presupuesto de ventas = unidad presupuestada x

precio venta unitaria

PV UP* PVU
154375 1250 123.5
presupuesto produccion unidades= unidad presupuestada +
inventario final producto terminado- inventario inicial de
producto terminado
PPU UP IFPT IIPT
1275 1250 120 95

presupuesto costo materia prima= presupuesto produccion unidades * materia prima

requerida=(unidades requeridas+ inventario final materia prima- inventario inivial materia prima)*costo
unitario materia prima
PCMP PPU MRP UR IFMP IIMP CUM
-16749 1275 0.02 25.5 20300 28700 2
presupuesto mano obra= presupuesto produccion unidades* horas de mano
obra requerida= total horas requeridas * cto por hr de mano obra
PMO PPU HMOR THT CHMO
26647.5 1275 2.2 2805 9.5

Presupuesto cargos indirectos fabricacion=total

horas trabajadas* costos indirectos de fabricacion
PCIF THT CIF
23281.5 2805 8.3
Presupuestos gastos de operación= gto de venta
+gto admon
PGO GV GA
21070 12320 8750

Presuspouesto inventarios

presupuesto inventario final materia prima=

inventario final materia prima+ costo unitario
materia prima
PIFMP IFMP CUMP
40600 20300 2

presupuesto inicial producto terminado = inventario

final producto terminado * cto unitario producto
terminado
PIPT IFPT CUPT
4704 120 39.2

costo unitario producto terminado=(materia prima requerida por unidad * costo unitario materia prima)+
(hrs requeridad mano de obra*costo unitario mano obra)+(horas mano de obra * costos indirectos de
fabricacion)
CUPT MPRU CUMP HRMO CUMO HMO CUCIF
39.2 0.02 2 2.2 9.5 2.2 8.3
EDO CUENTA PRODUCCION Y VENTAS
PRES EDO RESULTADOS

IIMPP 57400 P VENTAS 154375

P CTO
Comp MPP -16749 VENTAS 52796
UTILIDAD
IFMPP 40600 BRUTA P 101579
MPUP 51 P GTO OP 21070
UTILIDAD
MOP 26647.5 ANTES IMP 80509
CIFP 23281.5 30% ISR P 24152.7
CTO P PRES 49980 10% PTU P 8050.9
UTILIDAD
IIPT 7520 EJERCICIO 48305.4
IFPT 4704
CTO VENTA P
52796

FLUJO EFECTIVO PRES

INGRESOS
S BANCOS 10000
pgo clientes 150000
INGRESO TOTAL 160000
EGRESOS
Pgos MP -16749 16749
Pgos MO 26647.5 26647.5
Pgos CIF 23281.5 23281.5
Pgos GO 21070 21070
TOTAL EGRESO 54250
EXCESO 105750
COMPRA MAQUINARIA
SF BANCOS 105750

BALANCE GENERAL

ACTIVOS PASIVOS

caja 105750 PROVEEDORE 0

CLIENTES 4375 IRS X PAG 24152.7
ALMACEN MP 40600 PTU XPAG 8050.9
ALMACEN PT 4704
MAQUINARIA 0
TOTAL 155429
CAPITAL
SOCIAL 74920
UTILIDAD
EJERCICIO 48305.4
TOTAL 155429