestal (basado en la ISSAI 1320
entidades fiscalizadoras superiores) y se determinan los rangos de participación de cada unidad auditable

Nivel de criticidad

Surge automáticamente a partir del puntaje total ponderado y calculado automáticamente por la matriz. E
rangos aparecen semaforizados con base en lo establecido en la hoja "Parámetros".

Ciclo de Rotación de Auditorias

Surge automáticamente a partir del nivel de criticidad de cada aspecto evaluable (unidad auditable) y se d
Auditorías o el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.

PRIORIZACION DE AUDITORIAS PARA CADA AÑO (1, 2, 3, 4)

Surge automáticamente a partir del ciclo de rotación de cada aspecto evaluable obtenido. Es el insumo pa
de cada año para luego someter a aprobación del Comité de Auditorías o el Comité Institucional de Coord

Notas explicatorias
Al ubicarse en cada encabezado de columna o de campo y dar un click, aparecerán notas con instruccione
en toda la matriz de priorización del universo de auditoria basado en riesgos.
 CON ESTE COLOR DE RELLENO PUEDEN SER EDITADAS

PARÁMETROS"

demas aspectos tenidos en cuenta para cada variable de priorización que

stas desplegables y fórmulas de cálculo.

N A / PRIORIZACION B

incluye "Intereses de la Alta Dirección" pero no incluye "Cantidad de PQR" y

ses de la Alta Dirección". Utilice la que mas se amolde a su entidad.

o, Alta Dirección o entes reguladores (Informes de ley)

o deben ser diligenciados en la Matriz de Priorización del Universo de Auditoría,

ada año.

da variable de priorización

cia (peso porcentual) que va a tener cada variable de priorización, siempre y

error se supere el 100% aparecerá un mensaje de alerta para que se se corrijan

lizar la ponderación de Riesgos.

n base en el numero de riesgos que aparezca por nivel de criticidad para cada
umnas editables para registrar la cantidad de riesgos inherentes de cada aspecto
o otras columnas que no se deben editar y que son requeridas para aplicar los
otal ponderado de riesgos, el nivel de riesgo ponderado y semaforizado, y la

do desde la última auditoría

scurridos desde la última auditoría a cada aspecto evaluable o temática

o el Comité de Coordinación de Control Interno

 a temática es objeto de seguimiento en los Comités de Coordinación de Control
".

tidad de PQR

osee esa temática o aspecto evaluable registrado, conforme aparece en la hoja

atégicos o institucionales Asociados

ue cada aspecto evaluable debe estar relacionado con un proceso y este a su vez,
o en la hoja "Parámetros".

anteriores internas y externas

nas y externas que se encuentren abiertos respecto de cada unidad auditable o

oría. (Ver hoja "Parámetros").

en el presupuesto

a entidad aprobado para la presente vigencia. A partir de allí se determina el 3%

supuestal (basado en la ISSAI 1320 A4, que son las normas internacionales de las
cipación de cada unidad auditable con respecto al presupuesto en mención.

l de criticidad

o automáticamente por la matriz. Estos niveles de criticidad agrupados en 4

arámetros".

tación de Auditorias

evaluable (unidad auditable) y se debe someter a aprobación del Comité de

ORIAS PARA CADA AÑO (1, 2, 3, 4)

valuable obtenido. Es el insumo para la formulación del Plan Anual de Auditorías

o el Comité Institucional de Coordinación de Control Interno.

s explicatorias
aparecerán notas con instrucciones detalladas para su correcto diligenciamiento
sgos.
 Total presupuesto egresos entidad aprobado para la vigencia $12,128,087,953.00

Puntajes Nivel riesgo inherente

1 No tiene Riesgos Asociado
2 Los riesgos estan en zona baja (zona de aceptacion)
3 Tiene un riesgo o más en Calificación Moderada
4 Tiene un riesgo o más en calificación Alta
5 Tiene un riesgo en calificación Extrema

Tiempo transcurrido desde última auditoría

<= 1 año 0
> 1 año <= 2 años 1
> 2 años <= 3 años 2
> 3 años <= 4 años 3
> 4 años 4

Nivel_Directivo
Menos de 2 seguimientos por alta dirección 1
Entre 2 y 3 seguimientos por alta dirección 2
Entre 4 y 5 seguimientos por alta dirección 3
Entre 6 y 7 seguimientos por alta dirección 4
Entre 8 ó mas seguimientos por alta dirección 5

Objetivos estratégicos asociados

No tiene objetivo asociado 1
1 objetivo estratégico asociado 2
2 objetivos estratégicos asociados 3
3 objetivos estratégicos asociados 4
4 o más objetivos estratégicos asociados 5

Resultados auditorías anteriores

Sin hallazgos abiertos 1
1 a 2 hallazgos abiertos 2
3 a 4 hallazgos abiertos 3
5 a 6 hallazgos abiertos 4
7 o más hallazgos abiertos 5

Impacto en el presupuesto
Catastrófico >= 50% 50%
Mayor >=20 y <50% 20%
Moderado >=5% y <20% 5%
Menor >=1% y <5% 1%
Insignificante <1% 0%

Nivel de criticidad
Bajo < 1.5
Bajo (Priorizado) >=1.5 <2
Moderado >=2 <3
Alto >=3 <4
Extremo >= 4

Ciclo de rotación
Bajo No auditar
Bajo (Priorizado) Cada 4 años
Moderado Cada 3 años
Alto Cada 2 años
Extremo Cada año

Nivel riesgo inherente

No tiene Riesgos Asociado 1
Los riesgos estan en zona baja (zona de aceptacion) 2
Tiene un riesgo o más en Calificación Moderada 3
Tiene un riesgo o más en calificación Alta 4
Tiene un riesgo en calificación Extrema 5
 1 1
2 2
3 3
4 4
99 5

CANTIDAD PQR
Sin PQR Temas de seguimiento alta direccion con menor repeticion en un periodo de seis meses ( menos de 2 segu
De 1 a 2 PQR Temas de seguimiento alta direccion con penúltimo valor de repeticion en un periodo de seis meses( entr
De 3 a 4 PQR Temas de seguimiento alta direccion con ante peúltimo valor de repeticion en un periodo de seis meses (
De 5 a 6 PQR Temas de seguimiento alta direccion con el segundo mayor valor de repeticion en un periodo de seis mes
7 o más PQR Temas de seguimiento alta direccion con el mayor valor de repeticion en un periodo de seis meses ( 8 o m

$12,128,087,953.00 Total presupuesto egresos entidad aprobado para la vigencia

3% Podría tomarse Criterio materialidad Contable
$363,842,638.59
100% 5 $181,921,319.30 $363,842,638.59
 50% 4 $72,768,527.72 $181,921,319.30
20% 3 $18,192,131.93 $72,768,527.72
5% 2 $3,638,426.39 $18,192,131.93
1% 1 $0.00 $3,638,426.39

Verde 0 1.5 Bajo

Verde 1.5 2 Bajo (Priorizado)
Amarillo 2 3 Moderado
Naranja 3 4 Alto
Rojo 4 5 Extremo

< 1.5
>=1.5 <2
>=2 <3
>=3 <4
>= 4
do de seis meses ( menos de 2 seguimientos en diferentes comites)
en un periodo de seis meses( entre 2 y 3 seguimientos en diferentes comites)
cion en un periodo de seis meses ( entre 4 y 5 seguimientos en diferentes comites)
peticion en un periodo de seis meses( entre 6 y 7 seguimientos en diferentes comites)
en un periodo de seis meses ( 8 o mas seguimientos en diferentes comites)

aprobado para la vigencia

PRESUPUETO DE INGRESOS Y GASTOS ISSAI 1320 A4

 CÓDIGO: PD-MC-AUI-003
RIESGO INHERENTE 19%

ASPECTOS EVALUABLES
UNIDADES AUDITABLES RIESGO RIESGO Tiempo
(Proceso/Proyecto/Procedimiento/Area INHERENTE INHERENTE transcurrido
funcional/ Unidad de negocio/Unidad Extremo Alto Moderado Bajo Total Ponderación de Ponderación de desde última
desconcentrada/ Plan/ Programa/Sistema de Riesgos del Riesgos del auditoría
Gestión o de control/ Aspectos de TIC/ Otras Proceso Proceso (Criterio)
Temáticas)

Gestión de Medicamentos y Dispositivos Medicos 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Gestión de Bienes y Servicios - Almacén 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Gestión del Talento Humano. 2 2 Moderado 3 > 1 año <= 2 años

Contabilidad. 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Tesorería. 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Cartera. 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Gestión de Contratación 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Salud Ocupacional 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Presupuesto 1 1 Bajo 2 <= 1 año

Nomina 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Gestión de Recursos Fisicos - Matenimiento 1 1 Bajo 2 > 1 año <= 2 años

Sistemas de Información 2 2 Moderado 3 > 1 año <= 2 años

Gestión Documental. 2 2 Moderado 3 <= 1 año

Facturación. 2 2 Moderado 3 > 1 año <= 2 años

Atención al Usuario 1 1 Bajo 2 > 2 años <= 3 años

Atención Asistencial 2 2 Moderado 3 > 1 año <= 2 años

Vigilancia y Seguridad. 1 1 Bajo 2 <= 1 año

Aseo y Lavanderia 1 1 Bajo 2 <= 1 año

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

 0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años

Fuente: Elaboración equipo Función Pública

Priorización del Universo de Auditoría Basado en Riesgos

15% 7% 25% 18% 16%

Resultados
Cantidad de Cantidad de Resultados
Tiempo auditorías
Temas de interés de Temas de interés de objetivos objetivos auditorías Impacto en el Impacto en el
transcurrido desde anteriores
la Alta Dirección la Alta Dirección - estratégicos estratégicos anteriores internas presupuesto presupuesto Ponderación Nivel de criticidad
última auditoría internas y
(Criterios) Calificación asociados asociados y externas (Criterios) (Calificación)
(Calificación) externas
(Criterios) (Calificación) (Calificación)
(Criterios)

Entre 2 y 3 1 objetivo
1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
1 seguimientos por 2 estratégico 2 2 3 2.2 Moderado
abiertos y <20%
alta dirección asociado

Entre 2 y 3 1 objetivo
1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
1 seguimientos por 2 estratégico 2 2 3 2.2 Moderado
abiertos y <20%
alta dirección asociado
Entre 2 y 3 2 objetivos
1 a 2 hallazgos Mayor >=20 y
2 seguimientos por 2 estratégicos 3 2 4 2.8 Moderado
abiertos <50%
alta dirección asociados
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Mayor >=20 y
1 seguimientos por 2 1 2 4 2.1 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
1 seguimientos por 2 1 2 3 2.0 Bajo (Priorizado)
asociado abiertos y <20%
alta dirección
Entre 2 y 3 1 objetivo
1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
1 seguimientos por 2 estratégico 2 2 3 2.2 Moderado
abiertos y <20%
alta dirección asociado
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
1 seguimientos por 2 1 2 3 2.0 Bajo (Priorizado)
asociado abiertos y <20%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Menor >=1% y
1 seguimientos por 2 1 2 2 1.8 Bajo (Priorizado)
asociado abiertos <5%
alta dirección
 Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Menor >=1% y
1 seguimientos por 2 1 2 2 1.6 Bajo (Priorizado)
asociado abiertos <5%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Mayor >=20 y
1 seguimientos por 2 1 2 4 2.1 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 2 y 3 1 objetivo
1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
2 seguimientos por 2 estratégico 2 2 3 2.2 Moderado
abiertos y <20%
alta dirección asociado
Entre 2 y 3 1 objetivo
1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
2 seguimientos por 2 estratégico 2 2 3 2.4 Moderado
abiertos y <20%
alta dirección asociado
Entre 2 y 3 1 objetivo
1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
1 seguimientos por 2 estratégico 2 2 3 2.2 Moderado
abiertos y <20%
alta dirección asociado
Entre 2 y 3 1 objetivo
1 a 2 hallazgos Moderado >=5%
2 seguimientos por 2 estratégico 2 2 3 2.4 Moderado
abiertos y <20%
alta dirección asociado
Entre 2 y 3 3 objetivos
1 a 2 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 2 estratégicos 4 2 4 3.0 Moderado
abiertos <50%
alta dirección asociados
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Mayor >=20 y
2 seguimientos por 2 1 2 4 2.3 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Menor >=1% y
1 seguimientos por 2 1 2 2 1.6 Bajo (Priorizado)
asociado abiertos <5%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Menor >=1% y
1 seguimientos por 2 1 2 2 1.6 Bajo (Priorizado)
asociado abiertos <5%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 2 1 4 4 2.4 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 2 1 4 4 2.4 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 2 1 4 4 2.4 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 2 y 3
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 2 1 4 4 2.4 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
 Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta
Entredirección
6y7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos
Entre 6 y 7 por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado
No tiene objetivo abiertos
5 a 6 hallazgos <50% >=20 y
Mayor
3 alta dirección por
seguimientos 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
Entre 6y7
alta dirección
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
 Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7 3 objetivos
5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 estratégicos 4 4 4 3.3 Alto
abiertos <50%
alta dirección asociados
Entre 6 y 7 3 objetivos
5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 estratégicos 4 4 4 3.3 Alto
abiertos <50%
alta dirección asociados
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7 2 objetivos
5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 estratégicos 3 4 4 3.0 Alto
abiertos <50%
alta dirección asociados
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
 Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
Entre 6 y 7
No tiene objetivo 5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
3 seguimientos por 4 1 4 4 2.5 Moderado
asociado abiertos <50%
alta dirección
 FECHA DE ELABORACIÓN: 1/31/2021 FECHA DE APROBACIÓN 2/17/2021

Ciclo de Rotación Priorización de Auditorías Priorización de Auditorías Priorización de Auditorías Priorización de Auditorías
auditorías Basadas en Riesgos año 1 Basadas en Riesgos año 2 Basadas en Riesgos año 3 Basadas en Riesgos año 4

Gestión de Medicamentos y
Cada 3 años
Dispositivos Medicos

Gestión de Bienes y Servicios -

Cada 3 años
Almacén

Cada 3 años Gestión del Talento Humano.

Cada 3 años Contabilidad.

Cada 4 años Tesorería.

Cada 3 años Cartera.

Cada 4 años Gestión de Contratación

Cada 4 años Salud Ocupacional

Cada 4 años Presupuesto

Cada 3 años Nomina

Gestión de Recursos Fisicos -

Cada 3 años
Matenimiento

Cada 3 años Sistemas de Información

Cada 3 años Gestión Documental.

Cada 3 años Facturación.

Cada 3 años Atención al Usuario

Cada 3 años Atención Asistencial

Cada 4 años Vigilancia y Seguridad.

Cada 4 años Aseo y Lavanderia

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0
Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0
Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0
Cada 3 años 0

Cada 2 años 0 0

Cada 2 años 0 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 2 años 0 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0
Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0

Cada 3 años 0
LOGO Y NOMBRE ENTIDAD Priorización del Universo de Auditoría Basad

CÓDIGO:
RIESGO INHERENTE 19% 15%

ASPECTOS EVALUABLES
UNIDADES AUDITABLES RIESGO RIESGO Tiempo
Tiempo
(Proceso/Proyecto/Procedimiento/Area INHERENTE INHERENTE transcurrido
transcurrido desde Cantidad PQR
funcional/ Unidad de negocio/Unidad Extremo Alto Moderado Bajo Total Ponderación de Ponderación de desde última
última auditoría (Criterios)
desconcentrada/ Plan/ Programa/Sistema de Riesgos del Riesgos del auditoría
(Calificación)
Gestión o de control/ Aspectos de TIC/ Otras Proceso Proceso (Criterio)
Temáticas)

Gestión documental 0 Bajo 1 <= 1 año 1 Sin PQR

Gestión del Talento Humano 0 Bajo 1 > 1 año <= 2 años 2 De 1 a 2 PQR

Gestión Financiera 0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 3 a 4 PQR

Gestión Estratégica 0 Bajo 1 > 3 años <= 4 años 4 De 5 a 6 PQR

Gestión Presupuestal 0 Bajo 1 > 4 años 5 De 5 a 6 PQR

Gestión contractual 0 Bajo 1 <= 1 año 1 7 o más PQR

Gestión de Comunicaciones 0 Bajo 1 <= 1 año 1 Sin PQR

Gestión de TI 0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

 0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

0 Bajo 1 > 2 años <= 3 años 3 De 5 a 6 PQR

Fuente: Elaboración equipo Función Pública

Universo de Auditoría Basado en Riesgos

FECHA DE ELABORACIÓN:
7% 25% 18% 16%

Resultados
Cantidad de Cantidad de Resultados
auditorías
objetivos objetivos auditorías Impacto en el Impacto en el
Cantidad PQR - anteriores Ponderac Nivel de Ciclo de Rotación Priorización de Auditorías
estratégicos estratégicos anteriores internas presupuesto presupuesto
Calificación internas y ión criticidad auditorías Basadas en Riesgos año 1
asociados asociados y externas (Criterios) (Calificación)
externas
(Criterios) (Calificación) (Calificación)
(Criterios)

No tiene objetivo Sin hallazgos Insignificante

1 1 1 1 1.0 Bajo No auditar
asociado abiertos <1%

1 objetivo
1 a 2 hallazgos Menor >=1% y
2 estratégico 2 2 2 1.8 Bajo (Priorizado) Cada 4 años
abiertos <5%
asociado
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Moderado >=5%
3 estratégicos 3 3 3 2.6 Moderado Cada 3 años
abiertos y <20%
asociados
3 objetivos
5 a 6 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 4 4 4 3.4 Alto Cada 2 años
abiertos <50%
asociados
4 o más objetivos 7 o más
Catastrófico >=
4 estratégicos 5 hallazgos 5 5 4.2 Extremo Cada año Gestión Presupuestal
50%
asociados abiertos
No tiene objetivo 3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
5 1 3 4 2.1 Moderado Cada 3 años
asociado abiertos <50%
No tiene objetivo 1 a 2 hallazgos Mayor >=20 y
1 1 2 4 1.7 Bajo (Priorizado) Cada 4 años
asociado abiertos <50%
No tiene objetivo 3 a 4 hallazgos Insignificante
4 1 3 1 1.9 Bajo (Priorizado) Cada 4 años
asociado abiertos <1%
No tiene objetivo 3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 1 3 4 2.4 Moderado Cada 3 años
asociado abiertos <50%
 2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
 2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos
2 objetivos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos
3 a 4 hallazgos <50% >=20 y
Mayor
4 asociados
estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
2 objetivos
asociados
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
 2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
 2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
2 objetivos
3 a 4 hallazgos Mayor >=20 y
4 estratégicos 3 3 4 2.9 Moderado Cada 3 años
abiertos <50%
asociados
 FECHA DE APROBACIÓN

Priorización de Auditorías Priorización de Auditorías Priorización de Auditorías

Basadas en Riesgos año 2 Basadas en Riesgos año 3 Basadas en Riesgos año 4

Gestión del Talento Humano

Gestión Financiera

Gestión Estratégica Gestión Estratégica

Gestión Presupuestal Gestión Presupuestal Gestión Presupuestal

Gestión contractual

Gestión de Comunicaciones

Gestión de TI

0
0

0
0

0
0

0
0

0
0