ÍNDICE DE INFORMACIÓN ANALÍTICA

FINAL
CAJA BANCOS B
INVERSIONES K
CUENTAS POR COBRAR D
INVENTARIOS F
ACTIVOS POR IMPUESTOS CORRIENTES G
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO - COSTO I
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO- DEPRECIACIONES II

CUENTAS POR PAGAR N

DOCUMENTOS POR PAGAR M
BENEFICIOS SOCIALES POR PAGAR CORTO PLAZO O
PASIVOS IMPUESTOS CORRIENTES P
DEUDA A LARGO PLAZO Q
CREDITOS DIFERIDOS R
IMPUESTOS DIFERIDOS T
PATRIMONIO V
INGRESOS X
COSTO DE VENTA X
GASTOS OPERATIVOS Y
OTROS INGRESOS W
 MAXPRODUCT S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE EFECTIVO Y
EQUIVALENTE DE EFECTIVO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

RESPUEST
No. PREGUNTAS
SI
¿Existen sistemas de información computarizado para el registro y control de las
1 x
operaciones en la entidad?
¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle e identifique las
2 x
formas estandar que se usa en el control de efectivo de ingresos y egresos?
¿Se efectuan arqueos sorpresivos de los fondos por una persona distinta al
3 x
responsable de su manejo?

4 ¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan los fondos? x

5 ¿Se realizan los cierres de caja diario? x

6 ¿Las cuentas bancarias estan a nombre de la entidad? x

¿Los desembolsos de la caja chica estan soportados con documentación

7 x
pertinente y debidamente autorizados?

8 ¿Existe reglamentación específica para el manejo de fondos de caja chica? x

PT B
HECHO POR:
SHARELLY LAMILLA

REVISADO POR: MAXPRODUCT S.A.

FECHA: 12/14/2020

RESPUESTAS
OBSERVACIONES
NO N/A

Muy pocas veces

Se lo hace verbalmente
 MAXPRODUCT S.A.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE CUENTAS POR COBRAR

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

RESPUESTA
No. PREGUNTAS
SI
¿El documento que garantiza el cobro esta debidamente amparado por las
1 x
leyes vigentes en el país?
¿El cliente firma un pagaré o letras de cambio como respaldo del cupo de
2 x
crédito asignado?
¿Los abonos o pagos parciales diferentes a los pactados son autorizados y
3 x
controlados?
¿El acceso a los registros contabñes está rstringido para personas no
4 x
responsables ?
¿El jefe de crédito revisa y comprueba una a una las solicitudes e
5 x
información enviada por el cliente para solicitar un cupo de crédito ?
¿Se otorgan cupos de créditos a los clientes que no cumplan con todos los
6
requisitos de información necesaria ?
¿Se comunica a los departamentos involucrados para el monitoreo constante
7 x
de las ventas realizadas a cada cliente con cupo de crédito ?

8 ¿Existen controles que garanticen la recuperación de las cuentas por cobrar? x

PT D
HECHO POR:
SHARELLY LAMILLA

REVISADO POR: MAXPRODUCT S.A.

FECHA: 12/14/2020

RESPUESTAS
OBSERVACIONES
NO N/A

x
 MAXPRODUCT S.A.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE INVENTARIOS

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

RESPUESTAS
No. PREGUNTAS
SI
¿Los inventarios están ubicados en un lugar estratégico no perecible para
1 x
evitar su deterioro o robo?
¿Existe un jefe de almacen que realiza reportes sobre el control y
2 x
existencias de inventarios?
¿Los inventarios físicos pueden ser tomados por personas ajenas a los
3
colaboradores de la empresa?
¿Los inventarios y activos que posee la compañía están debidamente
4 x
etiquetados para evitar que se mezcle con la nueva mercancía que llega?

5 ¿El formulario registra la firma de responsabilidad? x

¿La salida del inventario se la certifica con requisiciones autorizadas u

6 x
órdenes de egreso?
¿La salida del inventario se la certifica con requisiciones autorizadas u
7 x
órdenes de egreso?
¿Existe políticas claramente definidas en cuanto a almacenamiento,
8 x
recepción y conservación de inventarios?
PT F
HECHO POR:
SHARELLY LAMILLA

REVISADO POR: MAXPRODUCT S.A.

FECHA: 12/14/2020

RESPUESTAS
OBSERVACIONES
NO N/A
Se tiene una bodega en la cual es dificil el
acceso inmediato de personas no autorizadas.

Asistente de Bodega

Lo realiza el bodeguero en conjunto con el

x
Gerente de la Sucursal
 MAXPRODUCT S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE PROPIEDAD- PLANTA
Y EQUIPO COSTO
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

RESPUESTAS
No. PREGUNTAS
SI
¿Hay controles físicos para salvaguardar la propiedad, planta y
1 x
equipo?
¿Se identifica un equipo al momento de la adquisición mediante un
2 x
sello permanente para mantener un control de inventario?
¿Se puede identificar facilmente el lugar donde estan ubicados los
3 x
activos fijos?
¿Existe un proceso definido exclusivamente para la adquisición de
4 x
una propiedad, planta y equipo?
¿El asistente financiero verifica el saldo en libros antes de proceder
5 x
con la venta de la propiedad, planta y equipo?

6 ¿Se realiza una acta de entrega del bien que se va a vender? x

¿El precio de venta de la propiedad, planta y equipo esta dado de

7 x
acuerdo al precio del mercado o valor razonable?
¿Existe un documento el cual indique la necesidad por las cuales se
8 x
quiere vender la propiedad, planta y equipo?
PT I
HECHO POR:
SHARELLY LAMILLA

REVISADO POR: MAXPRODUCT S.A.

FECHA: 12/14/2020

RESPUESTAS
OBSERVACIONES
NO N/A
 MAXPRODUCT S.A.
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DE PROPIEDAD- PLANTA Y
EQUIPO DEPRECIACIÓN
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020

RESPUESTAS
No. PREGUNTAS
SI
¿Existen controles adecuados sobre los activos completamente depreciados pero
1 x
que se encuentran todavia en uso?
¿Existen procedimientos y políticas escritas para la respectiva realización y
2 x
cálculo de la depreciación acumulada?
¿El metodo que utilizan para realizar la respectiva depreciación sobre los saldos
3 x
financieros anuales es el método de línea recta?
¿Se efectua una revisión analítica entre el gasto por depreciación del período
4 x
actual con el anterior, tanto para base de costo como para revalorización?
¿Existen registros auxiliares para la depreciación acumulada la cual es
5 x
concialiada periodicamente con la cuenta del control del mayor?
¿El detalle y anexo de la depreciación es revisado periódicamente por un
6 x
supervisor u oficial de la empresa?

7 ¿La empresa para depreciar el activo fijo se basa bajo la NIC 16? x

¿Son adecuadamente calculados los valores correspondiente a la depreciación

8 x
acumulada según los porcentajes que señala la Ley?
PT II
HECHO POR:
SHARELLY LAMILLA

REVISADO POR: MAXPRODUCT S.A.

FECHA: 12/14/2020

RESPUESTAS
OBSERVACIONES
NO N/A
La empresa si cuenta con un registro de control oportuno
sobre los activos fijos depreciados
La empresa si cuenta con un documento escrito de los
procedimientos y políticas para el cálculo de la depreciación
Se observo que la empresa si utiliza el método de depreciación
acumulada de línea recta