Nicolás Sandoval Leguizamón

Natalia Castro Mejía

Integrantes
Juan Sebastián Guerreo Alzate
Salomé Méndez López

Gastos pagados por anticipado $ 376,888

Aseo y cafeteria $ 37,910
Anticipos de clientes $ 225,764
Caja $ 1,250,000
Capital Social $ 2,000,000
Cesantias empleados oficinas $ 115,000
Cesantias vendedores $ 58,000
Compras de materia prima $ 4,936,112
Cuentas por cobrar $ 3,340,000
Cuentas por pagar $ 2,780,000
Depreciación acumulada -$ 1,200,000
Depreciacion equipo almacen $ 19,715
depreciacion vehiculo gerencia $ 26,340
Descuentos en compras $ 401,819
Descuentos en compras por pronto pago $ 640,400
Descuentos en ventas condicionados $ 218,600
Préstamo hipotecario $ 1,650,000
Descuentos y devoluciones en ventas $ 1,234,676
Sobregiro bancario $ 349,000
Fletes en ventas $ 67,920
Acciones en compañías filiales $ 238,979
Depreciación maquinaria y equipo $ 400,000
Gastos generales de planta $ 123,000
Mantenimiento maquinaria $ 349,000
Servicios públicos planta $ 23,456
Gastos de intereses $ 108,980
Gastos incidentales en compras $ 368,575
Provisión para impuestos $ 1,062,402
Inventario final $ 1,862,192
Inventario inicial $ 1,648,324
Edificios para arrendamiento $ 780,000
Titulos valores de corto plazo $ 234,500
Sueldos personal de planta $ 1,150,000
Ingresos diferidos $ 235,690
Prestaciones sociales planta $ 632,500
Impuestos a favor $ 23,455
Papeleria $ 47,855
Perdidas por robo $ 800,000
Propiedad planta y equipo $ 4,000,000
Publicidad $ 661,823
Rendimientos financieros $ 270,980
Utilidades retenidas $ 345,555
Sueldo empleados oficinas $ 1,380,000
Sueldos empleados almacen $ 869,000
utilidad en venta de activos $ 40,000
Ventas brutas $ 20,620,226
Materia prima indirecta $ 493,611
Supervisores de planta $ 355,000
Gastos de mercadeo $ 1,234,125
Comisiones de vendedores $ 1,033,000
Empaque y embalaje $ 234,090
Seguridad $ 789,000
Arriendo planta $ 1,100,000
PASOS
1. VENTAS NETAS

VENTAS BRUTAS   $ 20,620,226.00

- DCTO, REB, DEVOLUCIONES VENTAS $ 1,234,676.00
TOTAL VENTAS NETAS $ 19,385,550.00

2. COSTOS DE VENTAS
COSTO MATERIA PRIMA DIRECTA $ 4,689,000.00
COSTO MANO OBRA DIRECTA $ 1,782,500.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 2,404,067.20
COSTO DE VENTAS $ 8,875,567.20

3. COSTO MATERIA PRIMA

INVENTARIO INICIAL MATER (MERCANCIAS) $ 1,648,324.00
+ COMPRAS MATERIAL (MERCANCIAS) $ 4,902,868.00
MAT DISPONIBLES PARA PRODUCCIO Y VENTAS $ 6,551,192.00
- INVENTARIO FINAL MATERIALES $ 1,862,192.00
COSTO DE MATERIALES (MECRCANCIAS) $ 4,689,000.00

4. COMPRAS MATERIALES (MERCANCIAS)

COMPRAS BRUTAS $ 4,936,112.0 90% materia prima
- DESCUENTOS EN COMPRAS $ 401,819
+ OTROS GASTOS COMPRAS (FLETES, IMPTOS) $ 368,575
COMPRAS NETAS $ 4,902,868

5. COSTO MANO DE OBRA DIRECTA

SUELDOS $ 1,150,000.00
CARGA PRESTACIONAL $ 632,500.00
TOTAL COSTO MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,782,500.00

6. COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

MATERIA PRIMA INDIRECTA $ 493,611 10% materia prima
MANO DE OBRA INDIRECTA $ 355,000
Gastos servicios publicos $ 23,456
Gastos deprecion maquinaria $ 400,000
Mantenimiento maquinaria $ 349,000
Gastos dotaciones planta $0
Prestaciones sociales planta $0
Gasto generales planta $ 123,000
Gasto arriendo planta $ 660,000 60%
TODO LO QUE DIGA PLANTA O PRODU $0
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION $ 2,404,067.20

7. GASTOS ADMINISTRATIVOS
Nómina personal admón $ 1,380,000
Cesantías empleados oficinas $ 115,000
Depreciación vehiculo gerencia $ 26,340
Gastos administrativos (Arriendo) $ 110,000 10%
Papelería $ 47,855
Seguridad $ 789,000
Servicios general (Aseo y cafetería) $ 37,910
TOTAL GASTOS ADMISTRATIVOS $ 2,506,105.00

8. GASTOS DE VENTAS
Publicidad $ 661,823
Gastos mercadeo $ 1,234,125
Comisiones de vendedores $ 1,033,000
Depreciacion equipo almacen $ 19,715
Empaque y embalaje $ 234,090
Cesantías vendedores $ 58,000
Fletes en ventas $ 67,920
Arriendo (área comercial) $ 330,000 30%
Sueldos empleados almacen $ 869,000
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 4,507,673

9. OTROS EGRESOS
Intereses de prestamos $ 108,980
Descuentos en ventas condicionados $ 218,600
Comisiones, cuotas de manejo $ 800,000 $ 270,980.00
TOTAL OTROS EGRESOS $ 1,127,580

10. OTROS INGRESOS

Rendimientos financieros $ 270,980
Descuento en compras por pronto pago $ 640,400
Utilidad en venta de activos $ 40,000
TOTAL OTROS INGRESOS $ 951,380
 INCOME STATEMENT
Net sales $ 19,385,550
Cost of goods sold (cost of sales) $ 8,875,567
Gross profit $ 10,509,983
Administrative expenses $ 2,506,105
Selling expenses $ 4,507,673
Operating income (EBIT) $ 3,496,205
Financial (interest)expenses $ 1,127,580
Other income $ 951,380
Profit before taxes (EBT) $ 3,320,005
Taxes $ 1,062,402
Net profit or net earnings $ 2,257,603

Activos
Activo corriente
Caja $ 1,250,000
Cuentas por cobrar $ 3,340,000
Títulos valores CP $ 234,500
Impuesto a favor $ 23,455
Inventario final $ 1,862,192
materia prima Gastos pagados por anticipado $ 376,888
Total Activo corriente $ 7,087,035

Activo no corriente
PPyE $ 4,000,000
Depreciación acumulada -$ 1,200,000
Acciones $ 238,979
Edificios para arrendamiento $ 780,000
Total Activo no corriente $ 3,818,979

Total Activos $ 10,906,014

Pasivos
materia prima Pasivo corriente
Sobregiro bancario $ 349,000
Cuentas por pagar $ 2,780,000
Anticipo de clientes $ 225,764
Ingresos diferidos $ 235,690
Impuesto por pagar $ 1,062,402
Total pasivos corrientes $ 4,652,856

Pasivo no corriente
Préstamo hipotecario $ 1,650,000
Total pasivos no corrientes $ 1,650,000

Total pasivos $ 6,302,856

Patrimonio
Capital social $ 2,000,000
Utilidades retenidas $ 345,555
Utilidad del ejercicio $ 2,257,603

Total Patrimonio $ 4,603,158

TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 10,906,014

Prueba cero $ 0

ACTIVOS $ 10,906,014
PASIVOS $ 6,302,856
PATRIMONIO SIN UTILIDAD $ 2,345,555
UTILIDAD EJERCICIO $ 2,257,603