TALLER CLASE No.

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PRESUPUESTOS

1. Usando una hoja de Excel, realizar los siguientes cálculos:

a) Usted, como Administrador le piden valorar la viabilidad de un proyecto de 5 meses. El

valor del contrato es $196.000.000. Este presupuesto se lo entregaran de la siguiente
manera: 30% al arranque, 10%, 20%, 10%, 30% respectivamente. De los gastos
presupuestos del contrato tenemos los siguientes: Materiales, $37.800.000 a pagar así:
40% el primer mes y 30% el segundo mes y el saldo al cuarto mes. Recurso Humano por
$75.000.000 en total, cancelados en partes iguales cada mes, Gastos de legalización: 8%
sobre el total del contrato, cancelados el primer mes (50%) y el saldo en el segundo mes.
Transportes mensuales de $2.000.000 para un total de $10.000.000. Según sus cálculos
responda:

Cuánto es la suma de dinero que recibe en el primer desembolso? $___________

Cuánto es la suma de dinero que recibe en el cuarto desembolso? $___________
Cuánto es la Ganancia o pérdida del contrato $___________
Cuál es el resultado del flujo de caja en el mes (1) uno? $________________
Cuál es el resultado del flujo de caja en el mes (3) tres? $______________
Cuál es el resultado del flujo de caja en el mes (4) cuatro? $______________
Cuánto pagan de gastos de Legalización en el mes (2) dos? $______________
Cuánto pagan de gastos de Materiales en el mes (4) cuatro? $______________

Según el flujo de caja, cuánto dinero debo tener disponible de capital de trabajo o prestado
para cumplir con el contrato firmado? _________________

b) Después de Formular el proyecto de apertura de una nueva sucursal, su Junta Directiva

le aprueba como inversión $275.000.000 para su ejecución. El proyecto está planeado a
ejecutar en tres años y los recursos se los entregaran así: 50% primer año, 35% segundo
año y el saldo al tercer año. Dentro de los gastos presupuestados están: En el rubro de
Personal, pagos mensuales iguales a los contratistas (contratación de servicio) así:
Director Proyecto: $2.000.000 mensual, por todos los años. Profesional asesor: Contrato
por $5.000.000 cada año. Contratación de (1) asistente, a partir del segundo año de
contrato, con un contrato anual de 12.000.000 (Año 2 y 3). Para los administrativos, se
asigna un $1.000.000 mensual, por la totalidad de los meses de contrato. En el rubro de
maquinaria se compraran 5 máquinas de cada referencia, las cuales tienen los siguientes
costos: Brilladora: $1.500.000, Espumadora $800.000 y los equipos de desinfección
$500.000. La maquinaria se comprara en el primer año del contrato.

Respecto a útiles de aseo se compraran un total de $50.800.000, el cual corresponde al

35% a primer año, 30% al segundo año y el saldo al tercer año. Insumos se compraran
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PRESUPUESTOS

$28.000.000, el 55% el primer año y el saldo en el año (3) tres. Se pagan $3.500.000 de
arriendo semestralmente, $180.000 de servicios públicos bimensuales. Estos gastos se
mantienen iguales por los tres años.

Los gastos de legalizaciones corresponden al 4.5% del total del contrato, pagaderos en
los años 1 y 2, en montos iguales. Los imprevistos son el 7% sobre el total del contrato
distribuidos en montos iguales por todos los 3 años.

Según sus cálculos responda:

Cuanto es la suma de dinero que recibe en el primer año? $___________

Cuanto es la suma de dinero que recibe en el segundo año? $___________
Cuál es mi resultado de mi flujo de caja en el año (1) uno? $________________
Cuál es mi resultado de mi flujo de caja en el año (2) dos? $______________
Cuál es mi resultado de mi flujo de caja en el año (3) tres? $______________
Cuánto es el total del rubro recursos humanos en año (2) dos? $_____________
Cuánto se paga por concepto de Materiales (útiles + insumos) en año (1) uno?
$______________
Cuanto es la Ganancia o pérdida del contrato $___________

c) Usted, como Administrador, está elaborando el presupuesto del siguiente proyecto: 12

meses de duración. Los ingresos proyectados son: ventas de $50.000.000 mes desde el
mes 1 al mes 6. En adelante un incremento de ventas del 5% cada mes. De los gastos
presupuestos tenemos los siguientes: Materias primas por el 38% de las ventas. Recurso
Humano por $120.000.000 en total Año, cancelados en partes iguales cada mes, Gastos
de ventas 8% sobre el total de las ventas mes. Gastos Administrativos e $2.000.000 mes.
Según sus cálculos responda:

Cuánto es la el valor de ventas anuales proyectadas.

Al final del periodo hay ganancia o perdidas? Cual es el valor final del ejercicio proyectado.