LINA MARCELA IBAÑEZ MELO

Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a

continuación:
Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe
debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
realizar auditoria interna de gestión de calidad para verificar que se está
procediendo
adecuadamente los procesos sistemáticos de la empresa dentro de los
marcos legales y
contractuales por lo cual fueron conducidos los estamentos de cumplimiento las
actividades
y controles de calidad sistematizados para la empresa KA&KRO Arquitectura e
Ingeniería.
SAS. realizando las medidas correctivas de cumplimiento calidad frente a
programas, planes
de desarrollo de documentación empresarial, producción, diseño y procesos de
operación de
la empresa., con apoyo del personal y los directivos
realizar auditoria interna de gestión de calidad para verificar que se está
procediendo
adecuadamente los procesos sistemáticos de la empresa dentro de los
marcos legales y
contractuales por lo cual fueron conducidos los estamentos de cumplimiento las
actividades
y controles de calidad sistematizados para la empresa KA&KRO Arquitectura e
Ingeniería.
SAS. realizando las medidas correctivas de cumplimiento calidad frente a
programas, planes
de desarrollo de documentación empresarial, producción, diseño y procesos de
operación de
la empresa., con apoyo del personal y los directivos
realizar auditoria interna de gestión de calidad para verificar que se está
procediendo
adecuadamente los procesos sistemáticos de la empresa dentro de los
marcos legales y
contractuales por lo cual fueron conducidos los estamentos de cumplimiento las
actividades
y controles de calidad sistematizados para la empresa KA&KRO Arquitectura e
Ingeniería.
SAS. realizando las medidas correctivas de cumplimiento calidad frente a
programas, planes
de desarrollo de documentación empresarial, producción, diseño y procesos de
operación de
la empresa., con apoyo del personal y los directivos
realizar auditoria interna de gestión de calidad para verificar que se está
procediendo
adecuadamente los procesos sistemáticos de la empresa dentro de los
marcos legales y
contractuales por lo cual fueron conducidos los estamentos de cumplimiento las
actividades
y controles de calidad sistematizados para la empresa KA&KRO Arquitectura e
Ingeniería.
SAS. realizando las medidas correctivas de cumplimiento calidad frente a
programas, planes
de desarrollo de documentación empresarial, producción, diseño y procesos de
operación de
la empresa., con apoyo del personal y los directivos
realizar auditoria interna de gestión de calidad para verificar que se está
procediendo
adecuadamente los procesos sistemáticos de la empresa dentro de los
marcos legales y
contractuales por lo cual fueron conducidos los estamentos de cumplimiento las
actividades
y controles de calidad sistematizados para la empresa KA&KRO Arquitectura e
Ingeniería.
SAS. realizando las medidas correctivas de cumplimiento calidad frente a
programas, planes
de desarrollo de documentación empresarial, producción, diseño y procesos de
operación de
la empresa., con apoyo del personal y los directivos
realizar auditoria interna de gestión de calidad para verificar que se está
procediendo
adecuadamente los procesos sistemáticos de la empresa dentro de los
marcos legales y
contractuales por lo cual fueron conducidos los estamentos de cumplimiento las
actividades
y controles de calidad sistematizados para la empresa KA&KRO Arquitectura e
Ingeniería.
SAS. realizando las medidas correctivas de cumplimiento calidad frente a
programas, planes
de desarrollo de documentación empresarial, producción, diseño y procesos de
operación de
la empresa., con apoyo del personal y los directivos
Realizar una auditoria interna para evaluar el sistema de gestión de calidad, con el
fin de verificar su correcta implementación y controles de calidad en la empresa
ADYC diseños y construcción S.A.S. Tomando las medidas correctivas pertinentes
para mitigar o controlar las no conformidades encontradas en la auditoria interna.

b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

c. Criterios de auditoría.

PROVEEDO ACTIVIDADE RESPONSABL

ENTRADAS SALIDAS CLIENTE
R S E
Elaborar el
programa de
    Auditoria      
Elaborar
Planes de
    Auditoria      
*Programa Preparar la
 
  de Auditoria auditoria    
Realizar *Evidencias
*Alta *Plan de *Alta
reunión dede la  
dirección Auditoria Direccion
apertura Auditoria
*Dependencia
*Dependencia *Procesos Recolección
s y/o Jefe de Control
s de la de la de la *Hallazgos
procesos de Interno
entidad Entidad Información
la entidad
*Organismos *Planes de Preparar *Acciones Organismos Lider grupo
 Correctivas
Mejoramient conclusiones
de Control y de Control auditor
o Vigentes de la auditoria
Preventivas.
Ejecutar
*Auditorias *Informes
  reunión de    
Anteriores de Auditoria
cierre
*Planes de
Informe de
    Mejoramient    
Auditoria
o
Distribuir el
         
Informe
Realizar
         
Seguimiento.

d. Auditores seleccionados por procesos.

RESPONSABL
DETALLE NOMBRE CARGO FECHA FIRMA
E
YULISSA GERENTE
LILIANA GENERAL
ELABORO    
CABALLERO CONTROL
GARCIA INTERNO  
DANIEL JEFE DE
EDUARDO ADMINISTRACIO
REVISO    
BLOOM N Y CONTROL
GIRALDO DE CALIDAD  
CAROLINA
DIRECTOR DE
ANDREA
APROBO CALIDAD Y      
TORDECILL
PROCESOS
A FIELD

e. Recursos necesarios.

 RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno

Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS, Viáticos, papelería y
útiles.
  TECNOLOGICOS HARDWARE: Equipos de computadoras e impresoras
Software: Internet, aplicativos, Office.

 INFRAESTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar

el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

DESCRIPCIO POSIBLES IMPACTO

NOMBRE
N DEL CONSECUENCIA
DEL RIESGO 1 2 3
RIESGO S
No
cumplimiento Deficiencia en el
Incumplimient en su seguimiento a la
X    
o totalidad del gestión y la
programa de calidad
auditoria
Decisiones
Equivocadas
Informes basadas en
Inexactitud alterados a la informes no X    
realidad ajustados a la
realidad de la
entidad

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
Implementar planes estratégicos, correctivos, de cumplimiento y mejora con la
auditoria interna al sistema de gestión de calidad para la empresa seleccionada.

b. Procesos a ser auditados.

Procesos estratégicos:

 Planeación estratégica.

 Desarrollo del Plan Estratégico

  Desarrollo de planes

 Procesos Misionales

 Proceso operativo

Procesos de Apoyo.

 Proceso estratégico.

 Proceso de contratación.

 Proceso financiero.

 Proceso de Gestión Humana.

 Procesos administrativos.

 Procesos de evaluación y control.

 Proceso de servicio al cliente.

 PQR

c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

 Definicion de objetivos, alcance y antecedentes de auditoria
 Tipo de auditoria a desarrollar
 Fechas de auditoria establecidas en cronogramas de auditoria interna
 Asignacion de actividades y áreas
 Recursos necesarios de auditoria
 Tipos de material electrónico y otros materiales a utilizarse.

d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de

auditoría.
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011:2002 Directrices para la
Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las buenas
prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:
 Preparación del Plan de Auditoría.
 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información
 Generación de hallazgos de la auditoría
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoría
 Aprobación y distribución del informe de auditoría.

e. Métodos de auditoría a utilizar.

Se aplica el método deductivo el cual se necesita lo siguiente:
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen.
 Una declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.

f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

  Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría
específica.

 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la

planificación específica previa a la ejecución del trabajo y examen de
áreas críticas.

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado, en coordinación con las unidades administrativas
correspondientes.

 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes

programados, tomando en cuenta para su integración, entre otros
aspectos, las condiciones técnicas, conocimiento, experiencia,
habilidades y relaciones interpersonales.

 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del

trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.

 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos,

tales como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución,
número de auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre
otros.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Logre reconocer en esta actividad como es el procedimiento para realizar una
auditoria requerida por una empresa o por terceros con el fin de mejorar y
garantizar la buena implementación del sistema de gestión de calidad. Muestra
todo lo requerido por la norma ISO 9001, la cual ayuda a mejorar el sistema por
medios de medidas correcticas. Se espera detectar fallas en el sistema con el fin
de controlar o aplicarle soluciones a los problemas que se presenten, evitando que
el riesgo se materialice.