Empresa la 3 SRL.

DIARIO GENERAL
FECHA DESCRIPCION DE CUENTAS AUXILIAR
1-Sep-20 Efectivo en caja y banco
@
Capital social
Para registrar aporte inicial
1-Sep-20 Edificio
@
Capital social
Aporte de edificio
5-Sep-20 Efectivo en caja y banco
@
Préstamo bancario por pagar
Préstamo con el Banco de Reservas
6-Sep-20 Mobiliario y equipo de oficina
@
Cuentas por pagar proveedores
Compra de 6 escritorios a crédito
7-Sep-20 Inventario de suministro
@
Efectivo en caja y banco
Compra de suministros de oficina
7-Sep-20 Activo intangible
@
Efectivo en caja y banco
Adquisición de software contabilidad
9-Sep-20 Inventario de mercancía
@
Cuentas por pagar proveedores
Compra de mercancía a crédito
9-Sep-20 Inventario de mercancía
@
Efectivo en caja y banco
Compra de mercancía al contado
10-Sep-20 Cuentas por pagar proveedores
@
Inventario de mercancía
Devolución de mercacías por defectuosas
10-Sep-20 Fondo de caja chica
@
Efectivo en caja y banco
Apertura de caja chica para gastos menores
12-Sep-20 Equipo de transporte
@
Efectivo en caja y banco
Adquisición de fulgoneta
12-Sep-20 Gastos de pintura y mantenimiento
@
Efectivo en caja y banco
Pago de servicios de pintura y mantenimientos
14-Sep-20 Gastos de publicidad
@
Efectivo en caja y banco
Pago de servicios publicitarios
15-Sep-20 Gastos de sueldo

Efectivo en caja y banco

Pago de nómina del mes personal administrativo
15-Sep-20 Gastos de transporte
@
Efectivo en caja y banco
Pago por flete por transporte mercancía
17-Sep-20 Gastos financiero
@
Efectivo en caja y banco
Pago de servicios intereses del préstamo
19-Sep-20 Gastos de ventas
@
Efectivo en caja y banco
Pago dieta de los vendedores
20-Sep-20 Gastos de fumigación
@
Efectivo en caja y banco
Pago servicios de fumigación
23-Sep-20 Gastos de combustible
@
Efectivo en caja y banco
Pago consumo de combustible
25-Sep-20 Efectivo en caja y banco
@
Ingresos por venta
Venta al contado de mercancía
25-Sep-20 Costo de venta
@
Inventario de mercancía
Costo de venta
25-Sep-20 Gastos de seguridad privada
 @
Efectivo en caja y banco
Pago seguridad privada
26-Sep-20 Planta eléctrica
@
Efectivo en caja y banco
Adquisición planta eléctrica
28-Sep-20 Terreno
@
Cuentas por pagar
Compra de un terreno a crédito para uso del almacen y
los inventarios
28-Sep-20 Equipos de computos
@
Efectivo en caja y banco
Compra de 10 computadoras de escritorio
L.
L ASIGNATURA: CONTABILIDAD III
DEBITO CREDITO Facilitador: Lic. Ángel Pérez Melo, MAG, MBM.
$ 50,000,000.00 PRACTICA No. 4

$ 50,000,000.00 Nombre: José Ramón Ramírez

Matrícula: 2019-00482
$ 10,000,000.00 Representante de grupo: Ana Mabel Soriano

$ 10,000,000.00

$ 5,000,000.00

$ 5,000,000.00

$ 300,000.00

$ 300,000.00

$ 500,000.00

$ 500,000.00

$ 7,000,000.00

$ 7,000,000.00

$ 3,000,000.00

$ 3,000,000.00

$ 1,500,000.00

$ 1,500,000.00

$ 800,000.00

$ 800,000.00

$ 200,000.00

$ 200,000.00
$ 2,500,000.00

$ 2,500,000.00

$ 1,300,000.00

$ 1,300,000.00

$ 400,000.00

$ 400,000.00

$ 900,000.00

$ 900,000.00

$ 3,500.00

$ 3,500.00

$ 25,000.00

$ 25,000.00

$ 20,000.00

$ 20,000.00

$ 10,000.00

$ 10,000.00

$ 55,000.00

$ 55,000.00

$ 8,000,000.00

$ 8,000,000.00

$ 3,400,000.00

$ 3,400,000.00

$ 90,000.00
 $ 90,000.00

$ 100,000.00

$ 100,000.00

$ 4,500,000.00

$ 4,500,000.00

$ 700,000.00

$ 700,000.00

$ 100,303,500.00 $ 100,303,500.00
 Empresa la 3
Mayor General al 30 de
Efectivo en caja y Banco Capital Social
DB CR DB CR
$ 50,000,000.00 $ 500,000.00 $ 50,000,000.00
$ 5,000,000.00 $ 7,000,000.00 $ 10,000,000.00
$ 8,000,000.00 $ 1,500,000.00 $ 60,000,000.00
$ 200,000.00
$ 2,500,000.00
$ 1,300,000.00
$ 400,000.00
$ 900,000.00
$ 3,500.00
$ 25,000.00
$ 20,000.00 Cuentas por pagar proveedores
$ 10,000.00 DB CR
$ 55,000.00 $ 800,000.00 $ 300,000.00
$ 90,000.00 $ 3,000,000.00
$ 100,000.00 $ 800,000.00 $ 3,300,000.00
$ 700,000.00 $ 2,500,000.00

$ 63,000,000.00 $ 15,303,500.00
$ 47,696,500.00

Fondo de caja chica Equipo de transporte

DB CR DB CR
$ 200,000.00 $ 2,500,000.00

Gastos de Transporte Gastos financieros

DB CR DB CR
$ 3,500.00 $ 25,000.00

Costo de venta Gastos de seguridad privada

DB CR DB CR
$ 3,400,000.00 $ 90,000.00

Gastos de fumigación Equipos de computos

DB CR DB CR
$ 10,000.00 $ 700,000.00
 Empresa la 3 SRL.
Mayor General al 30 de septiembre 2020
Edificio Préstamo bancario por pagar
DB CR DB CR
$ 10,000,000.00 $ 5,000,000.00

Inventario de suministro Activo intangible

DB CR DB CR
$ 500,000.00 $ 7,000,000.00

Gastos de pintura y mantenimiento Gastos de publicidad

DB CR DB CR
$ 1,300,000.00 $ 400,000.00

Gastos de ventas Gastos de combustibles

DB CR DB CR
$ 20,000.00 $ 55,000.00

Planta eléctrica Terreno

DB CR DB CR
$ 100,000.00 $ 4,500,000.00
 Mobiliario y equipo de oficina
DB CR
$ 300,000.00

Inventario de mercancía
DB CR
$ 3,000,000.00 $ 800,000.00
$ 1,500,000.00 $ 3,400,000.00

$ 4,500,000.00 $ 4,200,000.00
$ 300,000.00

Gastos de sueldo
DB CR
$ 900,000.00

Ingresos por ventas

DB CR
 $ 8,000,000.00

Cuentas por pagar

DB CR
$ 4,500,000.00
 Empresa la 3 SRL.
Balance de comprobación
Al 30 de septiembre 2020
Cuentas Débito Crédito
Efectivo en caja y Banco $ 47,696,500.00
Edificio $ 10,000,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 300,000.00
Inventario de suministro $ 500,000.00
Activo intangible $ 7,000,000.00
Inventario de mercancía $ 300,000.00
Fondo de caja chica $ 200,000.00
Equipo de transporte $ 2,500,000.00
Planta eléctrica $ 100,000.00
Terreno $ 4,500,000.00
Equipos de computos $ 700,000.00
Préstamo bancario por pagar $ 5,000,000.00
Cuentas por pagar proveedores $ 2,500,000.00
Cuentas por pagar $ 4,500,000.00
Capital Social $ 60,000,000.00
Ingresos por ventas $ 8,000,000.00
Costo de venta $ 3,400,000.00
Gastos de pintura y mantenimiento $ 1,300,000.00
Gastos de publicidad $ 400,000.00
Gastos de sueldo $ 900,000.00
Gastos de Transporte $ 3,500.00
Gastos financieros $ 25,000.00
Gastos de ventas $ 20,000.00
Gastos de combustibles $ 55,000.00
Gastos de seguridad privada $ 90,000.00
Gastos de fumigación $ 10,000.00

$ 80,000,000.00 $ 80,000,000.00
 Empresa la 3 SRL.
Estado de Resultados
al 30 de septiembre 2020

Ingresos por ventas $ 8,000,000.00

Menos: Costo de ventas $ 3,400,000.00
$ 4,600,000.00

Utilidad Bruta $ 4,600,000.00

Menos gastos operacionales:

Gastos de pintura y mantenimiento $ 1,300,000.00
Gastos de publicidad $ 400,000.00
Gastos de sueldo $ 900,000.00
Gastos de Transporte $ 3,500.00
Gastos financieros $ 25,000.00
Gastos de ventas $ 20,000.00
Gastos de combustibles $ 55,000.00
Gastos de seguridad privada $ 90,000.00
Gastos de fumigación $ 10,000.00
Total Gastos $ 2,803,500.00 $ 2,803,500.00

Utilidad Neta $ 1,796,500.00

 Empresa la 3 SRL.
Balance general
al 30 de septiembre 2020

Activo:
Circulante:
Efectivo en caja y Banco $ 47,696,500.00
Inventario de suministro $ 500,000.00
Inventario de mercancía $ 300,000.00
Fondo de caja chica $ 200,000.00
Total $ 48,696,500.00

Intangible:
Activo intangible $ 7,000,000.00
Total $ 7,000,000.00

Activo fijo:
Edificio $ 10,000,000.00
Terreno $ 4,500,000.00
Mobiliario y equipo de oficina $ 300,000.00
Equipo de transporte $ 2,500,000.00
Planta eléctrica $ 100,000.00
Equipos de computos $ 700,000.00
Total $ 18,100,000.00

Activos totales: $ 73,796,500.00

 Empresa la 3 SRL.
Balance general
30 de septiembre 2020

Pasivo:
Circulante:
Cuentas por pagar proveedores $ 2,500,000.00
Cuentas por pagar $ 4,500,000.00
Total $ 7,000,000.00

Largo plazo:
Préstamo bancario por pagar $ 5,000,000.00
Total $ 5,000,000.00

Total pasivo $ 12,000,000.00

Patrimonio
Capital $ 60,000,000.00
Utilidad neta $ 1,796,500.00
Total Patrimonio $ 61,796,500.00

Total pasivo y Capital contable $ 73,796,500.00