PRUEBA DE CARGO

21 de octubre de 2020

Sr. Mariano Federico Gonzales Bolaños.

Jefe de operaciones

Jr. Bolívar N° 368

Cajamarca, Cajamarca.

Estimado señor:

Por medio de este documento se le da a conocer las deficiencias que han sido encontradas
durante la gestión de su cargo en el periodo 2020, las cuales son:

1. Fallas en los registros de los productos terminados en el periodo de enero –

febrero del 2020.
2. Falta de emisión de informes respectos a los cambios realizados en el área
operativa en los periodos de marzo – abril del 2020.
3. Paralización de las operaciones en los periodos de mayo – junio del 2020.
4. Carencia de planes de control de calidad en el área de producción en el primer
semestre del año 2020.

Estaremos en la espera del descargo de la presente bajo el tiempo que amerita la ley.
 PRUEBA DE DESCARGO

Mediante el presente documento presento el descargo de las observaciones realizadas

durante mi gestión como jefe de operaciones en la empresa Avdel Perú S.R.L:

1. Fallas en los registros de los productos terminados en el periodo de enero –

febrero del 2020; este percance ocurrió debido a la usurpación de funciones por
parte del jefe de logística.
2. Falta de emisión de informes respectos a los cambios realizados en el área
operativa en los periodos de marzo – abril del 2020; esta falta se originó debido a
mi ausencia por problemas de salud, en donde se aprobó una licencia y por ende
se contrató un reemplazante temporal.
3. Paralización de las operaciones en los periodos de mayo – junio del 2020; esto se
originó por factores externos, tales como: derrumbes en las carreteras, en
consecuencia, no se pudo proveer de los materiales necesarios para llevar a cabo
nuestros procesos operativos con normalidad.
4. Carencia de planes de control de calidad en el área de producción en el primer
semestre del año 2020; debido a la falta de información respecto al cargo que
desempeño, hago saber que no tenía conocimiento de dicha función por lo que
escaparía de mis manos esta responsabilidad.

Atentamente,

Ing. Mariano Federico Gonzales Bolaños.

 Estructura del informe de la auditoría

Hemos visto conveniente seguir la siguiente estructura, donde plasmaremos:

1. Plan general de auditoría

En este plan sirve como guía pues se plasmará los procedimientos a seguir a lo largo de
la auditoria.
2. Programa general de auditoría
Es el plan de acción donde registramos las actividades anteriormente plasmadas en el
plan general.
3. Información introductoria
Describe aspectos relativos de la empresa auditada.
3.1. Motivos del examen
Son las razones por las cuales se ejecuta la auditoría.
3.2. Base legal
Es la normatividad en la que se apoya la auditoria.
3.3. Antecedentes de la organización
Es una breve reseña de la organización la cual será auditada.
4. Observaciones
Son las deficiencias encontradas a lo largo de la evaluación.
4.1. Diagnostico administrativo
Basado en la documentación brindada con el fin de analizar posibles fallas en el
proceso administrativo de la empresa.
4.2. Diagnóstico de control interno
Basadas en los resultados de la información recolectada por medio de los distintos
instrumentos empleados
5. Conclusiones
Son nuestros puntos de vista argumentado en opiniones razonadas acerca del trabajo .
6. Recomendaciones
Plasma las propuestas y contribuciones del auditor para corregir las observaciones
anteriormente señaladas.