AJUSTE INICIAL POR INFLACION

ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

A B C D E = (C/D) F G = (FXE) H
INPC Adquicision Costo Adquisicion Costo Adquisicion Depreciacion
Descripcion Activo Fecha Adquisicion INPC Cierre Ejercicio Factor Actualizacion
Activo Historico Actualizado Acumulada Historic
Maquinarias Mar-07 100.00000 84.99428739 1.17655 8,412.00 9,897.14 1,121.60
Mobiliario Mar-07 100.00000 84.99428739 1.17655 11,588.00 13,633.86 1,545.06
Vehiculo Fiat Panel Jul-07 100.00000 88.43333032 1.13080 4,587.16 5,187.14 416.67
Vehiculo Fiat Pick Up Dec-07 100.00000 100.00000 1.00000 13,000.00 13,000.00 0.00
Vehiculo Cherokee Dec-07 100.00000 100.00000 1.00000 8,500.00 8,500.00 0.00
Total Activo 46,087.16 50,218.13 3,083.33

I = (HXE) J = (G-F) K = (I-H) L = (J-K) M (RESUMEN PARA EL ASIENTO FISCAL)

Depreciacion Ajuste Inicial Costo Ajuste Inicial (1) Ajuste Inicial (2) Ajuste Inicial (3) Ajuste Inicial Neto
Ajuste Inicial Neto (4) Calculo 3% RAA
Acumulada Actual Adquisicion Depreciacion Acum Activo (J) Depreciacion (K) (L)
1,319.62 1,485.14 198.02 1,287.12 1,485.14 198.02 1,287.12 38.61
1,817.84 2,045.86 272.78 1,773.08 2,045.86 272.78 1,773.08 53.19
471.17 599.98 54.50 545.48 599.98 54.50 545.48 16.36
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
3,608.63 4,130.97 525.30 3,605.68 4,130.97 525.30 3,605.68 108.17

ASIENTO EXTRACONTABLE

DESCRIPCION DEBE HABER

Maquinarias 1,485.14 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAS 198.02
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 1,287.12
Mobiliario 2,045.86 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 272.78
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 1,773.08
Vehiculo Fiat Panel 599.98 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 1 54.50
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 545.48
Vehiculo Fiat Pick Up 0.00 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 2 0.00
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 0.00
Vehiculo Cherokee 0.00 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 0.00
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 0.00
Totales 4,130.97 4,130.97
 REAJUSTE REGULAR POR INFLACION 2008
ACTIVO FIJO DEPRECIABLE

A B C D E F = (D/C) G = (E/C) H I = (HXF)

Fecha INPC Adquicision INPC Cierre Ejercicio INPC Cierre Ejercicio Factor Actualizacion FactorActualizacion Costo Adquisicion Costo Adquisicion
Descripcion Activo
Adquisicion Activo Anterior 2007 Actual 2008 Ejercicio Anterior Ejercicio Actual Hist Ejercicio Ant Actual Ejercicio Ant
MAQUINARIAS Mar-07 84.99428739 100.00000 130.90000 1.17655 1.54010 8,412.00 9,897.14
MOBILIARIO 1 Mar-07 84.99428739 100.00000 130.90000 1.17655 1.54010 11,588.00 13,633.86
MOBILIARIO 2 Jan-08 103.40000000 100.00000 130.90000 0.96712 1.26596 1,682.01 1,626.70
MOBILIARIO 3 Mar-08 108.20000000 100.00000 130.90000 0.92421 1.20980 365.14 337.47
MOBILIARIO 4 May-08 113.70000000 100.00000 130.90000 0.87951 1.15128 1,741.29 1,531.48
MOBILIARIO 5 Sep-08 123.20000000 100.00000 130.90000 0.81169 1.06250 580.00 470.78
VEHICULO 1 Jul-07 88.43333032 100.00000 130.90000 1.13080 1.48021 4,587.16 5,187.14
VEHICULO 2 Dec-07 100.00000 100.00000 130.90000 1.00000 1.30900 13,000.00 13,000.00
VEHICULO 3 Dec-07 100.00000 100.00000 130.90000 1.00000 1.30900 8,500.00 8,500.00
Total Activo 50,455.60 54,184.56

J K = (JXF) L = (I-H) - (K-J) M=H N = (MXG) O P = (OXG) Q = (N-M) - (P-O) R = (Q-L)

Depreciacion
Depreciacion Acum Reajuste Acum Costo Adquisicion Costo Adquisicion Depreciacion Acum Depreciacion Acum Reajuste Acum Reajuste Neto
Acum Actual
Hist Ejerc Ant Ejercicio Anterior Historico Actual Actual Ejerc Actual Hist Ejerc Actual Actual Ejerc Actual Ejercicio Actual Ejercicio
Ejerc Ant
1,121.60 1,319.62 1,287.12 8,412.00 12,955.35 140.14 215.83 4,467.66 3,180.54
1,545.06 1,817.84 1,773.08 11,588.00 17,846.72 2,819.40 4,342.17 4,735.95 2,962.87
0.00 0.00 -209.81 1,682.01 1,936.46 1,682.01 1,936.46 0.00 209.81
0.00 0.00 -109.22 365.14 387.96 59.76 63.50 19.09 128.31
0.00 0.00 599.98 1,741.29 2,577.48 203.14 300.69 738.64 138.66
0.00 0.00 0.00 580.00 759.22 29.01 37.97 170.26 170.26
416.67 416.67 0.00 4,587.16 6,004.59 1,299.65 1,701.24 1,015.84 1,015.84
0.00 0.00 0.00 13,000.00 17,017.00 2,600.04 3,403.45 3,213.59 3,213.59
0.00 0.00 0.00 8,500.00 11,126.50 1,700.04 2,225.35 2,101.19 2,101.19
3,083.33 3,554.13 3,341.14 50,455.60 70,611.28 10,533.19 14,226.66 16,462.21 13,121.07

39,922.41 12,336.02 2819.4

ASIENTO EXTRACONTABLE

DESCRIPCION DEBE HABER

MAQUINARIAS 3,058.21 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA MAQUINARIAS -122.33
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 3,180.54
MOBILIARIO 1 4,212.86 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 1 1,249.99
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 2,962.87
MOBILIARIO 2 309.75 -154.50
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 2 254.45
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 209.81
MOBILIARIO 3 50.49 -81.55
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 3 3.74
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 128.31
MOBILIARIO 4 1,046.00 809.79
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 4 97.55
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 138.66
MOBILIARIO 5 288.44 109.22
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 5 8.96
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 170.26
VEHICULO 1 817.45 -545.48
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 1 347.09
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 1,015.84
VEHICULO 2 4,017.00 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA VEHICULO 2 803.41
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 3,213.59
VEHICULO 3 2,626.50 0.00
DEPRECIACION ACUMULADA MOBILIARIO 525.31
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO 2,101.19
Totales 16,426.72 16,289.24 137.48
ene 103.4
-137.48 feb 105.8
mar 108.2
MAYOR ANALITICO abr 109.9
ACTUALIZACION DEL PATRIMONIO may 113.7
jun 116.3
DEBE HABER SALDO jul 118.2
3,180.24 3,180.24 ago 120.2
2,962.87 6,143.11 sep 123.2
209.81 6,352.92 oct 125.8
128.31 6,481.23 nov 128.5
138.66 6,619.89 dic 131.9
170.26 6,790.15
1,015.84 7,805.99
3,213.59 11,019.58
2,101.19 13,120.77
13,120.77
PATRIMONIO INICIAL neto= EJERCICIO 2007

PATRIMONIO NETO INICIAL 2007

TOTAL ACTIVOS 63,754.01

MENOS TOTAL PASIVOS -23,187.97

IGUAL A: PATRIMONIO CONTABLE 40,566.04

MAS: ACTUALIZACION PATRIMONIO 2007 3,605.38

IGUAL A: PATRIMONIO NETO INICIAL 2008 44,171.42 CASILLA 943 DE LA PLANILLA

SE MULTIPLICA POR EL IPC 2008 (30,9%) 13,648.97 CASILLA 854 DE LA PLANILLA

IGUAL A: AJUSTE 2008

ACTIVO FIJO: SALDO A REAJUSTAR 53,796.60

REAJUSTE POR INFLACIÓN 16,097.85

MAS: 16,097.85
MENOS: -13,648.97
2,448.88

UTILIDAD DEL EJERCICIO 14,643.93

MAS. UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION 2,448.88
ENRIQUECIMIENTO NETO FISCAL 17,092.81
TARIFA Nro. 1. 15% ISLR 2,563.92
MENOS: ISLR RETENIDO EN EL EJER. 2008 -3,957.42
ISLR A PAGAR 0.00