Hechos

 Fábrica de artículos de cristal ubicada en la ciudad de Querétaro

 Fundada a finales de la década de los 30 y 1K trabajadores
 En los años cincuenta había gozado de buen crecimiento y rentabilidad
 En los 80 se pasó la estafeta a la segunda generación y este contrato a un grupo de gerentes con
experiencia en otras empresas
 En 1997 Albert Wandenswil ingresa a la empresa y es acompañado por su padre como director
adjunto
 En 1999 AW toma dirección de la empresa
 Al inicio de la administración, AW comienza a recibir comentarios del área de DP acerca de LH y
su equipo de trabajo
 En 1999 AW recibe una carta anónima donde se indica que LH y su equipo aparentemente son
un grupo de estafadores
 En ese mismo año revise las cuentas por cobrar y se da cuenta que un cliente debe más de 4
meses de compras de segundas
 Un par de clientes de segundas se quejan fuertemente ya que sus clientes estaban consiguiendo
el producto más barato por medio del distribuidor
 AW investiga con el cliente que les debe 4 meses e identifica que por medio de LH y su equipo
han estado defraudando a la empresa
 AW comenta esto con su padre y le pide que sea prudente en la forma de proceder ya que LH
por instrucciones de la empresa llevó en los tiempos más difíciles de la apertura del mercado
mexicano algo de contabilidad creativa

Problemas

 Abuso de confianza

Alternativas

 Realizar una investigación a fondo del fraude

 Correr a las personas involucradas
 Contratar personal nuevo y reestructurar al departamento de finanzas para definir sus alcances

Ventajas

 Se haría una limpieza de la gente

 Enviaría una señal a todos los trabajadores de la empresa mostrando que nadie esta por encima
de ella

Desventajas

 Podría haber consecuencias del tipo fiscal para la empresa ya que de manera indirecta son
responsables del area financiera

Acciones para reducir riesgos