LAS PRIMERAS C. A.

PRESUPUESTO DE ENTRADA DE EFECTIVO PARA ENERO, FE

Concepto Noviembre
Ventas al 100% BsF130,000,000,000.00
Ventas al contado al 30% BsF39,000,000,000.00
Cuentas por cobrar a 30 dias
letras de cambio 25% a 60 dias, interes del 10% mensual
Interes cobrado por anticipado de 10% mensual 60 dias BsF6,500,000,000.00
Letra de cambio 15% a 90 dias, interes del 12% mensual
interes por cobrar 90 dias al 12%
Dividendos por cobrar
Vehiculo 45% de contado
Efectos por cobrar 25% interes del 10% 30 dias
intereses cobrados por antivipado 10% a 30 dias
Efectos por cobrar 30% ineres del 15 % a 60 dias
intereses cobrados por antivipado 15% a 60 dias
cuentas por cobrar alquiler bimestralmente
Cuentas por cobrar
Total de entrega de efectivo

LAS PRIMERAS C. A.
PRESUPUESTO DE SALIDAS DE EFECTIV
Concepto Noviembre
Compras al 100% BsF91,000,000,000.00
Compras al contado 25% BsF22,750,000,000.00
Cuentas por cobrar 25% a 30 dias
Cuentas por cobrar 25% a 60 dias
Efectos por cobrar 25% a 90 dias interes del 9% mensual
Intereses por cobrar 9% mensual a 90 dias
alquileres por pagar
Gastos servivios publicos sueltos y salarios
alquiler de equipos pagado por anticipado 40%
efectos por pagar de equipos 30% interes del 12% mensual a 30 dias
intereses por cobrar a 12% mensual de 30 dias
efectos por pagar de equipos 30% interes del 12% mensual a 60 dias
intereses por cobrar al 15% mensual de 60 dias
Impuestos por cobrar
Efectos por pagar
Total salida de efectivo

LAS PRIMERAS C. A.
Concepto
total entrada de efectivo
(-) total salida de efectivo
efectivo disponible
(+) efectivo inicial
Efectivo final
(-) saldo minimo efectivo
deficis o superavit
Enero
BsF124,312,425,000.00
BsF87,858,500,000.00
BsF36,453,925,000.00
BsF1,825,000,000.00
BsF38,278,925,000.00
BsF2,500,000,000.00
BsF35,778,925,000.00
 LAS PRIMERAS C. A.
STO DE ENTRADA DE EFECTIVO PARA ENERO, FEBRERO, MARZO 2021
Diciembre Enero Febrero
BsF135,000,000,000.00 BsF138,000,000,000.00 BsF142,000,000,000.00
BsF40,500,000,000.00 BsF41,400,000,000.00 BsF42,600,000,000.00
BsF39,000,000,000.00 BsF40,500,000,000.00 BsF41,400,000,000.00
BsF32,500,000,000.00 BsF33,750,000,000.00
BsF6,750,000,000.00 BsF6,900,000,000.00 BsF7,100,000,000.00
BsF19,500,000,000.00
BsF7,020,000,000.00
BsF2,250,000,000.00
BsF756,000,000.00
BsF420,000,000.00
BsF42,000,000.00
BsF504,000,000.00
BsF151,200,000.00
BsF102,000,000.00
BsF1,961,225,000.00 BsF1,495,500,000.00
BsF124,312,425,000.00 BsF156,039,500,000.00

LAS PRIMERAS C. A.
PRESUPUESTO DE SALIDAS DE EFECTIVO PARA
Diciembre Enero Febrero
BsF94,500,000,000.00 BsF96,600,000,000.00 BsF99,400,000,000.00
BsF23,625,000,000.00 BsF24,150,000,000.00 BsF24,850,000,000.00
BsF22,750,000,000.00 BsF23,625,000,000.00 BsF24,150,000,000.00
BsF22,750,000,000.00 BsF23,625,000,000.00
BsF22,750,000,000.00
BsF6,142,500,000.00
BsF425,000,000.00
BsF10,500,000,000.00 BsF10,500,000,000.00
BsF608,000,000.00
BsF456,000,000.00
BsF54,720,000.00

BsF5,800,500,000.00 BsF12,270,675,000.00
BsF87,858,500,000.00 BsF124,798,895,000.00

AS C. A.
 Febrero Marzo
BsF156,039,500,000.00 BsF161,635,440,000.00
BsF124,798,895,000.00 BsF140,097,550,000.00
BsF31,240,605,000.00 BsF21,537,890,000.00
BsF38,278,925,000.00 BsF69,519,530,000.00
BsF69,519,530,000.00 BsF91,057,420,000.00
BsF2,500,000,000.00 BsF2,500,000,000.00
BsF67,019,530,000.00 BsF88,557,420,000.00
 A. La empresa “LAS PRIMERAS C. A.” desea elaborar
empresa para los mese de NOVIEMBRE y DICIEMBRE
Marzo Esta empresa pronostica VENTAS para ese trimestre d
BsF150,500,000,000.00 NOTA: Anteriormente un 30% de las ventas han sido al
BsF45,150,000,000.00 con un interés del 10% mensual QUE SERAN COBRAD
BsF42,600,000,000.00 90 días con un interés del 12% mensual, DICHOS INTE
BsF34,500,000,000.00 VENCIMIENTO.
BsF7,525,000,000.00
BsF20,250,000,000.00
BsF7,290,000,000.00 B. En FEBRERO la empresa recibirá 5.000$ y para el m
BsF4,000,000,000.00 y Bs.500.000 para marzo, en Dividendos por acciones d

veiculo
BsF1,680,000,000.00 C. Para el mes de ENERO la empresa piensa vender u
información suministrada por la administración solo se c
cambio con las siguientes condiciones: La primera repre
BsF120,000,000.00 segunda letra el resto de la venta por un plazo de 60 dí
BsF200,440,000.00 ANTICIPADAMENTE EN EL MOMENTO DE LA OPER
BsF161,635,440,000.00
alquiler mensual
BsF48,000,000.00 D. Desde el mes de ENERO del 2.021 se firmara un co
BsF54,000,000.00 El contrato establece que los cobros se efectuaran ANT
Marzo BsF60,000,000.00 Febrero Bs. 450.000, Marzo Bs. 500.000, Abril Bs. 500.
BsF105,350,000,000.00 BsF60,000,000.00
BsF26,337,500,000.00
BsF24,850,000,000.00 E. El 15/01/21 se vence un Efecto por Cobrar por un mo
BsF24,150,000,000.00 primero. El tercero tiene fecha del 02 de febrero por un
BsF23,625,000,000.00 12/02/21. El quinto tiene fecha del 20/03/21 por Bs. 882
BsF6,378,750,000.00
BsF500,000,000.00
BsF10,500,000,000.00

A. Las COMPRAS están representadas por el 70 % de

NOTA: Anteriormente un 25% de las compras han sido
BsF456,000,000.00 90 días con un interés del 9% mensual, (DICHOS INTE
BsF136,800,000.00 VENCIMIENTO)
BsF1,580,000,000.00
BsF21,583,500,000.00
BsF140,097,550,000.00 alquiler mensual B. La empresa estima alquilar un LOCAL a partir del me
BsF200,000,000.00 cancelado anticipadamente en forma bimensual, el mon
BsF225,000,000.00 Febrero Bs. 450.000, Marzo Bs. 500.000, Abril Bs. 500.
 BsF250,000,000.00
BsF250,000,000.00
C. La empresa estima que los Gastos por Servicios
Bs.10.500.000.000 MENSUALES.

Alquiler de equipo D. El 15/01/21 se piensa adquirir EQUIPOS DE OFICIN

BsF1,520,000,000.00 y firma dos giros que serán cancelados en un plazo de
venta con un interés del 12% mensual y el segundo el r
CON LA LETRA EN LA FECHA DE VENCIMIENTO).

E. Durante el mes de MARZO se cancelarán Bs. 1.580.

F. El 05/01/21 se vence un Efecto por Pagar por un mo

primero. El tercero tiene fecha del 28 de febrero por un
del 12/03/21. El quinto tiene fecha del 18/03/21 por Bs.
25/03/21
 a “LAS PRIMERAS C. A.” desea elaborar un Presupuesto de Caja para el PRIMER TRIMESTRE del año 2.021. Las VENTAS
a los mese de NOVIEMBRE y DICIEMBRE del 2.020 fueron de Bs. 130.000.000.000 y Bs. 135.000.000.000 respectivamente.
a pronostica VENTAS para ese trimestre de Bs. 138.000.000.000 Bs. 142.000.000.000 Bs. 150.500.000.000 respectivamente.
ormente un 30% de las ventas han sido al contado. El 30% ha generado cuentas por cobrar a 30 días. El 25% son letras a 60
s del 10% mensual QUE SERAN COBRADOS ANTICIPADAMENTE EN EL MOMENTO DE LA OPERACION. El resto son letra
n interés del 12% mensual, DICHOS INTERESES SERAN COBRADOS JUNTO CON LA LETRA EN LA FECHA DE

RO la empresa recibirá 5.000$ y para el mes de MARZO 8.000$ (Se estima que el dólar tenga un valor de Bs. 450.000 para fe
para marzo, en Dividendos por acciones de una compañía transnacional).

s de ENERO la empresa piensa vender un Vehículo por $ 4.200 (Valor estimado del dólar Bs. 400.000) los cuales de acuerdo
uministrada por la administración solo se cobrara el 45% al momento de la operación. Por el resto se aceptan dos letras de
as siguientes condiciones: La primera representa el 25% de la venta con un plazo de 30 días, con un interés del 10% mensual.
el resto de la venta por un plazo de 60 días y un interés del 15% mensual. (LOS INTERESES SERAN COBRADOS
MENTE EN EL MOMENTO DE LA OPERACION).

mes de ENERO del 2.021 se firmara un contrato de alquiler de un local de su propiedad por un año y cobra por este $ 120 men
tablece que los cobros se efectuaran ANTICIPADAMENTE en forma BIMENSUAL. (Valor estimado del dólar. Enero Bs. 400.0
50.000, Marzo Bs. 500.000, Abril Bs. 500.000)

1 se vence un Efecto por Cobrar por un monto de Bs. 800.500.000. Otro con fecha del 20/01/21 por un monto del 45% más qu
rcero tiene fecha del 02 de febrero por un monto de Bs. 940.000.000 El cuarto tiene un monto de Bs. 555.500.000 con fecha d
quinto tiene fecha del 20/03/21 por Bs. 882.800.000. Y el sexto tiene un valor del 30% más que el quinto de fecha 25/03/21

360225000 1160725000
264840000 1147640000

RAS están representadas por el 70 % de las ventas.

ormente un 25% de las compras han sido al contado. Un 25% se cancelará en 30 días. Otro 25% a 60 días. El resto son letras
n interés del 9% mensual, (DICHOS INTERESES SERAN CANCELADOS JUNTO CON LA LETRA EN LA FECHA DE

a estima alquilar un LOCAL a partir del mes de ENERO del 2.021 por un año y para ello firma un contrato el alquiler será
ticipadamente en forma bimensual, el monto mensual del alquiler es de $ 500. (Valor estimado del dólar: Enero Bs. 400.000,
50.000, Marzo Bs. 500.000, Abril Bs. 500.000).
a estima que los Gastos por Servicios Públicos Y Sueldos y Salarios para el PRIMER SEMESTRE del año serán en pro
0.000 MENSUALES.

1 se piensa adquirir EQUIPOS DE OFICINA Nuevo por $ 3.800 (Valor estimado del dólar Bs. 400.000) cancelando el 40% de i
ros que serán cancelados en un plazo de 30 y 60 días respectivamente. El primer giro tiene un valor del 30% del monto de la
interés del 12% mensual y el segundo el resto con un interés del 15% mensual. (LOS INTERESE SERAN CANCELADOS JUN
RA EN LA FECHA DE VENCIMIENTO).

mes de MARZO se cancelarán Bs. 1.580.000.000 por concepto de impuestos.

1 se vence un Efecto por Pagar por un monto de Bs. 5.800.500.000. Otro con fecha del 20/02/21 por un monto del 35% más qu
rcero tiene fecha del 28 de febrero por un monto de Bs. 4.440.000.000 El cuarto tiene un monto de Bs. 5.500.500.000 con fech
El quinto tiene fecha del 18/03/21 por Bs. 10.722.000.000. Y el sexto tiene un valor del 50% menos que el quinto de fecha
 E del año 2.021. Las VENTAS de la
000.000.000 respectivamente.
500.000.000 respectivamente.
0 días. El 25% son letras a 60 días
OPERACION. El resto son letras a
A EN LA FECHA DE

un valor de Bs. 450.000 para febrero

400.000) los cuales de acuerdo a la

sto se aceptan dos letras de
on un interés del 10% mensual. La
SERAN COBRADOS

año y cobra por este $ 120 mensual.

mado del dólar. Enero Bs. 400.000,

por un monto del 45% más que el

de Bs. 555.500.000 con fecha del
el quinto de fecha 25/03/21

% a 60 días. El resto son letras a

TRA EN LA FECHA DE

n contrato el alquiler será

del dólar: Enero Bs. 400.000,
EMESTRE del año serán en promedio de

00.000) cancelando el 40% de inicial

valor del 30% del monto de la
SE SERAN CANCELADOS JUNTO

1 por un monto del 35% más que el

o de Bs. 5.500.500.000 con fecha
enos que el quinto de fecha