Recaudación Federal Participable y gasto federalizado

Implicaciones para la provisión de bienes y servicios públicos

Centro de Investigación Económica y Presupuestaria, A.C.

Christopher Cernichiaro Reyna | christophercernichiaro@ciep.mx

Ana Sofía Garza de Santiago | A00822942@itesm.mx

9 de febrero de 2021

Resumen

El gasto federalizado decreció 2.4 % en promedio anual, en términos reales, entre 2015 y 2021, mientras que la Recaudación
Federal Participable (RFP) aumentó 1.1 % en el mismo periodo. Lo anterior se explica por la contracción del gasto federaliza-
do no vinculado a la RFP en 5 %. Esto incide en la provisión de bienes y servicios públicos relacionados con salud, educación,
seguridad pública, inclusión de personas con discapacidad, sanidad, alumbrado público y movilidad.

1 2
Introducción
El 46 % del gasto federalizado estuvo vinculado a la RFP
entre 2015 y 2021; 35 % estuvo relacionado directamente
a través de cuatro fondos de participaciones, y 11 % indirec-
tamente mediante cuatro fondos de aportaciones (figura 1
y cuadro 1).
El 54 % restante del gasto federalizado no estuvo vincu-
lado a la Recaudación Federal Participable (RFP) entre
2015 y 2021; 9 % fueron participaciones, 29 % aportaciones,
y 16 % fueron convenios, subsidos y gasto de protección en
salud (figura 1 y cuadro 1).
El objetivo de esta investigación es analizar el vínculo en-
tre la RFP y el gasto federalizado, y sus implicaciones para
el bienestar de la población. Para lograrlo se examina la di-
námica de ambas variables entre 2015 y 2021, así como su
incidencia en la provisión de bienes y servicios públicos.
Recaudación Federal Participable entre 2015
y 2021
La RFP experimentó un incremento medio real de 2.3 %
durante 2015 y 2020, periodo en que los ingresos tributa-
rios aumentaron 2.7 % y los ingresos petroleros 2.4 %.
El mayor incremento de la RFP durante el periodo de análi-
sis, fue de 4 % en términos reales y se registró entre 2017 y
2018 (figura 2), el cual se debió al aumento de los ingresos
tributarios en 1.6 % y de los petroleros en 22.3 %.
La RFP disminuiría 4.5 % en términos reales entre 2020
y 2021 (figura 2), lo que anticiparía una contracción en los
ingresos tributarios y/o petroleros en dicho lapso.
3
Gasto federalizado entre 2015 y 2021

El gasto federalizado real se contrajo 1.1 % en promedio

anual entre 2015 y 2020, periodo en que las participacio-
nes vinculadas a la RFP aumentaron 1.4 % y las aportaciones
3.1 %; sin embargo, las aportaciones no vinculadas a la RFP
disminuyeron 1 % y los convenios, subsidios y protección en
salud bajaron 14.7 %.

1
Recaudación Federal Participable y gasto federalizado: Implicaciones para la provisión de bienes y servicios públicos

Cuadro 1: Gasto federalizado vinculado a la RFP

Destino
Porcentaje de la RFP vinculado al
Fondo subnacional del
fondo
gasto

Participaciones*
FGP 20 % Libre disposición
FFR 1.25 % Libre disposición
FFM 1.0 % Libre disposición
Litoral 0.136 % Libre disposición
Participaciones restantes No vinculadas a la RFP Libre disposición
TOTAL PARTICIPACIONES 29.6917 %

Aportaciones
FAIS 2.5294 % Infraestructura
FAM 0.814 % Asistencia social
FORTAMUN 2.5623 % Fortalecimiento
FAFEF 1.4 % Fortalecimiento
FONE No vinculado a la RFP Educación
FASSA No vinculado a la RFP Salud
FASP No vinculado a la RFP Seguridad
FAETA No vinculado a la RFP Educación
TOTAL APORTACIONES 7.3057 %

Gasto federalizado restante

Convenios, subsidios y protección en salud No vinculados a la RFP Varios*

Nota 1: 85 % de las participaciones se destinaron al funcionamiento de instituciones subnacionales en 2016 y 2017 (ASF, 2018a, 2019a).
Nota 2: Los fines del gasto federalizado restante incluyen obras de infraestructura urbana, como caminos, alumbrado, drenate, entre otras.
Fuente: Elaboración por el CIEP, con información de: Cámara de Diputados (2018).

El gasto federalizado real solamente aumentó 1 % entre
2017 y 2018; lapso en que las participaciones y aportacio-
nes vinculadas a la RFP aumentaron 3.5 % y 3.8 %, respecti-
vamente; mientras que las aportaciones restantes disminu-
yeron 1.4 % y los convenios, subsidios y protección en salud
decrecieron 4.3 %.
El gasto federalizado por habitante disminuiría en térmi-
nos reales entre 2020 y 2021; la reducción media por es-
tado sería de 7.3 %; lo que se debe a la contracción prome-
dio de las participaciones, las aportaciones y los convenios
y subsidios en 9.2 %, 3.2 % y 17.5 %, respectivamente.

El gasto federalizado real disminuiría 8.9 % entre 2020 y
2021 (figura 2)1 . Lo que se explica por el descenso del com-
ponente vinculado a la RFP y del no vinculado. Las partici-
paciones y las aportaciones vinculadas a la RFP decrecerían
4.4 % y 4.5 %, respectivamente; mientras que las participa-
ciones no vinculadas a la RFP caerían 12 % y los convenios y
subsidios 50.5 %.
4.1 Mayores reducciones
Ciudad de México sufriría la mayor disminución de gasto
federalizado per cápita en 2021, 17.7 %; le seguirían Gua-
najuato con 10.2 % y Tabasco con 9.6 %. Lo que se explica
principalmente por la contracción de convenios, subsidios y
gasto protección en salud en 87 %, 41.5 % y 23 %, respecti-
vamente (figura 3).

4 4.2 Menores reducciones

Gasto federalizado por entidad federativa,
El estado con menor disminución de gasto federalizado per
2020-2021 cápita sería Tamaulipas con 2.8 %; seguido de Zacatecas y
1
Según (SHCP, 2020d), el gasto federalizado real disminuiría 5.5 % entre 2020 y 2021; pero si dicha variación se calcula con el deflactor del CIEP el resultado
es 8.9 %; con el INPC del INEGI (2021) es 9.1 %.

ciep.mx | @ciepmx /ciepmx ciepmx /ciepmx 2

Recaudación Federal Participable y gasto federalizado: Implicaciones para la provisión de bienes y servicios públicos

Aguascalientes con reducciones de 3.4 % y 4.5 %, respecti-

vamente (figura 3). En estos estados las aportaciones com-
Acrónimos
pensarían parcialmente la caída de participaciones, conve-
nios y subsidios; pues sus aportaciones reales per cápita au- ASF Auditoría Superior de la Federación
mentaron en 4.5 %, 4.5 % y 0.2 %, respectivamente.
CIEP Centro de Investigación Económica y Presupuestaria,
A.C.
5
Implicaciones de política pública
FAETA Fondo de Aportaciones para la Educación Tecnoló-
La contracción del gasto federalizado impacta en diver- gica y de Adultos
sas áreas del desarrollo humano. La reducción de aporta-
ciones vinculadas a la RFP implica menos recursos para asis- FAFEF Fondo de Aportaciones para el Fortalecimiento de
tencia social, fortalecimiento de gobiernos subnacionales las Entidades Federativas
e infraestructura urbana y educativa, lo que disminuye la
oferta de drenaje, alcantarillado, fosas sépticas, centros de FAIS Fondo de Aportaciones para la Infraestructura Social
salud, escuelas, vialidades, entre otras (ASF, 2018b, 2018c;
Cámara de Diputados, 2018). FAM Fondo de Aportaciones Múltiples
El descenso de las aportaciones no vinculadas a la RFP
incide en la provisión de capital físico y humano para edu- FASSA Fondo de Aportaciones para los Servicios de Salud
cación, salud y seguridad, pues se destinan a remuneracio-
nes para personal en dichos rubros y a aplicación de tecno- FASP Fondo de Aportaciones para la Seguridad Pública
logía en seguridad, entre otras. (ASF, 2018d, 2019b; Cámara
de Diputados, 2018). FFM Fondo de Fomento Municipal

La contracción de recursos para convenios y subsidios

afecta la oferta infraestructura urbana. Este presupues- FFR Fondo de Fiscalización y Recaudación
to se destina a obras públicas como pavimentación, zonas
recreativas, instalaciones para personas con discapacidad y FGP Fondo General de Participaciones
alumbrado, entre otros fines (SHCP, 2020e).

La reducción de las participaciones, vinculadas o no a la
RFP, afecta el funcionamiento de instituciones subnacio-
nales, pues implica menos recursos de libre disposición pa-
ra las entidades federativas, los cuales son utilizados en el
funcionamiento de escuelas, hospitales, universidades y de-
FONE Fondo de Aportaciones para la Nómina Educativa y
el Gasto Operativo
FORTAMUN Fondo de Aportaciones para el Fortalecimien-
to de los Municipios y de las Demarcaciones Territoria-

pendencias, entre otras (ASF, 2018a, 2019a). les del Distrito Federal

Futuras investigaciones podrían abordar la importancia de

INAFED Instituto Nacional para el Federalismo y el Desa-
que los distintos niveles de gobierno recauden más recur- rrollo Municipal
sos, sin que esto implique aumentar impuestos. Una alter-
nativa sería combatir la evasión fiscal, la economía informal
INEGI Instituto Nacional de Estadística y Geografía
representó 23 % la economía total en 2019 (INEGI, 2020).
Otra alternativa sería promover la recaudación local en Mé-
INPC Índice Nacional de Precios al Consumidor
xico, la cual fue 0.7 % del Producto Interno Bruto (PIB) en
2018, 4.1 puntos porcentuales menor al promedio de Amé-
rica Latina y el Caribe (OCDE, 2020). OCDE Organización para la Cooperación y el Desarrollo
Económico

ciep.mx | @ciepmx /ciepmx ciepmx /ciepmx 3

Recaudación Federal Participable y gasto federalizado: Implicaciones para la provisión de bienes y servicios públicos
PEF Presupuesto de Egresos de la Federación
PIB Producto Interno Bruto
PPEF Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federa-
ción
RFP Recaudación Federal Participable
SHCP Secretaría de Hacienda y Crédito Público
Bibliografía
INEGI. (2020). Medición de la informalidad. (Disponible en https://
www.inegi.org.mx/temas/pibmed/.)
ASF. (2018a). Participaciones federales a entidades federativas y muni-
cipios. Disponible en https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/
IR2016ii/Documentos/Auditorias/2016_MR-PARTICIPACIONES_a
.pdf.
ASF. (2018b). Ramo33. fondo de aportaciones múltiples (fam). Dis-
ponible en https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2016ii/
Documentos/Auditorias/2016_MR-FAM_a.pdf.
ASF. (2018c). Ramo33. fondo de aportaciones para la infraestructu-
ra social (fais). Disponible en https://www.asf.gob.mx/Trans/
Informes/IR2018b/Documentos/Auditorias/2018_MR-FAIS_a.pdf.
ASF. (2018d). Ramo33. fondo de aportaciones para la seguri-
dad pública de los estados y del distrito federal (fasp). Dis-
ciep.mx | @ciepmx /ciepmx ciepmx /ciepmx
ponible en https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2016ii/
Documentos/Auditorias/2016_MR-FASP_a.pdf.
ASF. (2019a). Participaciones federales. Disponible en https://
www.asf.gob.mx/Trans/Informes/IR2017c/Documentos/
Auditorias/2017_MR-PARTICIPACIONES_a.pdf.
ASF. (2019b). Ramo33. fondo de aportaciones para los servicios de salud
(fassa). Disponible en https://www.asf.gob.mx/Trans/Informes/
IR2018a/Documentos/Auditorias/2018_MR-FASSA_a.pdf.
Cámara de Diputados. (2018). Ley de Coordinación Fiscal. (Disponible en
http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/ref/lcf.htm.)
INAFED. (2020). ¿qué es la recaudación federal participable (rfp)?
Disponible en https://www.gob.mx/inafed/articulos/que-es-la
-recaudacion-federal-participable-rfp.
INEGI. (2021). Banco de información económica. Disponible en https://
www.inegi.org.mx/sistemas/bie/.
OCDE. (2020). Global revenue statistics database. Disponible en https://
stats.oecd.org/Index.aspx?DataSetCode=RS_GBL.
SHCP. (2020a). Estadísticas oportunas de finanzas públicas. Dis-
ponible en http://www.shcp.gob.mx/POLITICAFINANCIERA/
FINANZASPUBLICAS/Estadisticas_Oportunas_Finanzas_Publicas/
Paginas/unica2.aspx.
SHCP. (2020b). Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF) 2021. Dis-
ponible en https://www.pef.hacienda.gob.mx/es/PEF2020.
SHCP. (2020c). Presupuesto de Egresos de la Federación (PEF)
2021. Disponible en https://www.transparenciapresupuestaria
.gob.mx/es/PTP/Datos_Abiertos.
SHCP. (2020d). Proyecto de Presupuesto de Egresos de la Federa-
ción (PPEF) 2021. Disponible en https://www.finanzaspublicas
.hacienda.gob.mx/es/Finanzas_Publicas/Paquete_Economico_y
_Presupuesto.
SHCP. (2020e). Transparencia Presupuestaria. (Disponible en
https://www.transparenciapresupuestaria.gob.mx/es/PTP/
EntidadesFederativas#MapasRamo23.)
4
 Somos un centro de investigación de la sociedad civil, sin fines de lucro y apartidista,
que contribuye a la comprensión de la economía y finanzas públicas en México,
mediante herramientas y análisis accesibles y técnicamente sólidos,
para lograr una sociedad más informada y participativa, mejorar las políticas públicas
y construir un sistema fiscal en beneficio de las generaciones presentes y futuras.

Gracias a todos ustedes, celebramos 10 años cumpliendo nuestra misión. 10 mil gracias.
 Conceptos clave

RECAUDACIÓN FEDERAL PARTICIPABLE Son los recursos que percibe la federación por impuestos federales, derechos de minería y
una parte de los ingresos petroleros provenientes del Fondo Mexicano del Petróleo.
GASTO FEDERALIZADO Se refiere a los recursos que transfiere el gobierno federal para que sean ejercidos por los gobiernos sub-
nacionales. Está conformado por participaciones, aportaciones, convenios, subsidios y gasto para protección en salud.

Fuente: Elaboración por el CIEP, con información de: INAFED (2020); SHCP (2020a).

Figura 1: Gasto federalizado vinculado a la Recaudación Federal Participable, 2015-2019

Fuente: Elaboración por el CIEP, con información de: SHCP (2020a, 2020b, 2020c) .
 Figura 2: Recaudación Federal Participable y gasto federalizado

Fuente: Elaboración por el CIEP, con información de: SHCP (2020a, 2020c).

Figura 3: Gasto Federalizado entre 2020 y 2021 (Tasas de crecimiento en pesos constantes de 2021)

Fuente: Elaboración por el CIEP, con información de: SHCP (2020a, 2020c) .