P2-27

ACTVOS PASIVO CAPITAL

Fecha Cuentas y Explicación Debe Haber
1/11/2012 Pda # 1
efectivo 350,000
Darrell Palusky, Capital 350,000
inicio de operaciones
2/11/2012 Pda # 2
Edificio 320,000
Efectivo 320,000
compra de sala de cine
5/11/2012 Pda # 3
efectivo 220,000
documentos por pagar 220,000
solicitud de préstamo bancario
10/11/2012 Pda #4
Suministros 1,000
documentos por pagar 1,000
compra de suministros al crédito
15/11/2012 Pda #5
Suministros 600
Efectivo 600
Abono a la compra de suministros
15/11/2012 Pda #6
Gasto por impuesto predial 1,400
Efectivo 1,400
Pago de impusto de bienes inmuebles
16/11/2012 Pda #7
Gasto por pago de salario 2,900
Gasto por renta 1,300
Efectivo 4,200
Pago de diferentes gastos
28/11/2012 Pda #8
Darrell Palusky, Retiro 8,000
Efectivo 8,000
Retiro de dinero por parte de propietario
30/11/2012 Pda #9
Efectivo 20,000
Ingreso por servicios 20,000
Prestación de servicios al contado
 Activos Pasivos
Gastos Capital Contable
Retiro del Propietario Ingresos por servicios
Debe Haber Debe Haber

Aumenta Disminuye Disminuye Aumenta

 DEBE HABER
Efectivo Suministros
1 350,000 320,000 2 4 1,000
3 220,000 600 5
9 20,000 1,400 6
4,200 7
8,000 8
590,000 334,200
Saldo 255,800

Cuentas por Pagar Documentos por Pagar

5 600 1,000 4 220,000 3
400

Darrel Palusky, Retiros Ingresos por Servicios

8 8,000 20,000 9

Gastos por Salarios Gastos por Renta

7 2,900 7 1,300
 Edificio
2 320,000

Darrel Palusky, Capital

350,000 1

Gasto por Impuesto Predial

6 1,400
 Party Time Amusements Company
Balanza de Comprobación
Del 1 al 30 de Noviembre de 2012

Nombre de la Cuenta Debe Haber

Efectivo 255,800
Suministros 1,000
Edificio 320,000
Cuentas por pagar 400
Documentos por pagar 220,000
Darrell Palusky, Capital 350,000
Darrell Palusky, Retiros 8,000
Ingresos por servicios 20,000
Gasto por impuesto predial 1,400
Gasto por salario 2,900
Gasto por renta 1,300
Totales 590,400 590400
 Adriana Torres y Mauri

Partidas en el Libro Diario

Fecha Cuentas y Explicación Debe Haber

1/1/2012 Pda # 1
Efectivo 74,000
William White, Capital 74,000
Inicio de operaciones
5/1/2012 Pda # 2
Gasto por renta 600
Efectivo 600
Pago por gasto del mes
9/1/2012 Pda # 3
Terreno 24,000
Efectivo 24,000
Compra de terreno al contado
10/1/2012 Pda # 4
Suministros 1,500
Cuentas por pagar 1,500
Compra de papeleria al credito
19/1/2012 Pda # 5
Efectivo 18,000
Documento por pagar 18,000
Solicitud de préstamo bancario
22/1/2012 Pda # 6
Cuentas por pagar 1,200
Efectivo 1,200
Abono a compra de papeleria
31/1/2012 Pda #7
Efectivo 6,400
Cuentas por cobrar 4,300
Ingreso por servicios 10,700
31/1/2012 Pda #8
Gasto por salario 2,600
Gasto por renta 1,700
Gasto por servicios generales 350
Efectivo 4,650
Pago de diferentes gastos del mes
31/1/2012 Pda #9
William White, Retiro 9,000
Efetivo 9,000
Retiro por parte del propietario
z
Adriana Torres y Mauricio Galdamez

Cuenta T

Activos
Gastos
Retiro del Propietario
Debe Haber

Aumenta Disminuye
T

Pasivos
Capital Contable
Ingresos por servicios
Debe Haber

Disminuye Aumenta
 Efectivo Cuentas por cobrar
1 74,000 600 2 7 4,300
5 18,000 24,000 3
7 6,400 1,200 6
4,650 8
9,000 9
98,400 39,450
saldo 58,950

Terreno cuentas por pagar

3 24,000 6 1,200 1,500 4
300

william white capital william white, retiro

74,000 1 9 9,000

gasto por salario gasto por renta

8 2,600 2 600
8 1,700
2,300
 Suministros
4 1,500

doc por pagar

18,000 5

ingreso por servicios

10,700 7

gasto por servicios generales

8 350
 Balanza de Comprobación
Del 1 al 31 de Enero de 2012

Nombre de la Cuenta Debe Haber

Efectivo 58,950
Cuentas por cobrar 4,300
Suministros 1,500
Terreno 24,000
Cuentas por pagar 300
Documentos por pagar 18,000
William White, Capital 74,000
William White, Retiros 9,000
Ingresos por servicios 10,700
Gasto por salario 2,600
Gasto por renta 2,300
Gasto por servicios generales 350
TOTAL 103,000 103000
 Adriana Torres y Mauricio Galdamez
Partidas en el Libro Diario

Fecha Cuentas y Explicación Debe Haber

1/1/2010 Pda # 1
Efectivo 35,000
Donna White, Capital 35,000
Inicio de operaciones
4/1/2010 Pda # 2
Suministros 200
Mobiliarios 2,200
Cuentas por pagar 2,500
comprade papeleria y mobiliario
6/1/2012 Pda # 3
Efectivo 2,000
Ingreso por Servicios 2,000
ingreso por servicios prestados
7/1/2010 Pda # 4
Terrenos 23,000
Efectivo 23,000
Compra de terreno para oficina
10/1/2012 Pda # 5
Cuentas por cobrar 900
Ingreso por Servicios 900
prestación de servicios al credito
14/1/2012 Pda # 6
Cuentas por pagar 2,200
Efectivo 2,200
Pago de mobiliario
15/1/2012 Pda #7
Gasto por salario 590
Efectivo 590
Pago de gasto por salario
17/1/2012 Pda #8
Efectivo 700
Cuentas por cobrar 700
Abono a cuenta
20/1/2012 Pda #9
Cuentas por cobrar 700
Ingreso por Servicios 700
prestación de servicios al credito
28/1/2012 Pda #10
Efectivo 2,400
Ingreso por servicios 2,400
ingreso por servicios prestados
31/1/2012 Pda #11
Gasto por salario 590
Efectivo 590
Pago de gasto por salario
31/1/2012 Pda #12
Gasto por renta 490
Efectivo 490
Pago de gasto por renta
31/1/2012 Pda #13
Donna White, Retiro 2,300
Efectivo 2,300
Retiro por parte del propietario
Mauricio Galdamez
 Efectivo Cuentas por cobrar
1 35,000 23,000 4 5 900 700 8
3 2,000 2,200 6 9 700
8 700 590 7 900
10 2,400 590 11
490 12
2,300 13
40,100 29,170
saldo 10,930

Terreno Mobiliario
4 23,000 2 2,200

Donna White, capital Donna White, retiro

35,000 1 13 2,300

gasto por salario gasto por renta

 7 590 12 490
11 590
1,180
 Suministros
2 300

Cuentas por pagar

6 2,200 2,500 2
300

ingreso por servicios

2,000 3
900 5
700 9
2,400 10
6,000
 Balanza de Comprobación
Del 1 al 31 de Enero de 2010

Nombre de la Cuenta Debe Haber

Efectivo 10,930
Cuentas por cobrar 900
Suministros 300
Terreno 23,000
Mobiliario 2,200
Cuentas por pagar 300
Donna White, Capital 35,000
Donna White, Retiros 2,300
Ingresos por servicios 6,000
Gasto por salario 1,180
Gasto por renta 490
TOTAL 41,300 41300