Copia de Taller 4 Costos (1055)

Taller de Costos
Ficha : 2060432
Instructor . Luis Callejas
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA
CENTRO DE BIOTECNOLOGIA AGROPECUARIA - MOSQUERA
Instructor : Luis A. Callejas B.
TALLER DE COSTOS Nov-20
NOMBRE DEL APRENDIZ
CEDULA / T.I.
Fecha Los aprendices de la ficha 2142804 del CBA, deciden constituir una empresa el 02 de
Enero de 2020, con las siguientes caracteristicas:
Nombre: CBA MARROQUINERIA SAS

Productos elaborados en Cuero
Enero 02/2020 Objeto Social Fabricacion de Billeteras para Dama y Portachuequeras para Hombre
Aportes Sociales 26 socios aporten cada uno $3.125.000
2 Socios aportan dos maquinas Industriales a $3.125.000 c/u
2 Socios aportan muebles y dos compuadores $3.125.000 c/u
2 Socios aportan cada uno 4500 dms. de Cuero Napa por $3.125.000 c/u
Elaborar resgitros contables y Balance de Apertura
Ficha Tecnica del Producto: Billeteras Portachequeras

Dama Hombre
Consumo para 100 Unds
Und. De
Materia Prima Medida
Cuero - Napa Dms 1,900

Cuero - Cabrito Dms 2,500
Seda Mts 3 3.5 7
Vinilo Mts 1 1.5 3
Pegantes Botellas 2 2.0 4
Hilo Conos 2 2.0 4
Tintas Botellas 1 1.0 2
Elaborar Hoja de Costo de cada producto

Taller de Costos
Ficha : 2060432
LA NOMINA DE LA EMPRESA "CBA MARROQUINERA SAS, Tiene la siguiente Nomina.

Con los conocimientos y el material de trabajo suminstrado ud. debera identificar que tipo de mano de obra es y darle el adecuado manejo contable.
Nombre del Trabajador Cargo Sueldo Trans ARL Presta
Yilmer Stiven Arevalo Gerente General 3,000,000 0 1.00% 46.00% 4,410,000

Laura Valentina Mesa Gerente Comercial 2,000,000 0 1.00% 46.00% 2,940,000
Sergio Andres Osso Gerente de Produccion 2,000,000 0 1.00% 46.00% 2,940,000
Maria Paola Avendaño Vendedora 890,000 102,870 1.00% 46.00% 1,459,519
Laura Yulieth Prieto Vendedora 890,000 102,870 1.00% 46.00% 1,459,519
Leidy Tatiana Rodriguez Recepcionista 1,000,000 102,870 1.00% 46.00% 1,621,219
Santiago Andres Medina Almacenista 890,000 102,870 1.00% 46.00% 1,459,519
Juan Pablo Hernandez Corte y Preparacion 890,000 102,870 3.00% 46.00% 1,479,376
Marcos Duvan Ospitia Corte y Preparacion 890,000 102,870 3.00% 46.00% 1,479,376
Karen Julieth Gutierrez Desbaste 890,000 102,870 3.00% 46.00% 1,479,376
Paula Yomary Ortiz Costura 890,000 102,870 3.00% 46.00% 1,479,376
Gisell Eliza Duarte Costura 890,000 102,870 3.00% 46.00% 1,479,376
Maria Paula Duarte Terminado 890,000 102,870 3.00% 46.00% 1,479,376
Laura Vanessa Parada Empaque 890,000 102,870 3.00% 46.00% 1,479,376
Karen Yineth Martinez Contadora 1,800,000 102,870 1.00% 46.00% 2,797,219
Maria Camila Guevara Asist. Administrativa 1,300,000 102,870 1.00% 46.00% 2,062,219
Total 20,000,000 1,337,310 0 7 31,504,848
La carga Laboral
Cesantias 8.33%
Prima 8.33%
Vacaciones 4.17%
intereses s/cesantias 1%
Salud 8.50%
Pension 12%
ARL: Riesgo 1
Sena 2%
Taller de Costos
Ficha : 2060432
ICBF 3%
Caja de Compensacion 4%
Total 51%
DETALLE ACTIVIDAD Y DOCUMENTACIÓN

Documento Actividad
Enero 03/2020 Se compran a los señores Cuerorama SAS,

dms Vr.Unitario Factura Regisros Contables en comprobante
Entrada de
Cuero napa 3,000 720 RC Almacen Diligenciar entrada de Alamcen
Cuero Cabrito 8,000 815

Factura a credito para pago a 30 dias Kardex Diligenciar Ingreso en Kardex
Enero 04/2020 Se compran a los señores Cueros y Cueros SAS

dms Vr.Unitario Factura Registros Contables en comprobante
Entrada de
Cuero napa 4,000 695 RC Almacen Diligenciar entrada de Almacen MP
Cuero Cabrito 7,000 840 MP
Factura a credito para pago a 30 dias Kardex Diligenciar Ingreso en Kardex
Enero 04/2020 Se compran a Cacharreria Mundias SAS

Vr.Unitario Factura Registros Contables en comprobante
Seda Forro 40 m 12,000
Vinilo 20 m 5,500 RC
Entrada de
Botellas de Pegante 25 10,000 Almacen Diligenciar entrada de Almacen
Conos de Hilo 20 4,500
Botellas de Tinta 15 8,500
Diligenciar Ingreso en Kardex. Costo
Factura a credito para pago a 30 dias Kardex promedio
Apertura Cuenta corriente en Bancolombia, por el valor del

Enero 05 /2020 Consignación Registros Contables en comprobante.
efectivo en caja, dejando una base de caja de $500.000
Taller de Costos
Ficha : 2060432
Causa factura de Compra a los señores "Makanguro SAS" por Registros Contables en comprobante,
la compra de la maquiaria: Maquinas desbastadoras,
Enero 05 /2020 Factura afectando los costos y gastos de la empresa,
Maquinas para Costura, y Troqueles. Por valor de
o los inventarios
$15.000.000 Factura para pago a 30 dias
RC
Requisicion de
Se inicia la producción de 1.000 Unidades así: El 55% de Registros Contables en comprobante, con
Enero 05 /2020 billeteras para dama y el 45% de Portachequeras para materiales y cada uno de los traslados de Inventarios,
Salida de
hombre. Registro de Kardex a costo promedio
Alamcen
Causa Factura deArriendo de la Oficinas y la pLanta de los

Señores Todo Se Arrienda SAS, por valor de $3.500.000, del
Registros Contables en comprobante,
Enero 05 /2020 mes de enero. Area total compañía: 320 m2. Produccion Factura
70%, Admon 15% y Ventas 15%.. Factura para pagar el 30 de afectando los costos y gastos de la empresa.
enero de 2020
RC
Causa Cuenta de Cobro Honorarios de la ingeniera Melba Regisros Contables en comprobante,

Enero 10/2020 Daba Los Hoyos, por Honorarios asesoria en montaje de Cuenta de Cobro afectando los costos y gastos de la empresa,
planta, por valor de $1.500.000 para pago a 30 dias según sea el caso
RS
Causa Cuenta de Cobro Honorarios de la Dra. Elsa Melo Da Regisros Contables en comprobante,
Enero 12/2020 Rico, abogada, por Honorarios asesoria Juridica, por valor de Cuenta de Cobro afectando los costos y gastos de la empresa,
$2.000.000 para pago a 30 dias según sea el caso
RS
Regisros Contables en comprobante,

SE LIQUIDA Y PAGA LA NOMINA DEL 01 AL 15 DE ENERO DE Comprobnte de
Enero 15/2020 afectando los costos y gastos de la empresa,
2020, con cheque del Banco de Colombia Egreso según sea el caso 51
52
Causa factura de Servicios de Acueducto, de la empresa Regisros Contables en comprobante,
Enero 20/2020 Hidros de Mosquera por valor de $ 450.000, para pago el dia afectando los costos y gastos de la empresa,
05 de febrero de 2020 según sea el caso 72
1110
Causa factura de Servicios de Energia Electrica de los señores Regisros Contables en comprobante,
Enero 21/2020 Enel ,por valor de $ 650.000, para pago el dia 05 de febrero afectando los costos y gastos de la empresa,
de 2020 según sea el caso
Taller de Costos
Ficha : 2060432
Causa factura de Servicios de Telefonia e Internet de los Regisros Contables en comprobante,

Enero 25/2020 señores Claro por valor de $ 250.000, para pago el dia 05 de afectando los costos y gastos de la empresa,
febrero de 2020 según sea el caso
Causa factura de los señores "Diseño y Publicidad SAS" por Regisros Contables en comprobante,
Enero 25/2020 valor de 1.000.000 por concepto de la elaboracion del Factura afectando los costos y gastos de la empresa,
materia de empaque. Factura para pagar a 30 dias RC según sea el caso
70
Causa factura de los señores "Panamericana SAS" por Factura y Regisros Contables en comprobante,
Enero 27/2020 compra de utiles y papeleria, por valor de $850.000, con Comprobante de afectando los costos y gastos de la empresa,
pago de contado y en efectivo. RC Pago. según sea el caso 55 / 45
Comprobante de
Enero 28/2020 Se paga con cheque de Bancolombia la factura de arriendo Regisros Contables en comprobante.
Pago.
Billteras
Se terminan 440 Billetera para Dama y 360 P.Chequeras Regisros Contables en comprobante. Y
Salidas de
Enero 28/2020 para hombre. Los productos que quedaron en porceso estan Almacen, Registro de Kardex de productos Terminados
al 85% de terminación. al costo. 550
Se venden a los señores "Cueros y Lujos SAS" 330 Billeteras y Regisros Contables en comprobante. Y
Factura de Venta
Enero 28/2020 280 Billeteras para hombre. Nos pagan el 50% de Contado y Registro de Kardex de productos Terminados
y Recibo de Caja
el saldo a 30 dias al costo.
GC
6,364
Regisros Contables en comprobante. Y
Se liquida y Paga la Nómina del 16 al 30 de Enero de 2020, Factura de Venta
Enero 29/2020 Registro de Kardex de productos Terminados
con cheque del banco de Colombia y Recibo de Caja
al costo. 440
SE PIDE: 110
1* Leer de manera analitica todo el ejercicio para tener una idea clara del negocio
2* Registro contable de la constitucion de la empresa
3* Elaborar los registros contables de las transacciones, tanto de gastos como de costos: tal como de detalla y en forma de comprobante
Nombre de la
Codigo PUC BENEFICIARIO Detalle DEBITO CREDITO
Cuenta
Taller de Costos
Ficha : 2060432
140505 Inventarios Macondo Compra MP 1,000,000

220505 Proveedores Macondo Compra MP 1,000,000
4* Establecer el precio de Venta tanto de las portachequeras como de las billeteras, con una utilidad del 30%
5* Determinar los saldos de los invetarios tanto iniciales como finales, en cantidades y valores
6* Elabore el estado de Costo para el mes de enero de 2020
7* Elabora el estado de Resultados para el mes de enero de 2020
8* Determina los costos de Producción en valores y unidades
9* Preparar el Balance de Prueba para el mes de Enero de 2020
Precio de Ventas Billteras Porta

550 450
Materiales 2,000,000 2,500,000

Mano de Obra 1,500,000 2,000,000
Cosot de Fac 750000 1,000,000
Total costos 4,250,000 5,500,000
Gastos Admon 1,500,000 2,000,000

Gastos de Vents 750000 1,000,000
Taol Gastos 2,250,000 3,000,000
Gran Total 6,500,000 8,500,000
Costo 11,818 18,889
Precio de Venta 16,883 26,984

Taller de Costos
Ficha : 2060432
admon Ventas Prod Total
4,410,000 4,410,000
2,940,000 2,940,000
2,940,000 2,940,000
1,459,519 1,459,519
1,459,519 1,459,519
1,621,219 1,621,219
1,459,519 1,459,519
1,479,376 1,479,376
1,479,376 1,479,376
1,479,376 1,479,376
1,479,376 1,479,376
1,479,376 1,479,376
1,479,376 1,479,376
1,479,376 1,479,376
2,797,219 2,797,219
2,062,219 2,062,219
10,890,657 5,859,038 14,755,153 31,504,848

Taller de Costos
Ficha : 2060432
1405
2,160,000 1,440,000
6,520,000 2,445,000
8,680,000 3,885,000
4,795,000
1410 PP
1,440,000
2,445,000
Taller de Costos
Ficha : 2060432
$ 2,450,000.00
$ 3,500,000.00
Taller de Costos
Ficha : 2060432
15 15
mp 1,000,000
mo 2,000,000
cf 500,000
3,500,000
2,800,000
700,000
26 socios aportan cada uno 3.125.000
2 socios aportan dos maquinas industriales a 3.125.000 cada uno
2 socios aportan muebles y 2 computadores por 3.125.000
2 socios aportan 4500 decimetros de cuero napa por valor de 3.125.000
cuenta
311505
110505
311505
152005
311505
152805
311505
140505
SUMAS IGUALES
1) se compran a los señores cuero rama SAS

3000 decimetros de cuero napa de un valor de 720
2) 8000 decimetros de cuero cabrito de un valor de 815
cuenta
1405
240802
236540
236840
2335
TOTAL
4000 decimetros de cuero napa con un valor de 695

7000 decimetros de cuero cabrito con un valor de 840
cuenta
1405
240802
236540
236840
2205
TOTAL
1) 40 METROS DE SEDA FORRO A 12000

2) 20 METROS DE VINILO A 5500
4) 20 CONOS DE HILO A 4500
3) 25 BOTELLAS DE PEGANTE A 10000
5) 15 BOTELLAS DE TINTA A 8500
cuenta
1405
240802
236540
236840
2205
TOTAL
1) apertura en cuenta coriente de bancolombia por el valor del efectiv
cuenta
110505
1110
TOTAL
valor de 15.000.000 para pago a 30 dias
cuenta
1520
240802
236540
236840
2205
TOTAL
Se inicia la producción de 1.000 Unidades así: El 55% de billeteras para
cuenta
140505
141005
TOTAL
cuenta
233540
512005
522005
732005
240802
236803
236530
130505
TOTAL
cuenta
731005
236828
236515
233525
TOTAL
cuenta
511025
240801
236828
236515
233525
TOTAL
cuenta
111005
250505
TOTAL
cuenta
513525
110505
TOTAL
cuenta
513530
110505
TOTAL
cuenta
513535
110505
TOTAL
cuenta
523560
240801
236840
236525
250505
TOTAL
cuenta
143505
240801
236805
236540
110505
TOTAL
cuenta
111005
210520
TOTAL
cuenta
140505
141005
TOTAL
CODIGO
14050501
14050507
14050502
14050503
14050504
14050505
14050506
14100501
14050507
14100502
14100503
14100504
14100505
14100506
CAUSACION
cuenta descripcion
510506 SUELDOS ADM
250505 SALARIOS POR PAGAR
520506 SUELDOS VEN
720506 SALARIOS COSTOS
237005 SALUD
238030 PENSION
237025 EMBARGOS
TOTALES
cuenta
720505
720515
720520
720530
720533
720539
720539
720578
720579
720570
720572
720575
720578
141005
cuenta
73201501
73201502
240
cuenta
732001
732002
233540
cuenta
731001
731002
260515
cuenta
73356001
73356002
233570
26 socios aportan cada uno 3.125.000
rtan dos maquinas industriales a 3.125.000 cada uno
aportan muebles y 2 computadores por 3.125.000
n 4500 decimetros de cuero napa por valor de 3.125.000
descripcion debito credito

APORTES SOCIALES $ 81,250,000
CAJA GENERAL $ 81,250,000
APORTES SOCIALES MAQUINAS INDUSTRIALES $ 6,250,000
MAQUINARIA PLANTA Y EQUIPO $ 6,250,000
APORTES SOCIALES MUEBLES Y COMPUTADORES $ 6,250,000
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 6,250,000
APORTES SOCIALES CUERO NAPA $ 6,250,000
MATERIA PRIMA $ 6,250,000
SUMAS IGUALES $ 100,000,000 $ 100,000,000
an a los señores cuero rama SAS

s de cuero napa de un valor de 720
os de cuero cabrito de un valor de 815

IVA DESCOONTABLE $ 1,649,200
RETEFUENTE (2,5%) $ 217,000
RETEICA $ 95,827
cuentas por pagar $ 10,016,373
TOTAL $ 10,329,200 $ 10,329,200

IVA DESCONTABLE $ 1,645,400
RETEFUENTE $ 216,500
RETEICA $ 95,606
PROVEEDORES $ 9,993,294
TOTAL $ 10,305,400 $ 10,305,400

IVA DESCONTABLE $ 200,925
RETEFUENTE $ 26,438
RETEICA $ 11,675
TOTAL $ 1,258,425 $ 1,258,425
a en cuenta coriente de bancolombia por el valor del efectivo en caja, dejando una base de caja de 500.000

caja general $ 80,750,000
bancolombia $ 80,750,000
TOTAL $ 80,750,000 $ 80,750,000
5.000.000 para pago a 30 dias

MAQUINARIA Y EQUIPO $ 15,000,000
IVA DESCONTABLE $ 2,850,000
RETEFUENTE $ 375,000
RETEICA $ 165,600
TOTAL $ 17,850,000 $ 17,850,000
producción de 1.000 Unidades así: El 55% de billeteras para dama y el 45% de Portachequeras para hombre.

MATERIA PRIMA 14,109,000
PRODUCTO TERMINADO $ 14,109,000
TOTAL $ 14,109,000 $ 14,109,000
Causa Factura deArriendo de la Oficinas y la pLanta de los Señores Todo Se

Arrienda SAS, por valor de $3.500.000, del mes de enero. Area total
compañía: 320 m2. Produccion 70%, Admon 15% y Ventas 15%.. Factura
para pagar el 30 de enero de 2020

ARRENDAMIENTOS $ 3,500,000
Equipos de oficina adm $ 525,000
Equipos de oficina vent $ 525,000
costos de produccion $ 2,450,000
IVA GENERADO $ 665,000
ICA DEL 9,66/1000 $ 33,810
FUENTE ARRENDAMIENTOS $ 122,500
CLIENTES $ 1,278,690
TOTAL $ 4,550,000 $ 4,550,000
Causa Cuenta de Cobro Honorarios de la ingeniera Melba Daba Los Hoyos,
por Honorarios asesoria en montaje de planta, por valor de $1.500.000 para
pago a 30 dias

ASESORIA TECNICA $ 1,500,000
ICA DEL 6,9/1000 $ 10,350

RETEFUENTE HONORARIOS $ 150,000
HONORARIOS $ 1,339,650
TOTAL $ 1,500,000 $ 1,500,000
Causa Cuenta de Cobro Honorarios de la Dra. Elsa Melo Da Rico, abogada,

por Honorarios asesoria Juridica, por valor de $2.000.000 para pago a 30
dias

ASESORIA JURIDICA $ 2,000,000
IVA GENERADO
ICA DEL 6,9/1000 $ 13,800
RETEFUENTE HONORARIOS $ 200,000
HONORARIOS $ 1,786,200
TOTAL $ 2,000,000 $ 2,000,000
SE LIQUIDA Y PAGA LA NOMINA DEL 01 AL 15 DE ENERO

DE 2020, con cheque del Banco de Colombia

BANCOS NACIONALES $ 3,125,850
SALARIOS POR PAGAR $ 3,125,850
TOTAL $ 3,125,850 $ 3,125,850
Causa factura de Servicios de Acueducto, de la empresa

Hidros de Mosquera por valor de $ 450.000, para pago
el dia 05 de febrero de 2020

ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 450,000
CAJA GENERAL $ 450,000
TOTAL $ 450,000 $ 450,000
Causa factura de Servicios de Energia Electrica de los

señores Enel ,por valor de $ 650.000, para pago el dia
05 de febrero de 2020

ENERGIA ELECTRICA $ 650,000
TOTAL $ 650,000 $ 650,000
Causa factura de Servicios de Telefonia e Internet de los señores Claro por

valor de $ 250.000, para pago el dia 05 de febrero de 2020

TELEFONIA $ 250,000
TOTAL $ 250,000 $ 250,000
Causa factura de los señores "Diseño y Publicidad SAS" por valor de

1.000.000 por concepto de la elaboracion del materia de empaque. Factura
para pagar a 30 dias

PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION $ 1,000,000
ICA $ -
PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION $ 110,000
PROVEEDORES $ 700,000
TOTAL $ 1,000,000 $ 1,000,000
Causa factura de los señores "Panamericana SAS" por compra de utiles y

papeleria, por valor de $850.000, con pago de contado y en efectivo.

MERCANCIAS NO FABR, POR LA EMPRESA $ 850,000
ICA DEL 4,14/1000 $ 3,519
RETEFUENTEE $ 21,250
TOTAL $ 850,000 $ 850,000
Se paga con cheque de Bancolombia la factura de arriendo

BANCOS NACIONALES $ 1,278,690
ACEPTACIONES BANCARIAS $ 1,278,690
TOTAL $ 1,278,690 $ 1,278,690
Se terminan 440 Billetera para Dama y 360 P.Chequeras para hombre. Los
productos que quedaron en porceso estan al 85% de terminación.

MATERIAS PRIMAS 11,287,200
PRODUCTOS TERMINADOS $ 11,287,200
TOTAL $ 11,287,200 $ 11,287,200
materias primas
CUENTA DEBITO CREDITO

Cuero - Napa $ 7,256,898.00
Cuero - Cabrito $ 9,303,750.00
Seda $ 387,000.00
Vinilo $ 70,125.00
Pegantes $ 200,000.00
Hilo $ 90,000.00
Tintas $ 85,000.00
Cuero - Napa $ 7,256,898.00
Cuero - Cabrito $ 9,303,750.00
Seda $ 387,000.00
Vinilo $ 70,125.00
Pegantes $ 200,000.00
Hilo $ 90,000.00
Tintas $ 85,000.00
total $ 17,392,773.00 $ 17,392,773.00
nomina
debito credito
$ 3,979,311.33
$ 11,346,442.60
$ 3,726,425.53
$ 4,846,621.60
$ 477,957.93
$ 477,957.93
$ 250,000.00
$ 12,552,358.47 $ 12,552,358.47

SUELDO $ 4,241,000.00
HORAS EXTRAS $ 174,292.00
AUX TRANSPORTE $ 401,130.60
CESANTIAS $ 403,707.00
INTERESES $ 48,464.00
PRIMA $ 403,707.00
VACACIONES $ 185,369.00
ARL $ 44,453.00
EPS $ 377,850.00
PENSION $ 533,435.00
CAJA $ 177,812.00
ICBF $ 133,359.00
SENA $ 88,906.00
$ 7,213,484.60
TOTAL $ 7,213,484.60 $ 7,213,484.60
costos indirectos de produccion
Causa factura de Compra a los señores "Makanguro SAS" por la compra de la maquiaria:
Maquinas desbastadoras, Maquinas para Costura, y Troqueles. Por valor de $15.000.000 Factura
para pago a 30 dias

maquinaria y equipo billeteras $ 8,250,000.00
maquinaria y equipo porta chequeras $ 6,750,000.00
instalamentos por pagar $ 15,000,000.00
total $ 15,000,000.00 $ 15,000,000.00
Causa Factura deArriendo de la Oficinas y la pLanta de los Señores Todo Se Arrienda SAS, por
valor de $3.500.000, del mes de enero. Area total compañía: 320 m2. Produccion 70%, Admon
15% y Ventas 15%.. Factura para pagar el 30 de enero de 2020

arriendo billeteras $ 1,347,500.00
arriendo porta chequeras $ 1,102,500.00
arrendamientos $ 2,450,000.00
totales $ 2,450,000.00 $ 2,450,000.00
Causa Cuenta de Cobro Honorarios de la ingeniera Melba Daba Los Hoyos, por Honorarios
asesoria en montaje de planta, por valor de $1.500.000 para pago a 30 dias

honorarios billeteras $ 825,000.00
honorarios porta chequeras $ 675,000.00
honorarios $ 1,500,000.00
total $ 1,500,000.00 $ 1,500,000.00
Causa factura de los señores "Diseño y Publicidad SAS" por valor de 1.000.000 por concepto de
la elaboracion del materia de empaque. Factura para pagar a 30 dias

publicidad,propaganda y promocion billeteras $ 550,000.00
publicidad,propaganda y promocion porta chequeras $ 450,000.00
otros $ 1,000,000.00
total $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00
$ 81,250,000
$ 6,250,000
$ 6,250,000
$ 6,250,000
$ 2,160,000
$ 6,520,000
$ 2,780,000
$ 5,880,000
$ 8,660,000
$ 480,000
$ 110,000
$ 90,000
$ 250,000
$ 127,500
$ 1,057,500
e 500.000
ra hombre.
7,759,950
6,349,050
6,207,960
5,079,240
cuenta descripcion debito credito

520569 Aportes seguridad soci $ 1,020,031.90
520570 Aporte en Pensiones $ 1,440,045.04
520568 Aporte ARL $ 120,003.75
520572 Aporte Caja $ 480,015.01
520578 Aporte SENA $ 240,007.51
520575 Aporte ICBF $ 360,011.26
237005 Aportes seguridad social $ 1,020,031.90
237006 Aporte ARL $ 120,003.75
237010 Aporte Caja $ 480,015.01
237010 Aporte SENA $ 240,007.51
237010 Aporte ICBF $ 360,011.26
total $ 3,660,114.48 $ 3,660,114.48

CBA MARROQUINERIA S
ELABORADO: LUIS MIGUEL BARRERA MORENO
CBA MARROQUINERA SAS
900.000.000-1
MATERIAL
MATERIAL CT VR UNIT TOTAL valor kardex total en pesos
Cuero - Napa 1,900 $ 10,450 $ 694.4400 $ 7,256,898.00
Seda 16.5 $ 198,000 12000 $ 198,000.00
Vinilo 5.50 $ 30,250 5500 $ 33,000.00
Pegantes 11 $ 110,000 $ 10,000 $ 110,000.00
Hilo 11 $ 49,500 4500 $ 49,500.00
Tintas 5.5 $ 46,750 8500 $ 46,750.00
$ 444,950 $ 7,694,148
contabilizacion billeteras
CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

141001 Cuero - Napa $ 7,256,898
141002 Seda $ 198,000
141003 Vinilo $ 33,000
141004 Pegantes $ 110,000
141005 Hilo $ 49,500
141006 Tintas $ 46,750
140501 Cuero - Napa m prima $ 7,256,898
140502 Seda m prima $ 198,000
140503 Vinilo m prima $ 33,000
140504 Pegantes m prima $ 110,000
140505 Hilo m prima $ 49,500
140506 Tintas m prima $ 46,750
totales $ 7,694,148 $ 7,694,148

CBA MARROQUINERIA SAS
900.000.000-1
MATERIAL
MATERIAL CT VR UNIT TOTAL valor kardex total en pesos
Cuero - Cabri 11250 $ 50,625.00 $ 827.00 $ 9,303,750.00
Seda 15.75 $ 189,000.00 $ 12,000.00 $ 189,000.00
Vinilo 6.75 $ 37,125.00 $ 5,500.00 $ 37,125.00
Pegantes 9 $ 90,000.00 $ 10,000.00 $ 90,000.00
Hilo 9 $ 40,500.00 $ 4,500.00 $ 40,500.00
Tintas 4.5 $ 38,250.00 $ 8,500.00 $ 38,250.00
$ 445,500 $ 9,698,625.00
contabilizacion porta
CUENTA CONCEPTO DEBITOS CREDITOS

141001 Cuero - Cabrito $ 9,303,750.00
141002 Seda $ 189,000.00
141003 Vinilo $ 37,125.00
141004 Pegantes $ 90,000.00
141005 Hilo $ 40,500.00
141006 Tintas $ 38,250.00
140501 Cuero - Cabrito m prima $ 9,303,750.00
140502 Seda m prima $ 189,000.00
140503 Vinilo m prima $ 37,125.00
140504 Pegantes m prima $ 90,000.00
140505 Hilo m prima $ 40,500.00
140506 Tintas m prima $ 38,250.00
totales $ 9,698,625.00 $ 9,698,625.00

3
1
2
2
1
PRODUCTO BILLETERA DIVA
ORDEN No 100
CLIENTE
DESCRIPCION DE ORDEN
MATERIAL
MATERIAL CT VR UNIT VR TOTAL valor kardex total en pesos
Cuero - Napa 1,900 $ 10,450 701 $ 7,325,450
Cuero - Cabrito
Seda 3 $ 36,000
Vinilo 1 $ 5,500 5500 33000
Pegantes 2 $ 20,000
Hilo 2 $ 9,000
Tintas 1 $ 8,500
$ 89,450
CBA MARROQUINERIA SAS
HOJA DE COSTOS
MATERIAL
MATERIAL CT VR UNIT VR TOTAL $ 895
Cuero - Napa
Cuero - Cabrito 2,500 $ 2,037,500
Seda 3 $ 36,000 $ 21,165
Vinilo 1 $ 5,500
Pegantes 2 $ 20,000
Hilo 2 $ 9,000
Tintas 1 $ 8,500
$ 2,116,500
900.000.000-1
CUERO NAPA
ENTRADAS
FECHA DETALLE COMPRA CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
1/2/2020 Aporte social Dms 4500 $ 694.4444 $ 3,125,000
1/3/2020 compra a CUERORAMA SAS Dms 3000 $ 720 $ 2,160,000
1/4/2020 compra a cuerosYCueros SAS Dms 4000 $ 695 $ 2,780,000
CUERO CABRITO
ENTRADAS
1/3/2020 compra a CUERORAMA SAS Dms 8000 $ 815 $ 6,520,000
1/4/2020 compra a CuerosYCueros SAS Dms 7000 $ 840 $ 5,880,000
SEDA FORRO
ENTRADAS
1/4/2020 Compra Cacharrerias Mundias SAS M 40 $ 12,000 $ 480,000
VINILO
ENTRADAS
1/4/2020 Compra Cacharrerias Mundias SAS M 20 $ 5,500 $ 110,000
BOTELLA DE PEGANTE
ENTRADAS
1/4/2020 Compra Cacharrerias Mundias SAS 25 $ 10,000 $ 250,000
CONO DE HiLO
ENTRADAS
1/4/2020 Compra Cacharrerias Mundias SAS 20 $ 4,500 $ 90,000
BOTELLAS DE TINTA
ENTRADAS
1/4/2020 15 $ 8,500 $ 127,500
BILLETERA DAMA
ENTRADAS
1/5/2020 Produccion 550 $ 14,109 $ 7,759,950
1/28/2020 Terminacion
PORTA CHEQUERA HOMBRE
ENTRADAS
1/4/2020 Produccion 450 $ 14,109 $ 6,349,050
1/28/2020 Terminacion
ROQUINERA SAS
.000.000-1
SALIDAS SALDOS
CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL CANTIDAD VALOR UNITARIO VALOR TOTAL
4500 $ 694.4444 $ 3,125,000
7500 $ 720 $ 5,285,000
11500 $ 695 $ 8,065,000
11500 $ 8,065,000
SALIDAS SALDOS
8000 $ 815.0000 $ 6,520,000
15000 $ 840 $ 12,400,000
15000 $ - $ 12,400,000
15000 $ 12,400,000
SALIDAS SALDOS
40 $ 12,000.0000 $ 480,000
40 $ 480,000
SALIDAS SALDOS
20 $ 5,500.0000 $ 110,000
20 $ 110,000
SALIDAS SALDOS
25 $ 10,000.0000 $ 250,000
25 $ 250,000
SALIDAS SALDOS
20 $ 4,500.0000 $ 90,000
20 $ 90,000
SALIDAS SALDOS
15 $ 8,500.0000 $ 127,500
15 $ 127,500
SALIDAS SALDOS
550 $ 14,109 $ 7,759,950
440 $ 14,109 $ 6,207,960 110 $ 14,109 $ 1,551,990
SALIDAS SALDOS
450 $ 14,109 $ 6,349,050
360 $ 14,109 $ 5,079,240 90 $ 14,109 $ 1,269,810
CBA MARROQUI
900.000.00
salario minimo
$ 877,803.00
auxilio de transporte
$ 102,854.00
nombre del empleado/codigo trabajo o labor CENTRO DE COSTO SUELDO BASICO

Yilmer Stiven Arevalo Gerente General Admon 3,800,000
Laura Valentina Mesa Gerente Comercial Ventas 2,000,000
Sergio Andres Osso Gerente de Produccion Produccion 2,000,000
Maria Paola Avendaño Vendedora Ventas 890,000
Laura Yulieth Prieto Vendedora Ventas 890,000
Leidy Tatiana Rodriguez Recepcionista Admon 1,000,000
Santiago Andres Medina Almacenista Produccion 890,000
Juan Pablo Hernandez Corte y Preparacion Produccion 890,000
Marcos Duvan Ospitia Corte y Preparacion Produccion 890,000
Karen Julieth Gutierrez Desbaste Produccion 890,000
Paula Yomary Ortiz Costura Produccion 890,000
Gisell Eliza Duarte Costura Produccion 890,000
Maria Paula Duarte Terminado Produccion 890,000
Laura Vanessa Parada Empaque Produccion 890,000
Karen Yineth Martinez Contadora Admon 1,800,000
Maria Camila Guevara Asist. Administrativa Admon 1,300,000
TOTAL $ 19,500,000.00
CAUSACION
510506 SUELDOS ADM $ 3,979,311.33
250505 SALARIOS POR PAGAR $ 11,346,442.60
520506 SUELDOS VEN $ 3,726,425.53
720506 SALARIOS COSTOS $ 4,846,621.60
237005 SALUD $ 477,957.93
238030 PENSION $ 477,957.93
237025 EMBARGOS $ 250,000.00
TOTALES $ 12,552,358.47 $ 12,552,358.47
cuenta descripcion debito

720505 SUELDO
720515 HORAS EXTRAS
720520 AUX TRANSPORTE
720530 CESANTIAS
720533 INTERESES
720539 PRIMA
720539 VACACIONES
720578 ARL
720579 EPS
720570 PENSION
720572 CAJA
720575 ICBF
720578 SENA
141005 $ 7,213,484.60
TOTAL $ 7,213,484.60
900.000.000-1
NOMINA PAR
DEVENGADO
dias labarados BASICO A.transporte total horas extras
14 $ 1,773,333.33
13 $ 866,666.67
12 $ 800,000.00
15 $ 445,000.00 51,427
14 $ 415,333.33 47,999
15 $ 500,000.00 51,427 26,041
15 $ 445,000.00 51,427
15 $ 445,000.00 51,427 51,916
15 $ 445,000.00 51,427
15 $ 445,000.00 51,427 66,750
14 $ 415,333.33 47,999
15 $ 445,000.00 51,427
15 $ 445,000.00 51,427 55,825
13 $ 385,666.67 44,570
15 $ 900,000.00
15 $ 650,000.00 51,427
$ 9,171,333.33 $ 551,983.13 $ 200,532.00
520568 Aporte ARL $ 120,003.75
520572 Aporte Caja $ 480,015.01
520578 Aporte SENA $ 240,007.51
520575 Aporte ICBF $ 360,011.26
237005 Aportes seguridad social
238030 Aporte en Pensiones
237006 Aporte ARL
237010 Aporte Caja
237010 Aporte SENA
237010 Aporte ICBF
total $ 3,660,114.48
credito
$ 4,241,000.00
$ 174,292.00
$ 401,130.60
$ 403,707.00
$ 48,464.00
$ 403,707.00
$ 185,369.00
$ 44,453.00
$ 377,850.00
$ 533,435.00
$ 177,812.00
$ 133,359.00
$ 88,906.00
$ 7,213,484.60
NOMINA PARA PAGOS DE SUELDOS
COMICIONES TOTAL DEVENGADO pensiones salud

$ 1,773,333.33 $ 70,933.33 $ 70,933.33
$ 866,666.67 $ 34,666.67 $ 34,666.67
$ 800,000.00 $ 32,000.00 $ 32,000.00
1,250,000 $ 1,746,427.00 $ 67,800.00 $ 67,800.00
650,000 $ 1,113,331.87 $ 42,613.33 $ 42,613.33
$ 577,468.00 $ 21,041.64 $ 21,041.64
$ 496,427.00 $ 17,800.00 $ 17,800.00
$ 548,343.00 $ 19,876.64 $ 19,876.64
$ 496,427.00 $ 17,800.00 $ 17,800.00
$ 563,177.00 $ 20,470.00 $ 20,470.00
$ 463,331.87 $ 16,613.33 $ 16,613.33
$ 496,427.00 $ 17,800.00 $ 17,800.00
$ 552,252.00 $ 20,033.00 $ 20,033.00
$ 430,236.73 $ 15,426.67 $ 15,426.67
$ 900,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
27,083 $ 728,510.00 $ 27,083.32 $ 27,083.32
$ 12,552,358.47 $ 477,957.93 $ 477,957.93
APORTES PARAFIS
PORCENTAJE
SALUD 8.50%
PENSION 12%
ARL 1.00%
SENA 2%
ICBF 3%
CAJA DE COMPENSACION 4%
credito cuenta descripcion
720530 Cesantias
720536 Prima Servicios
720539 Vacaciones
720533 Interees
261005 Provision Cesantias
261020 Provision Prima Servicios
$ 1,020,031.90 261015 Provision Vacaciones
$ 1,440,045.04 261010 Provision Interees
$ 120,003.75
$ 480,015.01 TOTALES
$ 240,007.51
$ 360,011.26
$ 3,660,114.48
DEDUCCIONES
F D S P 1%
$ - $ - $ -
APORTES PARAFISCALES
IBC TOTAL
$ 12,000,375.33 $ 1,020,031.90
$ 12,000,375.33 $ 1,440,045.04
$ 12,000,375.33 $ 120,003.75
$ 12,000,375.33 $ 240,007.51
$ 12,000,375.33 $ 360,011.26
$ 12,000,375.33 $ 480,015.01
debito credito
$ 1,045,611.46
$ 1,045,611.46
$ 500,415.65
$ 10,456.11
$ 1,045,611.46
$ 1,045,611.46
$ 500,415.65
$ 10,456.11
$ 2,602,094.69 $ 2,602,094.69
EMBARGOS RETE FUENTE total deducido
$ 141,866.67
$ 250,000.00 $ 319,333.33
$ 64,000.00
$ 135,600.00
$ 85,226.67
$ 42,083.28
$ 35,600.00
$ 39,753.28
$ 35,600.00
$ 40,940.00
$ 33,226.67
$ 35,600.00
$ 40,066.00
$ 30,853.33
$ 72,000.00
$ 54,166.64
$ - $ 250,000.00 $ - $ 1,151,749.23
PROVICIONES PARA APORTES SOCIALES

PORCENTAJE IBC TOTAL
CESANTIAS 8.33% $ 12,552,358.47 $ 1,045,611.46
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1% $ 12,552,358.47 $ 10,456.11
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% $ 12,552,358.47 $ 1,045,611.46
VACACIONES 4.17% $ 12,000,375.33 $ 500,415.65
$ 2,602,094.69
NETO PAGADO
$ 1,631,466.67
$ 547,333.33
$ 736,000.00
$ 1,610,827.00
$ 1,028,105.20
$ 535,384.72
$ 460,827.00
$ 508,589.72
$ 460,827.00
$ 522,237.00
$ 430,105.20
$ 460,827.00
$ 512,186.00
$ 399,383.40
$ 828,000.00
$ 674,343.36
$ 11,346,442.60
CBA MARROQUI
900.000.00
salario minimo
$ 877,803.00
auxilio de transporte
$ 102,854.00
nombre del empleado/codigo trabajo o labor CENTRO DE COSTO SUELDO BASICO

Yilmer Stiven Arevalo Gerente General Admon 3,800,000
Laura Valentina Mesa Gerente Comercial Ventas 2,000,000
Sergio Andres Osso Gerente de Produccion Produccion 2,000,000
Maria Paola Avendaño Vendedora Ventas 890,000
Laura Yulieth Prieto Vendedora Ventas 890,000
Leidy Tatiana Rodriguez Recepcionista Admon 1,000,000
Santiago Andres Medina Almacenista Produccion 890,000
Juan Pablo Hernandez Corte y Preparacion Produccion 890,000
Marcos Duvan Ospitia Corte y Preparacion Produccion 890,000
Karen Julieth Gutierrez Desbaste Produccion 890,000
Paula Yomary Ortiz Costura Produccion 890,000
Gisell Eliza Duarte Costura Produccion 890,000
Maria Paula Duarte Terminado Produccion 890,000
Laura Vanessa Parada Empaque Produccion 890,000
Karen Yineth Martinez Contadora Admon 1,800,000
Maria Camila Guevara Asist. Administrativa Admon 1,300,000
TOTAL $ 19,500,000.00
CAUSACION
510506 SUELDOS ADM $ 3,964,879.00
520506 SUELDOS VEN $ 4,126,901.93
720506 SALARIOS COSTOS $ 4,999,027.40
237005 SALUD $ 500,318.76
238030 PENSION $ 500,318.76
237025 EMBARGOS $ 250,000.00
TOTALES $ 13,090,808.33 $ 11,157,808.33

720505 SUELDO
720515 HORAS EXTRAS
720520 AUX TRANSPORTE
720530 CESANTIAS
720533 INTERESES
720539 PRIMA
720539 VACACIONES
720578 ARL
720579 EPS
720570 PENSION
720572 CAJA
720575 ICBF
720578 SENA
141005
TOTAL $ -
900.000.000-1
NOMINA PAR
DEVENGADO
dias labarados BASICO A.transporte total horas extras
15 $ 1,900,000.00
14 $ 933,333.33
13 $ 866,666.67
15 $ 445,000.00 51,427
12 $ 356,000.00 41,142
10 $ 333,333.33 34,285 $ 41,667.00
15 $ 445,000.00 51,427 $ 27,812.00
15 $ 445,000.00 51,427 $ 58,406.00
15 $ 445,000.00 51,427
15 $ 445,000.00 51,427 $ 66,750.00
15 $ 445,000.00 51,427
15 $ 445,000.00 51,427
15 $ 445,000.00 51,427 $ 74,167.00
13 $ 385,666.67 44,570
15 $ 900,000.00
15 $ 650,000.00 51,427 $ 54,167.00
$ 9,235,000.00 $ 531,412.33 $ 268,802.00
520568 Aporte ARL $ 125,593.96
520572 Aporte Caja $ 502,375.84
520578 Aporte SENA $ 251,187.92
520575 Aporte ICBF $ 376,781.88
237005 Aportes seguridad social
238030 Aporte en Pensiones
237006 Aporte ARL
237010 Aporte Caja
237010 Aporte SENA
237010 Aporte ICBF
total $ 3,830,615.78
credito
$ 3,500,666.67
$ 227,135.00
$ 404,559.07
$ 344,225.65
$ 3,442.26
$ 4,480,028.64
NOMINA PARA PAGOS DE SUELDOS
COMICIONES TOTAL DEVENGADO pensiones salud

$ 1,900,000.00 $ 76,000.00 $ 76,000.00
$ 933,333.33 $ 37,333.33 $ 37,333.33
$ 866,666.67 $ 34,666.67 $ 34,666.67
1,450,000 $ 1,946,427.00 $ 75,800.00 $ 75,800.00
850,000 $ 1,247,141.60 $ 48,240.00 $ 48,240.00
$ 409,285.00 $ 15,000.01 $ 15,000.01
$ 524,239.00 $ 18,912.48 $ 18,912.48
$ 554,833.00 $ 20,136.24 $ 20,136.24
$ 496,427.00 $ 17,800.00 $ 17,800.00
$ 563,177.00 $ 20,470.00 $ 20,470.00
$ 496,427.00 $ 17,800.00 $ 17,800.00
$ 496,427.00 $ 17,800.00 $ 17,800.00
$ 570,594.00 $ 20,766.68 $ 20,766.68
$ 430,236.73 $ 15,426.67 $ 15,426.67
$ 900,000.00 $ 36,000.00 $ 36,000.00
$ 755,594.00 $ 28,166.68 $ 28,166.68
$ 13,090,808.33 $ 500,318.76 $ 500,318.76
APORTES PARAFIS
PORCENTAJE
SALUD 8.50%
PENSION 12%
ARL 1.00%
SENA 2%
ICBF 3%
CAJA DE COMPENSACION 4%
credito cuenta descripcion
720530 Cesantias
720536 Prima Servicios
720539 Vacaciones
720533 Interees
261005 Provision Cesantias
261020 Provision Prima Servicios
$ 1,067,548.66 261015 Provision Vacaciones
$ 1,507,127.52 261010 Provision Interees
$ 125,593.96
$ 502,375.84 TOTALES
$ 251,187.92
$ 376,781.88
$ 3,830,615.78
DEDUCCIONES
F D S P 1% EMBARGOS
$ 19,000.00 $ 304,000.00
$ 160,000.00
$ 160,000.00
$ 71,200.00
$ 71,200.00
$ 80,000.00
$ 71,200.00
$ 71,200.00
$ 71,200.00
$ 71,200.00
$ 71,200.00
$ 71,200.00
$ 71,200.00
$ 71,200.00
$ 144,000.00
$ 104,000.00
$ 19,000.00 $ 1,664,000.00 $ -
APORTES PARAFISCALES
IBC TOTAL
$ 12,559,396.00 $ 1,067,548.66
$ 12,559,396.00 $ 1,507,127.52
$ 12,559,396.00 $ 125,593.96
$ 12,559,396.00 $ 251,187.92
$ 12,559,396.00 $ 376,781.88
$ 12,559,396.00 $ 502,375.84
debito credito
$ 1,090,464.33
$ 1,090,464.33
$ 523,726.81
$ 10,904.64
$ 1,090,464.33
$ 1,090,464.33
$ 523,726.81
$ 10,904.64
$ 2,715,560.12 $ 2,715,560.12
EMBARGOS RETE FUENTE total deducido
$ 100,000.00 $ 575,000.00
$ 250,000.00 $ 484,666.67
$ 229,333.33
$ 222,800.00
$ 167,680.00
$ 110,000.03
$ 109,024.96
$ 111,472.48
$ 106,800.00
$ 112,140.00
$ 106,800.00
$ 106,800.00
$ 112,733.36
$ 102,053.33
$ 150,000.00 $ 366,000.00
$ 160,333.36
$ - $ 400,000.00 $ 100,000.00 $ 3,023,304.16
PROVICIONES PARA APORTES SOCIALES

PORCENTAJE IBC TOTAL
CESANTIAS 8.33% $ 13,090,808.33 $ 1,090,464.33
INTERESES SOBRE CESANTIAS 1% $ 13,090,808.33 $ 10,904.64
PRIMA DE SERVICIOS 8.33% $ 13,090,808.33 $ 1,090,464.33
VACACIONES 4.17% $ 12,559,396.00 $ 523,726.81
$ 2,715,560.12
NETO PAGADO
$ 1,325,000.00
$ 448,666.67
$ 637,333.33
$ 1,723,627.00
$ 1,079,461.60
$ 299,284.97
$ 415,214.04
$ 443,360.52
$ 389,627.00
$ 451,037.00
$ 389,627.00
$ 389,627.00
$ 457,860.64
$ 328,183.40
$ 534,000.00
$ 595,260.64
$ 9,907,170.81
900.000.000-1
balance de prueba
111005 bancolombia $ 3,125,850.00 $ 82,028,690.00
110505 CAJA GENERAL $ 81,250,000.00
110505 caja general $ 80,750,000.00
110505 CAJA GENERAL $ 24,647,500.00 $ 2,022,231.00
130505 CLIENTES $ 1,278,690.00
140505 MATERIA PRIMA $ 25,396,200.00
140505 Cuero - Napa $ 14,470,382.60 $ 7,256,898.00
140505 Seda $ 387,000.00 $ 387,000.00
140505 Vinilo $ 70,125.00 $ 70,125.00
140505 Pegantes $ 200,000.00 $ 200,000.00
140505 Hilo $ 90,000.00 $ 90,000.00
140505 Tintas $ 85,000.00 $ 85,000.00
140505 Cuero - Cabrito $ 9,303,750.00 $ 9,303,750.00
141005 PRODUCTO TERMINADO $ 25,396,200.00
143505 MERCANCIAS NO FABR, POR LA EMPRESA $ 850,000.00
152005 MAQUINARIA Y EQUIPO $ 15,000,000.00
152005 MAQUINARIA PLANTA Y EQUIPO $ 6,250,000.00
152805 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACIÓN $ 6,250,000.00
210520 ACEPTACIONES BANCARIAS $ 1,278,690.00
220505 PROVEEDORES $ 28,523,006.30
233406 instalamentos por pagar $ 15,000,000.00
233505 cuentas por pagar $ 10,016,372.80
233525 HONORARIOS $ 3,125,850.00
233540 arrendamientos $ 3,500,000.00 $ 2,450,000.00
233570 otros $ 1,000,000.00
236515 RETEFUENTE HONORARIOS $ 350,000.00
236525 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION $ 110,000.00
236530 FUENTE ARRENDAMIENTOS $ 122,500.00
236540 RETEFUENTE (2,5%) $ 856,187.50
236803 ICA DEL 9,66/1000 $ 33,810.00
236805 ICA DEL 4,14/1000 $ 3,519.00
236828 ICA DEL 6,9/1000 $ 24,150.00
236840 RETEICA $ 368,708.40
237005 SALUD $ 477,957.93
237006 Aporte ARL $ 120,003.75
237010 Aporte Caja $ 480,015.01
237010 Aporte SENA $ 240,007.51
237010 Aporte ICBF $ 360,011.26
237025 EMBARGOS $ 250,000.00
238030 PENSION $ 477,957.93
240801 IVA GENERADO $ 1,008,000.00
240802 IVA DESCOONTABLE $ 6,345,525.00
250505 PROVEEDORES $ 700,000.00
260515 honorarios $ 1,500,000.00
311505 APORTES SOCIALES $ 81,250,000.00
311505 APORTES SOCIALES MAQUINAS INDUSTRIALES $ 6,250,000.00
311505 APORTES SOCIALES MUEBLES Y COMPUTADORES $ 6,250,000.00
311505 APORTES SOCIALES CUERO NAPA $ 6,250,000.00
510506 SUELDOS ADM $ 3,979,311.33
511025 ASESORIA JURIDICA $ 2,000,000.00
512005 Equipos de oficina adm $ 525,000.00
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 450,000.00
513530 ENERGIA ELECTRICA $ 650,000.00
513535 TELEFONIA $ 250,000.00
520506 SUELDOS VEN $ 3,726,425.53
520568 Aporte ARL $ 120,003.75
520572 Aporte Caja $ 480,015.01
520575 Aporte ICBF $ 360,011.26
520578 Aporte SENA $ 240,007.51
522005 Equipos de oficina vent $ 525,000.00
523560 PUBLICIDAD, PROPAGANDA Y PROMOCION $ 1,000,000.00
720505 SUELDO $ 4,241,000.00
720506 SALARIOS COSTOS $ 4,846,621.60
720515 HORAS EXTRAS $ 174,292.00
720520 AUX TRANSPORTE $ 401,130.60
720530 CESANTIAS $ 403,707.00
720533 INTERESES $ 48,464.00
720539 PRIMA $ 403,707.00
720539 VACACIONES $ 185,369.00
720570 PENSION $ 533,435.00
720572 CAJA $ 177,812.00
720575 ICBF $ 133,359.00
720578 ARL $ 44,453.00
720578 SENA $ 88,906.00
720579 EPS $ 377,850.00
731001 honorarios billeteras $ 825,000.00
731002 honorarios porta chequeras $ 675,000.00
731005 ASESORIA TECNICA $ 1,500,000.00
732001 arriendo billeteras $ 1,347,500.00
732002 arriendo porta chequeras $ 1,102,500.00
732005 costos de produccion $ 2,450,000.00
732015 maquinaria y equipo billeteras $ 8,250,000.00
732015 maquinaria y equipo porta chequeras $ 6,750,000.00
733560 publicidad,propaganda y promocion billeteras $ 550,000.00
733560 publicidad,propaganda y promocion porta chequeras $ 450,000.00
total $ 322,312,495.54 $ 322,312,495.54
saldos
-$ 78,902,840.00
$ 81,250,000.00
$ 80,750,000.00
$ 22,625,269.00
$ 1,278,690.00
-$ 25,396,200.00
$ 7,213,484.60
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 25,396,200.00
$ 850,000.00
$ 15,000,000.00
$ 6,250,000.00
$ 6,250,000.00
$ 1,278,690.00
$ 28,523,006.30
$ 15,000,000.00
$ 10,016,372.80
$ 3,125,850.00
-$ 1,050,000.00
$ 1,000,000.00
$ 350,000.00
$ 110,000.00
$ 122,500.00
$ 856,187.50
$ 33,810.00
$ 3,519.00
$ 24,150.00
$ 368,708.40
$ 477,957.93
$ 1,020,031.90
$ 120,003.75
$ 480,015.01
$ 240,007.51
$ 360,011.26
$ 250,000.00
$ 477,957.93
$ 1,440,045.04
$ 1,008,000.00
-$ 6,345,525.00
$ 14,472,292.60
$ 700,000.00
$ 1,500,000.00
$ 81,250,000.00
$ 6,250,000.00
$ 6,250,000.00
$ 6,250,000.00
$ 3,979,311.33
$ 2,000,000.00
$ 525,000.00
$ 450,000.00
$ 650,000.00
$ 250,000.00
$ 3,726,425.53
$ 120,003.75
$ 1,020,031.90
$ 1,440,045.04
$ 480,015.01
$ 360,011.26
$ 240,007.51
$ 525,000.00
$ 1,000,000.00
-$ 4,241,000.00
$ 4,846,621.60
-$ 174,292.00
-$ 401,130.60
-$ 403,707.00
-$ 48,464.00
-$ 403,707.00
-$ 185,369.00
-$ 533,435.00
-$ 177,812.00
-$ 133,359.00
-$ 44,453.00
-$ 88,906.00
-$ 377,850.00
$ 825,000.00
$ 675,000.00
$ 1,500,000.00
$ 1,347,500.00
$ 1,102,500.00
-$ 2,450,000.00
$ 8,250,000.00
$ 6,750,000.00
$ 550,000.00
$ 450,000.00
$ 351,927,183.89
900.000.000-1
balance general
01 enero de 2020 al 31 de diciembre
expresados en miles de pesos colombianos
ACTIVO PASIVO
activo corriente pasivo corriente
disponible 105722429 proveedores
deudores $ 1,278,690.00 cuentas por pagar
inventario $ 26,246,200.00 impuestos gravamenes tasas
total activo corriente $ 133,247,319.00 obigaciones laborales
activo no corriente pasivos estimados y obligaciones
propedad pla y e $ 27,500,000.00 total pasivo corriente
total activo no corriente $ 27,500,000.00 pasivo no corriente
obligaciones financieras
total activo $ 160,747,319.00
total pasivo
patrimonio
capital social
resultado del ejercicio
total patrimonio
activo $ 160,747,319.00
pasivo $ 75,874,857.94
patrimonio $ 84,872,461.06
900.000.000-1
estado de resultados
01 enero de 2020 al 31 de diciembre
expresados en miles de pesos colombianos
devolucion dscuentos gastos $ 1,638,312.40

$ 28,523,006.30
$ 34,827,128.04 utilidad bruta $ 16,633,137.00
-$ 5,337,525.00
$ 15,083,558.60 gastos operacioneslas de administracion $ 7,854,311.33
$ 1,500,000.00 gastos operacionales de ventas $ 8,911,540.01
$ 74,596,167.94
utilidad operacional $ 16,765,851.34
$ 1,278,690.00
utilidad antes de impuestos -$ 15,127,538.94
$ 75,874,857.94
$ 100,000,000.00
-$ 15,127,538.94
$ 84,872,461.06
mbre
mbianos
900.000.000-1
550 450
Detalle Billeteras Portachequera
Inventario Inicial de Materias Primas 6,250,000 0

Mas: Compras de Materias Primas 14 o kardex 5,521,625 12,875,875
Materias Primas Disponibles Para Usar 11,771,625 12,875,875
Menos: inventario Final de Materias Primas 4,010,919 3,198,906
Costo de las materias Primas Usadas 7,760,706 14,110 9,676,969
Costo de la Mano de Obra Directa 7205 3,630,146 6,600 2,970,119
Costos Indirectos: 3,362,502 6,114 2,751,138
Mano de Obra Indirecta 7305 1,495,252 1,223,388
Materiales Indirectos 73 0 0
Servicios Publicos 73 519,750 425,250
Arriendos 73 1,347,500 1,102,500
Costo de Producción del Periodo 14,753,354 26,824 15,398,226
Mas: Inventario Inicial de Producto en Proceso 0 0
Costo de Produccion en Proceso 14,753,354 15,398,226
Menos: inventario Final de Producto en Proceso 2,950,670 3,083,226
Costo de los Productos Terminados 11,802,684 12,315,000
Mas: Inventario Inicial de Producto terminados 0 0
Costo de los Productos Disponibles para la Ventas 11,802,684 12,315,000
Menos: inventario Final de Productos Terminados 2,950,670 2,741,280
COSTO DE VENTAS 8,852,014 9,573,720

1,050,000.00
512010 plantay oficina 525,000.00 288,750 236,250
512010 plantay oficina 525,000.00 288,750 236,250
511025 asesoria juridica 2,000,000.00 1,100,000 900,000
450000 0 0
513525 acueducto y alcantarillado 225,000.00 123,750 101,250
523525 acueducto y alcantarillado 225,000.00 123,750 101,250
650000 0 0
513530 energia electrica 325,000.00 178,750 146,250
523530 energia electrica 325,000.00 178,750 146,250
250000 0 0
513501 telefono e internet 125,000.00 68,750 56,250
513502 telefono e internet 125,000.00 68,750 56,250
519530 utiles,papeleria y fotocopias 850,000.00 467,500 382,500
510506 SUELDOS ADM 3,979,311.33 2,188,621 1,790,690
520506 SUELDOS VEN 2,859,758.87 1,572,867 1,286,891
510569 Aportes seguridad social 573,243.63 315,284 257,960
510570 Aporte en Pensiones 809,285.12 445,107 364,178
510568 Aporte ARL 67,440.43 37,092 30,348
510572 Aporte Caja 269,761.71 148,369 121,393
510578 Aporte SENA 134,880.85 74,184 60,696
510575 Aporte ICBF 202,321.28 111,277 91,045
rtachequera Consolidado
6,250,000
18,397,500
24,647,500
7,209,825
21504.00 17,437,675
6600.00 6,600,265
6114.00 6,113,640
2,718,640
0
945,000
2,450,000
34,218.28 30,151,580
0
30,151,580
6,033,896
24,117,684
0
24,117,684
5,691,950
18,425,734

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Taller de Costos

NOMBRE DEL APRENDIZ

Nombre: CBA MARROQUINERIA SAS

Elaborar resgitros contables y Balance de Apertura

Ficha Tecnica del Producto: Billeteras Portachequeras

Cuero - Napa Dms 1,900

Elaborar Hoja de Costo de cada producto

LA NOMINA DE LA EMPRESA "CBA MARROQUINERA SAS, Tiene la siguiente Nomina.

Nombre del Trabajador Cargo Sueldo Trans ARL Presta

Yilmer Stiven Arevalo Gerente General 3,000,000 0 1.00% 46.00% 4,410,000

Total 20,000,000 1,337,310 0 7 31,504,848

DETALLE ACTIVIDAD Y DOCUMENTACIÓN

Enero 03/2020 Se compran a los señores Cuerorama SAS,

Cuero Cabrito 8,000 815

Enero 04/2020 Se compran a los señores Cueros y Cueros SAS

Enero 04/2020 Se compran a Cacharreria Mundias SAS

Apertura Cuenta corriente en Bancolombia, por el valor del

Causa Factura deArriendo de la Oficinas y la pLanta de los

Causa Cuenta de Cobro Honorarios de la ingeniera Melba Regisros Contables en comprobante,

Regisros Contables en comprobante,

Causa factura de Servicios de Telefonia e Internet de los Regisros Contables en comprobante,

140505 Inventarios Macondo Compra MP 1,000,000

9* Preparar el Balance de Prueba para el mes de Enero de 2020

Precio de Ventas Billteras Porta

Materiales 2,000,000 2,500,000

Total costos 4,250,000 5,500,000

Gastos Admon 1,500,000 2,000,000

Taol Gastos 2,250,000 3,000,000

Gran Total 6,500,000 8,500,000

Costo 11,818 18,889

Precio de Venta 16,883 26,984

admon Ventas Prod Total

10,890,657 5,859,038 14,755,153 31,504,848

1) se compran a los señores cuero rama SAS

4000 decimetros de cuero napa con un valor de 695

1) 40 METROS DE SEDA FORRO A 12000

1) apertura en cuenta coriente de bancolombia por el valor del efectiv

valor de 15.000.000 para pago a 30 dias

Se inicia la producción de 1.000 Unidades así: El 55% de billeteras para

descripcion debito credito

an a los señores cuero rama SAS

descripcion debito credito

descripcion debito credito

descripcion debito credito

descripcion debito credito

5.000.000 para pago a 30 dias

descripcion debito credito

descripcion debito credito

Causa Factura deArriendo de la Oficinas y la pLanta de los Señores Todo Se

descripcion debito credito

descripcion debito credito

ICA DEL 6,9/1000 $ 10,350

Causa Cuenta de Cobro Honorarios de la Dra. Elsa Melo Da Rico, abogada,

descripcion debito credito

SE LIQUIDA Y PAGA LA NOMINA DEL 01 AL 15 DE ENERO

descripcion debito credito

Causa factura de Servicios de Acueducto, de la empresa

descripcion debito credito

Causa factura de Servicios de Energia Electrica de los

descripcion debito credito

Causa factura de Servicios de Telefonia e Internet de los señores Claro por

descripcion debito credito