ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 4

CONTABILIDAD EN SERVICIOS DE SALUD

Presentado por:

Viviana Andrea Beltrán Lozada

Julián Camilo Naranjo Calvo
Paola Andrea García Torres
Hernando Acosta Pérez

Presentado a:
Jorge Eduardo Moreno Gómez

Fundación Universitaria Unipanamericana

CONTABILIDAD EN SERVICIOS DE SALUD

 HOSPITAL UN

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

NOTAS

Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 3
Deudores comerciales y otras cuentas por 4
Inventarios, neto 5
Otros activos no financieros 6
Total activos corrientes

Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo, neto 7
Total activos

Pasivos y patrimonio
Pasivos corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas p 8
Deudas y préstamos que devengan intéres 9
Impuestos, gravámenes y tasas 10
Beneficios a empleados 11
Otros pasivos no financieros 12
Total pasivos corrientes

Pasivos no corriente
Deudas y prestamos que devengan intéres 9
Otros pasivos no financieros 12
Total pasivos no corrientes
Total pasivos

Patrimonio 13
Fondo social
Superávit de capital
Reservas
Excedentes del ejercicio
Excedentes acomulados
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio
ESTADOS DE RESULTADOS

NOTAS

Ingresos operacionales
Costo de prestación de servicios 14
Excedentes brutos 15

Gastos operacionales de administración 16

Excedente operacional

Gastos financieros, neto 17

Otros ingresos, neto 18
Excedente antes del impuesto sobre la renta

Impuesto sobre la renta corriente 10

Excedente neto del año
HOSPITAL UNIVERSITARIO CLÍNICA SAN RAFAEL

Al 31 de diciembre de
2018 % 2017 %
(En miles de pesos)

$ 2,776,867 1.79% $ 2,989,126 2.06%

$ 136,684,753 88.20% $ 129,549,388 89.25%
$ 3,000,955 1.94% $ 2,890,207 1.99%
$ 1,100,471 0.71% $ 468,544 0.32%
$ 143,563,046 92.63% $ 135,897,265 93.63%

$ 11,415,484 7.37% $ 9,249,264 6.37%

$ 154,978,530 100.00% $ 145,146,529 100.00%

$ 63,002,311 40.65% $ 48,621,973 33.50%

$ 5,835,319 3.77% $ 11,838,257 8.16%
$ 633,213 0.41% $ 308,235 0.21%
$ 5,364,106 3.46% $ 4,478,885 3.09%
$ 2,597,108 1.68% $ 2,857,688 1.97%
$ 77,432,057 49.96% $ 68,105,038 46.92%

$ 6,302,491 4.07% $ 932,871 0.64%

- 0.00% $ 5,950,000 4.10%
$ 6,302,491 4.07% $ 6,882,871 4.74%
$ 83,734,548 $ 74,987,909

$ 16,654,048 10.75% $ 16,654,048 11.47%

$ 6,744,225 4.35% $ 6,744,225 4.65%
$ 1,382,431 0.89% - 0.00%
$ 1,085,362 0.70% $ 8,066,887 5.56%
$ 45,377,916 29.28% $ 38,693,460 26.66%
$ 71,243,982 45.97% $ 70,158,620 48.34%
$ 154,978,530 100.00% $ 145,146,529 100.00%
 Años terminados al 31 de dicimbre de
2018 2017
(En miles de pesos)

$ 182,452,989 $ 184,188,033
-$ 142,552,961 -78.13% -$ 143,698,589 -78.02%
$ 39,900,028 21.87% $ 40,489,444 21.98%

-$ 36,364,398 -19.93% -$ 30,965,316 -16.81%

$ 3,535,630 1.94% $ 9,524,128 5.17%

-$ 2,886,553 -1.58% -$ 2,026,337 -1.10%

$ 516,215 0.28% $ 569,096 0.31%
$ 1,165,292 0.64% $ 8,066,887 4.38%

-$ 79,930 -0.04% - 0.00%

$ 1,085,362 0.59% $ 8,066,887 4.38%
 HOSPITAL

ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA

NOTAS

Activos
Activos corrientes
Efectivo y equivalentes de efectivo 3
Deudores comerciales y otras cuentas por 4
Inventarios, neto 5
Otros activos no financieros 6
Total activos corrientes

Activo no corriente
Propiedades, planta y equipo, neto 7
Total activos

Pasivos y patrimonio
Pasivos corrientes
Acreedores comerciales y otras cuentas p 8
Deudas y préstamos que devengan intéres 9
Impuestos, gravámenes y tasas 10
Beneficios a empleados 11
Otros pasivos no financieros 12
Total pasivos corrientes

Pasivos no corriente
Deudas y prestamos que devengan intéres 9
Otros pasivos no financieros 12
Total pasivos no corrientes
Total pasivos

Patrimonio 13
Fondo social
Superávit de capital
Reservas
Excedentes del ejercicio
Excedentes acomulados
Total patrimonio
Total pasivos y patrimonio

ESTADOS DE RESULTADOS

NOTAS

Ingresos operacionales
Costo de prestación de servicios 14
Excedentes brutos 15

Gastos operacionales de administración 16

Excedente operacional

Gastos financieros, neto 17

Otros ingresos, neto 18
Excedente antes del impuesto sobre la renta

Impuesto sobre la renta corriente 10

Excedente neto del año
 HOSPITAL UNIVERSITARIO CLÍNICA SAN RAFAEL

Al 31 de diciembre de
2018 2017 VAR ABSOLUTA VAR RELATIVA
(En miles de pesos)

$ 2,776,867 $ 2,989,126 -$ 212,259 -7.10%

$ 136,684,753 $ 129,549,388 $ 7,135,365 5.51%
$ 3,000,955 $ 2,890,207 $ 110,748 3.83%
$ 1,100,471 $ 468,544 $ 631,927 134.87%
$ 143,563,046 $ 135,897,265 $ 7,665,781 5.64%

$ 11,415,484 $ 9,249,264 $ 2,166,220 23.42%

$ 154,978,530 $ 145,146,529 $ 9,832,001 6.77%

$ 63,002,311 $ 48,621,973 $ 14,380,338 29.58%

$ 5,835,319 $ 11,838,257 -$ 6,002,938 -50.71%
$ 633,213 $ 308,235 $ 324,978 105.43%
$ 5,364,106 $ 4,478,885 $ 885,221 19.76%
$ 2,597,108 $ 2,857,688 -$ 260,580 -9.12%
$ 77,432,057 $ 68,105,038 $ 9,327,019 13.70%

$ 6,302,491 $ 932,871 $ 5,369,620 575.60%

- $ 5,950,000 $ 5,950,000 0.00%
$ 6,302,491 $ 6,882,871 -$ 580,380 -8.43%
$ 83,734,548 $ 74,987,909 $ 8,746,639 11.66%

$ 16,654,048 $ 16,654,048 $ 0 0.00%

$ 6,744,225 $ 6,744,225 $ 0 0.00%
$ 1,382,431 - $ 1,382,431 0.00%
$ 1,085,362 $ 8,066,887 -$ 6,981,525 -86.55%
$ 45,377,916 $ 38,693,460 $ 6,684,456 17.28%
 $ 71,243,982 $ 70,158,620 $ 1,085,362 1.55%
$ 154,978,530 $ 145,146,529 $ 9,832,001 6.77%

Años terminados al 31 de dicimbre de

2018 2017 VAR ABSOLUTA VAR RELATIVA
(En miles de pesos)

$ 182,452,989 $ 184,188,033 -$ 1,735,044 -0.94%

-$ 142,552,961 -$ 143,698,589 $ 1,145,628 -0.80%
$ 39,900,028 $ 40,489,444 -$ 589,416 -1.46%

-$ 36,364,398 -$ 30,965,316 -$ 5,399,082 17.44%

$ 3,535,630 $ 9,524,128 -$ 5,988,498 -62.88%

-$ 2,886,553 -$ 2,026,337 -$ 860,216 42.45%

$ 516,215 $ 569,096 -$ 52,881 -9.29%
$ 1,165,292 $ 8,066,887 -$ 6,901,595 -85.55%

-$ 79,930 - -$ 79,930 0.00%

$ 1,085,362 $ 8,066,887 -$ 6,981,525 -86.55%