Tabla 4.

1
Plan Global de Inversiones

1. ACTIVOS FIJOS
1.1. Costos directos
Costo de equipos en planta $ 31 993 092
Costos de instalación de todo el $ 2 559 447
equipo
Costo de instrumentación y control $ 319 931

Costo de tuberías y accesorios $ 479 896 $ 36 792 056

Costo de sistema eléctrico $ 319 931
Costo de edificios $ 319 931
Costo de mejoras de terrenos $ 319 931
Costo de servicios $ 479 896 $ 39 991 365
Total costos directos
1.2. Costos indirectos
Costos de ingeniería y supervisión $ 639 862
Costo de la construcción $ 959 793
Costos de seguro e impuestos a la $ 639 862
construcción $ 3 199 309
Costo de honorarios para los $ 639 862
contratistas
Gastos imprevistos $ 319 931
Total costos indirectos
2. CAPITAL DE TRABAJO
Inventario de materia prima $ 202 337
Inventario de materia prima en $ 50 004
proceso
Inventario de producto en almacén $ 92 600 $ 669 041

Cuentas por cobrar $ 185 200

Disponibilidad de caja $ 138 900
Total capital de trabajo
INVERSIÓN TOTAL DE PROYECTO $ 40 660 406
Nota: Elaborado por los autores.
Tabla 4.2
Costo de Manufactura y Costo Unitario

1. COSTOS DE MANUFACTURA 13 798 423 $

1.1. COSTOS DIRECTOS DE MANUFACTURA
Costos de materia prima 9 683 362 $
Costo de mano de obra 245 700 $
Costo de supervisión e ingeniería 36 855 $
Costo de mantenimiento y reparación 79 983 $ 10 073 894 $
Costo de auxiliares y servicios 11 997 $
Costo de suministros de operación 15 997 $
TOTAL COSTOS DIRECTOS
1.2. COSTOS INDIRECTOS DE MANUFACTURA
Costos de ingeniería y supervisión 51 597 $
Costo de la construcción 36 855 $
Costos de seguro e impuestos a la 36 855 $
construcción
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
1.3. COSTOS FIJOS DE MANUFACTURA
Depreciación 2 999 352 $
Impuestos 399 914 $ 3 599 223 $
Seguros 199 957 $
TOTAL DE COSTOS FIJOS
1.4. GASTOS GENERALES
Administración 36 254 $
Ventas 35 992 $ $ 84 531
Estudios y proyectos 12 285 $
TOTAL GASTOS GENERALES
COSTO TOTAL DE MANUFACTURA 13 882 955 $
2. COSTO UNITARIO 0.416 5 $/Litro
Producción: 33 336 000 litros/año
Nota: Elaborada por los autores.
Tabla 4.3
Estado de pérdidas y ganancias

ESTADO DE PÉRDIDAS Y GANANCIAS

Producción anual 33 336 000 litros
Precio de venta por unidad 0.81 $/litros
Ingreso de ventas anuales 26 668 800 $
Costo total de fabricación (producción) 13 882 955 $
Utilidad Bruta 12 785 845 $
Impuesto a la renta (30%) 2 950 580 $
Utilidad neta 9 835 266 $
Ingreso neto de ventas anuales = Producción anual * Precio de venta unitario
Utilidad Bruta = Ingreso Neto de Ventas Anuales – Costo Total de Fabricación
Utilidad neta = Utilidad Bruta – Impuesto a la Renta
Nota: Elaborado por los autores.

Tabla 4.4
Análisis económico

VALORES CALCULADOS VALOR ACEPTABLE

a. Retorno sobre la inversión antes del pago 36.18 % > 35 %
de impuestos
b. Retorno sobre la inversión después del 26.75 % > 12 %
pago de impuestos
c. Tiempo de recuperación del dinero antes de 2.67% < 5 años
impuestos
d. Tiempo de recuperación del dinero después 3.26 % -
de impuestos
e. Punto de equilibrio 22.95 % < 50 %
Nota: Elaborada por los autores