Preguntas frecuentes

Qué se necesita para entrar

Pregunta

¿Es obligatorio tener firma electrónica?

Respuesta

No, sólo necesitas la contraseña que proporciona el Servicio de Administración Tributaria.

Pregunta
¿Cómo se consigue la contraseña que proporciona el Servicio de Administración Tributaria?

Respuesta

De cualquiera de las siguientes formas:

A través de internet:

Ingresa a sat.gob.mx, y sigue la ruta: Trámites: Servicios: Contraseña: Régimen de

Incorporación Fiscal

En la aplicación introduce tu RFC.

En las oficinas del SAT y de Hacienda del estado:

1. Acude con original y copia de una identificación oficial vigente con tu fotografía y firma.

2. Proporciona una cuenta de correo electrónico vigente.

3. Firma el acuse y consérvalo.

Pregunta

¿Qué
é utilidad
ilid d tiene
i lla contraseña?
ñ

Respuesta

Permite utilizar la aplicación Mis cuentas

cuentas; para,
para por ejemplo
ejemplo:

• Generar, consultar, recuperar o cancelar facturas electrónicas.

• Registrar y consultar ingresos y gastos.

gastos

• Presentar tus declaraciones bimestrales.

Pregunta

¿Qué
é facilidades me ofrece este régimen?
é

Respuesta

• Entre otras, no estás obligado a realizar la Declaración Anual.

• No presentas la Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT), siempre que

registres la información de tus gastos del bimestre anterior en Mis cuentas; si no tuviste
i
operaciones, í tu
envía t declaración
d l ió bimestral
bi t l en ceros por las
l obligaciones
bli i d l bimestre
del bi t que tet
correspondan y la DIOT se tendrá por cumplida.

• Además, tienes una forma de cumplimiento simple, pues sólo necesitas la aplicación Mis
cuentas,
cuentas la cual tiene las siguientes características:
• Es de fácil manejo y gratuita.

• Para utilizarla sólo requieres tu Registro Federal de Contribuyentes (a trece posiciones) y la

contraseña que nosotros te proporcionamos.

• Puedes vaciar en ella los datos de tus ingresos y gastos que llevas en tu libreta.

• Te va a ser de utilidad para que hagas tus declaraciones bimestrales

bimestrales.

• Vas a poder entregar facturas válidas a tus clientes sin que sea necesario utilizar sistemas
complicados tediosos,
complicados, tediosos caros o de dudosa procedencia,
procedencia y sin que pierdas los beneficios de este
régimen.

• Si realizas operaciones con el público en general tienes la opción de elaborar una factura por
ventas g globales al mes, a la q
quincena, a la semana o, incluso, p
para q
que te sea más práctico,
p al
bimestre.
Pregunta

¿Puedo tributar en este régimen si realizo actividades empresariales a través de una

copropiedad?

Respuesta

Sí, siempre que la suma de los ingresos de todos los copropietarios por estas actividades, sin
deducción alguna, no exceda en el ejercicio anterior de dos millones de pesos, y que en lo
individual el ingreso que le corresponda a cada copropietario, sin deducción alguna, junto con los
ingresos por ventas de activos fijos tampoco lo excedan.
excedan

Quien debe cumplir las obligaciones derivadas de la copropiedad, tales como llevar los libros,
realizar registros, expedir comprobantes y presentar declaraciones es únicamente el
representante común.
Pregunta

Cuando
C d los
l ingresos
i son por sueldos,
ld pensiones
i o jubilaciones
j bil i y además
d á se tiene
i un negocio,
i
¿puede tributarse en el Régimen de Incorporación Fiscal?

Respuesta

Sí, cuando el total de los ingresos anuales por todas las actividades no exceda los dos millones
de pesos.

Ejemplo

Exclusivamente por el negocio puedes tributar en

Régimen de incorporación fiscal, ya que la totalidad de
ingresos en su conjunto no exceden de dos millones de
pesos
Pregunta
¿Qué hacer para ingresar al Régimen de Incorporación Fiscal cuando inicio un negocio pero tengo
además
á ingresos por un sueldo?
Respuesta
Presenta el aviso de inscripción en el Régimen de Incorporación Fiscal en el mes siguiente al inicio
d actividades
de i id d ded tu negocio.i

Al hacer tus declaraciones bimestrales considera únicamente los ingresos del negocio, sin sumar
los ingresos por sueldo.
Ejemplo

Este ingreso NO SE SUMA al del negocio

Son los que exclusivamente se consideran para

la declaración bimestral del Régimen de
incorporación fiscal
Pregunta

¿Puedo incorporarme al régimen si además de los ingresos por mi negocio tengo otros por
arrendamiento?

R
Respuesta

No, debido a los ingresos adicionales por arrendamiento.

Pregunta

¿Puedo incorporarme al régimen si tengo una tienda de abarrotes y además recibo

comisiones?

Respuesta

No, si las comisiones representan más del 30% de tus ingresos.

Pregunta

¿Puedo acudir a la oficina autorizada del estado a inscribirme en el Régimen de Incorporación

Fiscal?

Respuesta

Sí,, siempre
p q que corresponda
p a tu domicilio fiscal;; también ahí p
puedes obtener o solicitar tu
constancia de inscripción.
Pregunta

Estoy inscrito en el Régimen de incorporación fiscal con domicilio en un estado y pretendo abrir
una sucursal en otro, ¿puedo realizar el trámite de apertura de esta sucursal en el otro estado?

Respuesta

Sí,í puedes
d hacerlo
h l en ell estado
d donde
d d se encuentre la
l sucursall que pretendes
d abrir.
bi
Preguntas frecuentes
Cómo facturar con Mis cuentas

Pregunta

¿Para qué se utiliza la opción Factura fácil?

Respuesta

Se utiliza para emitir una factura electrónica.

Pregunta
g
¿Qué es un comprobante para efectos fiscales?

Respuesta

Es un documento que comprueba un ingreso o que realizaste un gasto, pues reúne una serie de
características
í i previstas
i por la
l legislación
l i l ió fiscal.
fi l Como
C gasto, puedes
d deducirlo
d d i l de
d tus ingresos.
i
Pregunta

¿Qué
Q é necesito
i para elaborar
l b una factura
f electrónica
l ó i con Mis
Mi cuentas??

Respuesta

Necesitas tu RFC y contraseña; en este portal ingresa a través de Mis cuentas en Factura
fácil: Generar factura: Comprobante y selecciona lo siguiente:

• Tipo de ingreso
• Tipo de comprobante
• Forma y método de pago

Es importante que tengas a la mano los siguientes datos:

• RFC del cliente o RFC genérico

• Descripción del servicio o mercancía
• Importe
p de la operación
p
Pregunta

¿Debo entregar un comprobante fiscal por operaciones con el público en general? ¿Tiene
requisitos?

Respuesta

Sí,í siempre que el importe de la venta o servicio que realices sea de 100 pesos en adelante;
los requisitos son los siguiente:

1. RFC del vendedor.

2 Régimen fiscal.
2. fiscal
3. Señalar el domicilio en el que se expiden los comprobantes fiscales cuando se tenga más de
un local o establecimiento.
4. Lugar y fecha de expedición.
5. Número de folio consecutivo (este dato debe estar impreso en el comprobante).
6. Importe total de la operación.
7. Cantidad.
8. Clase de mercancías o descripción del servicio que ampare, o bien la expresión:
“Operaciones con el público en general”.

Estos comprobantes se imprimen en original y copia, esta última se entrega al cliente.

Ejemplo: 5 Núm. de  folio:  1
1 RFC: XAXX010101000
2 Régimen de Incorporación Fiscal
Régimen de Incorporación Fiscal
3 Domicilio: Av. Reforma XX. Col. Cuauhtémoc. México, D.F. Del. 
Cuauhtémoc. C.P. 06300
4 México, D.F. a ______de ____________________ de 201____.

Cantidad Clase / Descripción

Clase / Descripción
7 1 8 Venta de  una licuadora $250.00

6 Total $250.00
ORIGINAL.
Pregunta
L operaciones
Las i con ell público
úbli en general,l ¿cómo
ó se registran
i t en Mis
Mi cuentas?
t ?

Respuesta
Las puedes registrar al generar, en Factura fácil, una factura electrónica sin separar el IVA. El
importe total ya incluye este impuesto.

C
Concepto
t Operación
O ió con ell público
úbli en
general
Ingreso $5,000
IVA 16% $800
T
Totall Cobrado
C b d $5 800
$5,800
Registro en Mis cuentas Generar factura $5,800
para generar una factura electrónica en (sin desglosar el IVA)
Factura fácil
Pregunta

Me comentan algunos comerciantes vecinos que una vez registrados en Mis cuentas mis
ingresos con el público en general debo además hacer una factura electrónica global en Factura
fácil: Generar factura, ¿es esto correcto?

Respuesta

Es incorrecto. Si registraste en Mi contabilidad: Ingresos tus operaciones ya no debes hacer

algo
g adicional ppues se duplicarían
p tus ingresos.
g

Para los siguientes registros que hagas te recomendamos utilizar Factura fácil: Generar
factura y realizar el siguiente procedimiento:
1. Selecciona Generar factura: Comprobante.
p

2. Proporciona tu RFC y contraseña y da clic en Enviar.

3. Indica el tipo de ingreso (selecciona Incorporación).

4. Selecciona el tipo de comprobante (ingreso).

5. Da clic en Otro y registra el RFC genérico XAXX010101000.

6. En el campo Descripción puedes anotar: Operaciones realizadas con el público en general

del bimestre.

7. Selecciona el medio de pago y si te lo realizaron en un sola exhibición o en parcialidades.

8. Indica el importe de la operación.

9. Da clic en Registro.
Si generaste una factura electrónica por estas operaciones, ya no debes registrarlas como ingreso
en Mis cuentas, pues se duplicarían tus ingresos.
Pregunta

¿Es deducible un comprobante que se emite con Mis cuentas en la opción de Factura fácil?

Respuesta
Sí, es válido tanto para deducir como para acreditar fiscalmente.

Sin embargo, si necesitas o te solicitan una factura electrónica ingresa al apartado Consultar y
recuperar para obtenerlo.
Ejemplo
 Pregunta
Si facturaba a través
é de un auxiliar o de la aplicación
ó gratuita del SAT ¿puedo seguir utilizando
ese esquema?

Respuesta

Sí, puedes seguir utilizando cualquiera de esos servicios para generar tus facturas, o hacerlo a
través de Mis cuentas.
Pregunta

¿Si realizo operaciones con el público

ú en general debo cobrar el IVA a mis clientes?

Respuesta
Sí, cuando las operaciones causen el impuesto. El precio que se cobra al cliente debe ser
siempre el mismo, independientemente de que un impuesto se incluya en el precio o se exprese
por separado.
Pregunta

¿Cuándo estoy obligado a expedir un comprobante por operaciones con el público en general?

Respuesta

Cuando el importe de la operación sea de 100 pesos en adelante.

Pregunta
¿Qué debo hacer para consultar o recuperar las facturas electrónicas que he emitido con Mis
cuentas?

Respuesta
Realiza el procedimiento siguiente:
1.En
1 E la
l página
á i d inicio
de i i i de
d este
t portal
t l selecciona
l i sucesivamente
i t las
l opciones:
i Mi cuentas:
Mis t
Factura fácil: Consultar y recuperar.
2. Proporciona tu RFC y Contraseña y da clic en el botón Enviar.

3. Selecciona Consultar facturas emitidas y da clic en Continuar.

4 Aparece
4. A una ventana
t d d se muestran
donde t llos criterios
it i d de bú
búsqueda:
d

A) Por Folio Fiscal

B) Por periodo

Donde solicita como datos obligatorios: Fecha inicial de emisión y Fecha final de emisión;
adicionalmente puedes indicar el RFC del receptor, el Estado del comprobante (Cancelado
o Vigente) o el Tipo de comprobante (complemento) de acuerdo con la lista que se
despliega.
5. Selecciona la opción deseada (en este ejemplo es por periodo), llena los datos que se
requieran y da clic en Buscar CFDI.

01/12/2014 31/12/2014
6. En la parte inferior se muestran los resultados de la búsqueda de los comprobantes y en el
título la información siguiente:

Acciones; Folio fiscal; RFC Emisor; Nombre o razón social del emisor; RFC receptor; Nombre o
razón social del receptor; Fecha de emisión; Fecha de Certificación; proveedor que certificó;
Total; Efecto del comprobante; Estado del comprobante.

01/12/2014 31/12/2014
01/12/2014 31/12/2014

2014/‐10‐24 2014/‐10‐24
 01/12/2014 31/12/2014

2014/‐12‐24 2014/‐12‐24
7. La columna Acciones muestra las siguientes opciones que puedes realizar: Seleccionar, Ver
detalle, Descargar, Recuperar representación impresa e Integrar addenda.

01/12/2014 31/12/2014
8. Para consultar o recuperar el comprobante en su versión electrónica (.xml) o impresa
g o Recuperar
selecciona Descargar p p
representación p
impresa.

2014/-12-24

REPARACIÓN DE 3 INYECTORES MAXXFORCE

2014/-12-24
 2014/-12-24

2014/-12-24
Pregunta

¿Qué datos incluye la representación impresa de las facturas electrónicas elaboradas con Mis
cuentas?

Respuesta

Incluye lo siguiente:

Tu clave del RFC y régimen

g fiscal.
1. Número de folio.
2. Lugar y fecha de expedición.
3. Clave del RFC (del cliente).
4. Cantidad, unidad de medida y clase de mercancías.
5. El valor unitario en número.
ú
6. Importe total de la operación en número y letra, método y forma de pago.
7. Sello digital del SAT.
Preguntas frecuentes

Cómo
Qué seregistrar gastos
necesita para e ingresos
entrar

Pregunta

¿Cómo
ó puedo cancelar registros de ingresos
i y gastos incorrectos en la aplicación
ó Mis
i
cuentas: Mi contabilidad?

Respuesta

Por el momento no los puedes cancelar; sin embargo, para efectos de la presentación de tu
declaración bimestral puedes capturar tus ingresos de manera manual.

Recuerda que en esta declaración, los gastos que debes considerar son aquéllos por los que te
entregaron una factura electrónica.
Pregunta
g
¿Es opcional utilizar Mis cuentas para registrar ingresos, gastos e inversiones?

Respuesta

No es opcional; debes utilizar la aplicación Mis cuentas.

Pregunta

Cuando un proveedor omite entregar factura, ¿cómo registro la operación en Mis cuentas?

Respuesta

Solicita su RFC para considerarlo en el registro como gasto; cuando no tengas ese dato utiliza el
siguiente RFC genérico: XAXX010101000.
 Pregunta
¿Cómo registro mis gastos del bimestre en Mis cuentas cuando no me entregaron una factura
electrónica y desconozco el RFC de mi proveedor?

Respuesta

g
Debes realizar en Mis cuentas: Mi contabilidad lo siguiente:

1. Selecciona Gastos.

2. Proporciona tu RFC y contraseña y da clic en Enviar.

3. Indica el tipo de gasto (selecciona Incorporación).

4. Da clic en Otro y registra el RFC genérico XAXX010101000, ya que desconoces el RFC del
proveedor.
proveedor

5. En el campo Descripción puedes anotar: gastos del bimestre, sin factura electrónica;
también se sugiere incluir algunos datos de identificación de la persona o empresa que no te
emitió el comprobante, tales como nombre, ubicación, etcétera.

6. Indica el importe de tus gastos del periodo.

7. Da clic en Registro.
XXXX310506B
T6
Pregunta

¿Necesito contratar a un contador para llevar mis cuentas en este régimen?

Respuesta

No, únicamente tienes que llevar el registro de tus ingresos y gastos en la aplicación Mis
cuentas que está a tu disposición de manera gratuita en este portal.

Este registro
g lo p
puedes hacer incluso cada bimestre.
Pregunta
Al momento de
d presentar mii declaración
d l ió bimestral
bi l la
l aplicación
li ió Mis
Mi cuentas no me muestra ell
formato de pago con la línea de captura para ir a pagar al banco, ¿qué debo hacer?

Respuesta

Esta inconsistencia se puede presentar por dos situaciones en el equipo de cómputo:

• No tienes
i i
instalado
l d un lector
l d pdf,
de df por lo
l que debes
d b descargar
d uno en tu equipo.
i

• Tienes bloqueadas las ventanas emergentes. Realiza alguno de los procedimientos

siguientes según el navegador que estés utilizando:
Google Chrome

Da clic sobre el candado,

candado opción ventanas emergentes y selecciona la opción de permitir
siempre en este sitio.
Internet Explorer

Da clic en Herramientas,
Herramientas bloqueador de elementos emergentes y desactivar el
bloqueador de elementos emergentes.
Mozilla Firefox

Da clic en menú,, opciones,

p , contenido y p q
procede a desbloquear g
las ventanas emergentes.
Pregunta

Si tengo ingresos por un local en el mercado y además por otro negocio, ¿debo pagar por
separado el impuesto por las ventas de cada uno?

Respuesta

Si tienes dos negocios debes cumplir con las obligaciones fiscales de manera conjunta, por la
suma de todos tus ingresos.
Pregunta
¿Cuándo presento la declaración del primer bimestre de 2015?

Respuesta

Tienes todo el mes de marzo de 2015 para hacerlo conforme a lo siguiente:

1er. Bimestre
Durante marzo de 2015
(enero-febrero,2015)
Pregunta
Es muy complejo todo lo que hay que hacer para declarar, ¿que me ofrece el SAT para hacerlo
sencillo?

Respuesta

El SAT tiene para ti la aplicación Mis cuentas para que declares de manera correcta y sencilla.

También
é tienes para tu uso un simulador (Mis i cuentas: Mis i declaraciones:
i Simulador
i
incorporación fiscal) para que conozcas y te familiarices con esta aplicación.
Preguntas frecuentes

Cómo presentar declaraciones complementarias

Pregunta

Presenté mi declaración bimestral normal en Mis cuentas con errores, ¿cómo puedo corregirla?

Respuesta

Presenta una declaración complementaria

p con los datos correctos; ppara ello Ingresa
g a Mis
cuentas: Mis declaraciones: Incorporación fiscal: Declaración; captura tu RFC y
Contraseña y da clic en enviar; selecciona el Periodo de la declaración que vas a modificar y
da clic en Declarar; aparecerá el botón Complementaria, da clic sobre éste, modifica las
cantidades que procedan y selecciona el recuadro de acuerdo y aceptación de los importes
d
determinados:
i d E t
Estoy d acuerdo
de d y acepto t ell importe
i t a pagar de d la
l obligación
bli ió que
corresponda y preséntala. La aplicación te proporciona el acuse y, en caso de que tengas alguna
cantidad a pagar, la línea de captura con la vigencia que tienes para hacerlo.

En esta declaración indica sólo los datos de los impuestos que vas a corregir.
corregir

Esta funcionalidad se encuentra disponible desde el 12 de diciembre de 2014.

2)
 3)

XXXX310805BT6

XXXX310805BT6

4)
 XXXX310805BT6

XXXX310805BT6

5)

15/12/2014
Pregunta

Presenté dos declaraciones normales de un mismo bimestre en Mis cuentas, ya que no

estaba disponible la opción de complementaria, ¿qué declaración se considera presentada
como definitiva?

Respuesta

La última declaración enviada.

Pregunta

Presenté dos declaraciones normales en Mis cuentas de un mismo bimestre, la segunda

tiene la información correcta, ¿qué declaración se considera presentada correctamente?

Respuesta

La última declaración normal se considera p

presentada correctamente.
Pregunta

Presenté dos declaraciones normales en Mis cuentas de un mismo bimestre, la primera

contiene la información real, ¿qué hago para cumplir correctamente con esta obligación?

Respuesta

Presenta la complementaria de la segunda declaración manifestando los datos reales.

Pregunta

Presenté dos declaraciones normales en Mis cuentas de un mismo bimestre, en ambas

realicé un pago pero fue incorrecto y tengo que corregir la información, ¿cómo presento la
declaración para hacerlo?

Respuesta

Presenta la complementaria de la última declaración con la información correcta; en el

campo Importe pagado con anterioridad anota la suma total de las cantidades que
hayas pagado efectivamente, ya que se puede modificar.
Pregunta

¿Las declaraciones bimestrales del Régimen de Incorporación Fiscal las presento por cada
grupo de obligaciones (ISR, IVA y IEPS) o por cada obligación de forma independiente?

Respuesta

Las presentas por cada obligación o por grupo de obligaciones según la aplicación o servicio
que estés utilizando:

• Mis cuentas: Si omites alguna en la declaración normal, se presenta posteriormente

como Normal.

• Servicio de Declaraciones y Pagos: Si omites alguna en la declaración normal,

normal se
presenta posteriormente como Declaración complementaria, tipo Obligación no
presentada.
Pregunta
g

Presenté la declaración normal bimestral en Mis cuentas del ISR, IVA y IEPS, y voy a
modificar la obligación de IVA, ¿presento la complementaria considerando todas las
obligaciones que se declararon aun cuando no se modifiquen las demás?

Respuesta

N únicamente
No, ú i considera
id para la
l complementaria
l i la
l obligación
bli ió que vas a modificar
difi (IVA)
(IVA).
Pregunta

Presenté una declaración normal del Régimen de Incorporación Fiscal en Mis cuentas, con
ISR e IVA, pero no debí enviar la del IVA ya que mis actividades son totalmente exentas,
¿qué procede?

Respuesta

Presenta una complementaria del IVA, selecciona la opción “No realicé actividades
durante
du a te e
el pe
periodo
odo a dec
declarar”
a a pa para
a que apa
aparezca
e ca la
a información
o ac ó e en ce
ceros
os e
en todos los
os
campos; verifica que únicamente esté seleccionado el recuadro de acuerdo y aceptación del
importe determinado de IVA: Estoy de acuerdo y acepto el importe a pagar de IVA y
preséntala; en las siguientes declaraciones bimestrales modifica el Perfil, y no selecciones
alguna opción en el apartado de Vendes bienes o prestas servicios que causan IVA.
Pregunta

Presenté una declaración normal del Régimen de Incorporación Fiscal en Mis cuentas; la
línea de captura se venció, ¿qué hago?

Respuesta

Presenta una complementaria

p en Mis cuentas p
para q
que obtengas
g una línea de captura
p
vigente.
Pregunta

Presenté una declaración normal del Régimen de Incorporación Fiscal en Mis cuentas;
declaré ISR e IVA pero la línea de captura se venció, sin embargo, sólo en IVA hay cantidad a
pagar ¿tengo que presentar una complementaria y declarar ambas obligaciones para
obtener nuevamente la línea de captura vigente?

Respuesta

Presenta la complementaria para que la aplicación proporcione una línea de captura

vigente; como aparecen las dos obligaciones, modifica el Importe pagado con
anterioridad en IVA colocando cero (0) y selecciona el recuadro de acuerdo y aceptación
del importe determinado de IVA: Estoy de acuerdo y acepto el importe a pagar de
IVA para presentar la
IVA, l complementaria
l i sólo
ól por esta obligación
bli ió y pagues ell monto que
corresponda.
Pregunta

Presenté una declaración del Régimen de Incorporación Fiscal en Mis cuentas con saldo a
favor de IVA, ¿qué opciones tengo para recuperarlo?

Respuesta

Cuentas con cualquiera de las siguientes opciones:

• Acreditarlo en los bimestres siguientes contra el IVA a cargo que te corresponde hasta
agotarlo.

• Compensarlo contra otros impuestos; si después de hacerlo resulta todavía una

diferencia a favor, puedes solicitarla en devolución.

• Solicitarlo en devolución, siempre que sea sobre el total del saldo a favor.
Pregunta

Al presentar la complementaria en Mis cuentas me aparece de manera automática una

cantidad en el campo Importe pagado con anterioridad, ¿a qué corresponde?

Respuesta

Corresponde al importe que determinaste en tu última declaración; en caso de que no lo

hayas pagado cámbialo ya que se puede modificar.
modificar
Pregunta

Presenté dos declaraciones normales y varias complementarias en Mis cuentas por los
mismos conceptos, en algunas determiné un monto a cargo pero no lo pagué y en otras sí
lo hice, pero la información resultó incorrecta y necesito modificarla para determinar y
pagar en la última complementaria lo que efectivamente me corresponde, ¿qué cantidad
anoto en el campo Importe pagado con anterioridad ya que me aparece únicamente la
última cantidad que determiné?

Respuesta

Como el importe que aparece de manera automática es el determinado en la última

declaración complementaria, suma las cantidades que hayas pagado efectivamente en
todas las declaraciones normales y complementarias y anota el total en este campo ya
que se p
q puede modificar.
Preguntas frecuentes

Otras dudas

Pregunta

El pago por compra de gasolina en el Régimen de Incorporación Fiscal,

Fiscal cuyo importe sea igual o
menor a 2,000 pesos, ¿puedo hacerlo en efectivo y deducirlo?

R
Respuesta

Sí, puedes hacerlo en efectivo y deducirlo, siempre y cuando utilices la gasolina para realizar tu
actividad y cuentes con la factura electrónica respectiva por cada compra que hagas.
Pregunta

No he presentado las declaraciones del primero al sexto bimestres de 2014, ¿dejo de

pertenecer al Régimen de Incorporación Fiscal?

Respuesta

No, siempre y cuando presentes tus declaraciones bimestrales correspondientes al ejercicio

2014 a más tardar el 3 de febrero de 2015.

Esta facilidad NO ES UNA PRÓRROGA por lo que al hacerlo fuera de tiempo debes pagar los
recargos sobre la cantidad actualizada en caso de existir una declaración con impuesto a cargo.
Pregunta

¿Es
E posible
ibl que puedad hacer
h alguna
l d d
deducción
ió sii utilizo
ili una parte de
d la
l casa donde
d d vivo
i para
realizar mi actividad en el Régimen de Incorporación Fiscal?

p
Respuesta

Sí, puedes deducir de manera proporcional; considera el número de metros cuadrados de

construcción que destinas a la realización tus actividades empresariales en relación con el total
de metros cuadrados de construcción del inmueble. Puedes deducir lo siguiente si la casa:

Es rentada:

• El importe de las rentas pagadas por la vivienda, cuando cuentes con el comprobante
fiscal correspondiente.
correspondiente

Es de tu propiedad:

• La parte de la deducción por inversiones que le corresponda a dicho bien.

• El impuesto predial.
• Las contribuciones locales de mejoras, planificación o cooperación para obras públicas.
Pregunta

En facturas elaboradas con Mis cuentas: Factura fácil: Generar factura: Comprobante,
¿cómo indico la manera en que pagan mis clientes?

Respuesta

Selecciona, según corresponda, lo siguiente:

Medio de pago:

• Pago en una sola exhibición

• Parcialidades

Pago en:

• Efectivo
• Cheque
• Transferencia
• Tarjeta de crédito
• Tarjeta de débito
• Especie
Pregunta

¿Dónde y cómo puedo presentar mis declaraciones pendientes de ejercicios anteriores a 2014,
2014
ya que en 2013 tributaba en el Régimen de las Actividades Empresariales y Profesionales y a
partir de 2014 estoy en el Régimen de Incorporación Fiscal?

Respuesta

Presenta estas declaraciones utilizando servicio de Declaraciones y pagos (pago

referenciado); al ingresar aparece el mensaje ¿Desea presentar su declaración del Régimen
de Incorporación ió Fiscal?,
i da clic en Cancelar y selecciona las obligaciones que tienes
pendientes.

Este procedimiento es también para los que tributaron en el Régimen Intermedio de las
Actividades Empresariales y tienen pendientes declaraciones de años anteriores a 2014.
2014
Ejemplo:
XXXX650210RB9
XXXX650210RB9

XXXX650210RB9
XXXX650210RB9
Pregunta

¿Qué tomo en cuenta para deducir un gasto o una compra?

Respuesta

Considera lo siguiente:

• Que sea estrictamente indispensable para que obtengas tus ingresos.

• Que lo hayas pagado.
pagado
• Que te entreguen una factura electrónica que respalde lo que compraste.
Pregunta

¿Cómo obtengo mi Cédula de Identificación Fiscal?

Respuesta
Opción 1:

• En la página de inicio de este portal, selecciona sucesivamente las opciones: Trámites: RFC:
Servicios: Cédula de Identificación Fiscal.

• Proporciona tu RFC y contraseña y da clic en el botón Enviar.

Enviar

• Selecciona la opción Generar CIF, posteriormente Imprimir o Descargar.

COLR860103B77
Opción 2:

En la página de inicio de este portal, selecciona sucesivamente las opciones: Trámites: RFC:
Servicios: Acuses: Reimpresión de acuses RFC.

• Proporciona tu RFC y contraseña y da clic en el botón Enviar.

• Selecciona la opción Generar Constancia.

Pregunta

¿Qué es el código QR que se encuentra en mi Cédula de Identificación Fiscal y qué información

obtengo de él?

p
Respuesta

El código QR es un mecanismo que permite conocer de manera inmediata tu información

fiscal. Para consultarla realiza lo siguiente:

1. Asegúrate que tu dispositivo móvil cuente con algún lector de códigos o escáner (no hay un
1
tipo especial recomendado); si no lo tienes, descárgalo de la tienda de aplicaciones de tu
sistema operativo móvil; posteriormente coloca tu dispositivo frente a la imagen (QR) de la
Cédula.
2. Recibes en el móvil de manera inmediata una liga de consulta por internet: ingresa a ella.

3. Aparecen
p tus datos en el siguiente
g orden:

Datos de Identificación

Contiene: CURP, nombre, apellido paterno, apellido materno, fecha de nacimiento, fecha de
inicio de operaciones, situación, fecha de último cambio de situación.

Datos de Ubicación
(domicilio fiscal, vigente)

Contiene: Entidad federativa, municipio o delegación, colonia, tipo de vialidad, nombre de la

vialidad,
vialidad número exterior,
exterior número interior,
interior código postal.
postal

Características fiscales
(vigente)

Contiene: régimen, fecha de alta.

 COLR860103B77

Ejemplo:
https://rfc.siat.sat.gob.mx/PTSC/cif/aut
c/facesrfd/ReimprimeCIFpq.jsf

Datos de identificación

Datos de ubicación (domicilio fiscal, vigente)

Características fiscales (vigente)