Informe Final #347-2020 Servicio de Salud Aysén Habilitación de Residencia Sanitaria Cerro Negro Diciembre-20

•
OBJETIV(;'\S
DE DESARROLLO
SOSTENIBLE
,
SERVICIO DE SALUD DE AYSEN
INFORME No 347/2020
4 DE DICIEMBRE DE 2020
PoR a. (VI~ADo YBVEN tJSo

~E i,oS RE(VRSoS P~BUCoS
CONTRALORÍA REGIONAL DE A YSÉN

DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO
UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBAÑEZ
DEL CAMPO
REMITE INFORME FINAL Nº 347, DE 2020,

SOBRE AUDITORÍA A LA HABILITACIÓN
DE LA RESIDENCIA SANITARIA LODGE
CERRO NEGRO, DE LA CIUDAD DE
COYHAIQUE, POR PARTE DEL SERVICIO
DE SALUD AYSÉN DEL GENERAL
CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO PARA
AFRONTAR LOS EFECTOS DE LA
PANDEMIA POR COVID-19.
N° E57812 / 2020
COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020
Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento y fines pertinentes, el Informe Final N° 347, de
2020, de esta Contraloría Regional, sobre auditoría a la Habilitación de la Residencia Sanitaria
Lodge Cerro Negro, de la ciudad de Coyhaique, por parte del Servicio de Salud Aysén del
General Carlos Ibáñez del Campo para afrontar los efectos de la pandemia por COVID-19.
Sobre el particular, corresponde que esa autoridad adopte las medidas pertinentes e
implemente las acciones que en cada caso se señalan, tendientes a subsanar las situaciones
observadas; aspectos que se verificarán en una próxima visita que practique en esa entidad
este Organismo de Control.
Saluda atentamente a Ud.,
AL SEÑOR
DIRECTOR
SERVICIO DE SALUD AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBAÑEZ DEL CAMPO
PRESENTE
Firmado electrónicamente por:

2020-12-04T16:59:29.126-04:00
Contralor Regional
Contraloría General de la República
DEL CAMPO
REMITE INFORME FINAL Nº 347, de 2020,

N° E57813 / 2020
A LA SEÑORA
SECRETARIA REGIONAL MINISTERIAL DE SALUD DE LA
REGIÓN DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO
PRESENTE

2020-12-04T16:59:28.956-04:00
Contralor Regional
DEL CAMPO

N° E57814 / 2020
A LA SEÑORA
JEFA DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA
SERVICIO DE SALUD AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO
PRESENTE

2020-12-04T17:00:12.299-04:00
Contralor Regional
DEL CAMPO

N° E57815 / 2020
A LA SEÑORA
AUDITOR INTERNO
SECRETARÍA REGIONAL MINISTERIAL DE SALUD DE LA
PRESENTE

2020-12-04T17:00:21.062-04:00
Contralor Regional
DEL CAMPO

N° E57816 / 2020
AL SEÑOR
FISCAL REGIONAL DEL MINISTERIO PÚBLICO
FISCALÍA REGIONAL DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO
PRESENTE

2020-12-04T17:00:14.655-04:00
Contralor Regional
DEL CAMPO

N° E57817 / 2020
AL SEÑOR
JEFE DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA
MINISTERIO DE SALUD
PRESENTE

2020-12-04T17:00:15.141-04:00
Contralor Regional
DEL CAMPO

SOBRE AUDITORÍA A LA HABILI¬TA¬CIÓN
COYHAI¬QUE, POR PARTE DEL SERVICIO
N° E57818 / 2020
Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento

y fines pertinentes, el Informe Final N° 347, de 2020, de esta Contraloría Regional, sobre
auditoría Auditoría a la Habili-ta-ción de la Residencia Sanitaria Lodge Cerro Negro, de la
ciudad de Coyhai-que, por parte del Servicio de Salud Aysén del General Carlos Ibáñez del
Campo para afrontar los efectos de la pandemia por covid-19.
Sobre el particular, corresponde que esa

autoridad adopte las medidas pertinentes e implemente las acciones que en cada caso se
señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas; aspectos que se verificarán en
una próxima visita que practique en esa entidad este Organismo de Control.
A LA SEÑORA
ANALISTA UNIDAD DE SEGUIMIENTO Y APOYO AL CUMPLIMIENTO
CONTRALORIA REGIONAL DE AYSEN
PRESENTE

2020-12-04T17:00:15.764-04:00
Contralor Regional
DEL CAMPO

N° E57819 / 2020
AL SEÑOR
JEFE UNIDAD JURÍDICA
PRESENTE

2020-12-04T17:00:15.986-04:00
Contralor Regional
DEL CAMPO

SOBRE AUDITORÍA A LA HABILI¬TA¬CIÓN
COYHAI¬QUE, POR PARTE DEL SERVICIO
N° E57820 / 2020
Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento

y fines pertinentes, el Informe Final N° 347, de 2020, de esta Contraloría Regional, sobre
auditoría Auditoría a la Habili-ta-ción de la Residencia Sanitaria Lodge Cerro Negro, de la
ciudad de Coyhai-que, por parte del Servicio de Salud Aysén del General Carlos Ibáñez del
Campo para afrontar los efectos de la pandemia por covid-19.
Sobre el particular, corresponde que esa

autoridad adopte las medidas pertinentes e implemente las acciones que en cada caso se
señalan, tendientes a subsanar las situaciones observadas; aspectos que se verificarán en
una próxima visita que practique en esa entidad este Organismo de Control.
A LA SEÑORITA
ANALISTA UNIDAD TÉCNICA DE CONTROL EXTERNO
PRESENTE

2020-12-04T17:00:18.819-04:00
Contralor Regional
DEL CAMPO

N° E57821 / 2020
A LA SEÑORA
JEFE UNIDAD DE SEGUIMIENTO DE LA FISCALÍA DE LA
CONTRALORIA GENERAL DE LA REPUBLICA
PRESENTE

2020-12-04T17:00:20.901-04:00
Contralor Regional
De: /Contraloria
Para:
Fecha: Viernes, 04 de diciembre de 2020 17:30

Asunto: Rm: Remite Informe Final Nº 347, de 2020
Estimada Junto con saludar te envio la remisión del Informe indicado en el asunto.
Cordiales Saludos
Jefe de Unidad Unidad de Control Externo Contraloría

Regional de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo Teléfono: (56) 232404215 E-mail:
ccarcamo@contraloria cl
────────────────────────── www.contraloria.cl Obispo Vielmo 275, Coyhaique
-----Remitido por /Contraloria el 04/12/2020 17:29 -----

Para @contraloria cl&gt
De: "Escritorio CGR - Comunicación de Informe Final de Auditoría"
Fecha: 04/12/2020 17:02
Cc:
Asunto: Remite Informe Final Nº 347, de 2020
(Vea el archivo anexo VISUALIZACION Oficio E578 1/ 0 0 pdf)

(Vea el archivo anexo: Oficio_E57821/2020.xml)
(Vea el archivo anexo: FIRMADO_IF N 347-20 SSAYSEN.pdf)
Señor(a)
:
Junto con saludar y de acuerdo con lo
establecido en el artículo 54 de la resolución N° 20, de 2015, que Fija Normas que Regulan las
Auditorías Efecturadas por la Contraloría General de la República, se remite a Ud., para su
conocimiento y fines pertinentes el Informe Final Nº 347, de 2020, que contiene el resultado de la
auditoría que se practicara en SERVICIO DE SALUD AYSEN
Saludos cordiales.
Nota: No responder este mensaje.

Teatinos 56, Santiago,
Chile
www.contraloria.cl
Este e-mail ha sido generado automáticamente, favor no

responder a este mensaje
Para
Fecha: 04/12/2020 17:02
Cc: "
(Vea el archivo anexo Oficio E578 0/ 0 0 xml)

(Vea el archivo anexo: VISUALIZACION_Oficio_E57820/2020.pdf)
Señor(a)
:
Saludos cordiales.

Chile
www.contraloria.cl


Para:
De: "Escritorio CGR - Comunicación de Informe Final de Auditoría" l&gt
Fecha 04/1 / 0 0 17 0
Cc: "
Asunto Remite Informe Final N 47, de 0 0

(Vea el archivo anexo FIRMADO IF N 47 0 SSAYSEN pdf)
Señor(a)
:
Auditorías Efecturadas por la Contraloría General de la República, se remite a Ud , para su
Saludos cordiales.

Chile
www.contraloria.cl


Para: "
De: "Escritorio CGR - Comunicación de Informe Final de Auditoría" t
Fecha 04/1 / 0 0 17 0
Cc:

Señor(a)

auditoría que se practicara en SERVICIO DE SALUD AYSEN.
Saludos cordiales

Chile
www contraloria cl

Para: "
Fecha 04/1 / 0 0 17 01
Cc: "

Señor(a)

Saludos cordiales

Chile
www contraloria cl


Para "
De: "Escritorio CGR - Comunicación de Informe Final de Auditoría" gt
Fecha: 04/12/2020 17:01
Cc: "
(Vea el archivo anexo Oficio E5781 / 0 0 xml)

Señor(a)
:
Saludos cordiales

Chile
www contraloria cl

-----Remitido por el 04/12/2020 17:29 -----

Para "
Fecha: 04/12/2020 17:01
Cc: "
(Vea el archivo anexo VISUALIZACION Oficio E57815/ 0 0 pdf)

Señor(a)
:
Saludos cordiales.

Chile
www.contraloria.cl
-----Remitido por z/Contraloria el 04/12/2020 17:29 -----

Para
Fecha: 04/12/2020 17:01
Cc: "
(Vea el archivo anexo Oficio E5781 / 0 0 xml)

Señor(a)
:
Saludos cordiales.

Chile
www.contraloria.cl


Para: "
Fecha 04/1 / 0 0 17 01
Cc: "

Señor(a)
:
Saludos cordiales.

Chile
www.contraloria.cl


Para:
Fecha 04/1 / 0 0 17 0
Cc: "

Señor(a)

Saludos cordiales

Chile
www contraloria cl
Anexos:
VISUALIZACION_Oficio_E57 FIRMADO_IF N 347-20
Oficio_E57821/2020.xml Oficio_E57820/2020.xml
821/2020.pdf SSAYSEN.pdf
VISUALIZACION_Oficio_E57 FIRMADO_IF N 347-20 VISUALIZACION_Oficio_E57

Oficio_E57819/2020.xml
820/2020.pdf SSAYSEN1.pdf 819/2020.pdf
FIRMADO_IF N 347-20 VISUALIZACION_Oficio_E57 FIRMADO_IF N 347-20

SSAYSEN2.pdf 817/2020.pdf SSAYSEN3.pdf

816/2020.pdf SSAYSEN4.pdf
VISUALIZACION_Oficio_E57 FIRMADO_IF N 347-20 ISUALIZACION_Oficio_E57

813/2020.pdf SSAYSEN5.pdf 815/2020.pdf
FIRMADO_IF N 347-20 FIRMADO_IF N 347-20 VISUALIZACION_Oficio_E57

SSAYSEN6.pdf SSAYSEN7.pdf 812/2020.pdf


CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN
Resumen Ejecutivo del Informe Final N° 347 de 2020

Servicio de Salud Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo
Objetivo: La finalidad de la revisión tuvo por objeto efectuar una auditoría a la habilita-
ción de una residencia sanitaria en un hotel ubicado en Camino Negro, en la ciudad de
Coyhaique, por parte del Servicio de Salud Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo,
para afrontar los efectos de la pandemia por Covid-19, en el período comprendido entre el
1 de enero al 30 de junio de 2020, verificando que se haya dado cumplimiento a la normativa
atingente, velando por el cuidado y buen uso de los recursos públicos involucrados, y que
hayan controlado que los desembolsos vinculados a las referidas habilitaciones se
encuentren debidamente respaldados y efectuados de conformidad con lo establecido en
los respectivos acuerdos de voluntades.
Preguntas de auditoría:
 ¿Se ha ajustado a la normativa vigente la contratación en el marco de la habilitación

de infraestructura sanitaria de emergencia?
 ¿Ha tomado la entidad, los resguardos para evitar que existan eventuales conflictos
de interés en la contratación directa analizada?
 ¿La entidad controló que el arriendo pactado se entregue en los términos

requeridos?
 ¿Se han desarrollado las instalaciones y pruebas que requiere la puesta en

operación de la residencia sanitaria?
Principales Resultados:
 Se comprobó la ausencia de criterios técnicos para definir la ubicación de las residen-

cias sanitarias a contratar por el Servicio de Salud Aysén del General Carlos Ibáñez
del Campo, lo cual no permite verificar que la distribución de los recursos públicos
se haya efectuado de la forma más eficiente, situación que trasgrede lo dispuesto en
los artículos 3°, 5°, de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional de Bases Generales
de la Administración del Estado, que exigen a las entidades públicas el deber de
observar los principios de responsabilidad, eficiencia y eficacia, velando por el debido
cumplimiento de la función pública. Por ello el servicio que se encuentra actualmente
a cargo de las residencias sanitarias deberá coordinarse con la autoridad competente
a fin de dictar dichas instrucciones, y así dar cumplimiento a los artículos 5° y 31,
inciso segundo, de la aludida norma legal, lo que deberá ser acreditado por la
Secretaría Regional Ministerial de Salud de esta unidad territorial, en un plazo de 60
días hábiles, contado desde la recepción del presente informe final.
 Se constató que el Servicio de Salud de esta región efectuó desembolsos con cargo
a recursos públicos, sin exigir una contraprestación efectiva en la adquisición de
servicios realizada mediante orden de compra ID N° 734-394-SE20, lo que no se
aviene al deber de velar por la eficiente e idónea administración de los medios
públicos, generando con ello un enriquecimiento sin causa en favor del prestador y,
por ende, un perjuicio al patrimonio fiscal.
Por lo anterior, la entidad a cargo de estas contrataciones deberá arbitrar las medidas
necesarias, a fin de que, en los futuros procesos de compra que realice no se repitan
las inconsistencias observadas, velando por la estricta observancia de los principios
de eficacia, eficiencia, y control, establecidos en los artículos 3°, y 5° de la citada ley
N° 18.575 y de ahorro en sus contrataciones, contenidos en el inciso final del artículo
6° de la ley N° 19.886, de Bases Sobre Contratos Administrativos de Suministro y
Prestación de Servicios.
 Se verificó que el Servicio de Salud Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo
pagó menores valores y desembolsó sumas en exceso por los montos de $ 19.833
y $ 1.398.250, respectivamente, por concepto de los servicios de alojamiento, entre
otros, producto de la emergencia sanitaria COVID-19, por lo que esa entidad deberá
por una parte, acreditar el ingreso en arcas fiscales de las diferencias detectadas por
exceso; y, por otra, acreditar el pago de las diferencias adeudadas a la empresa
Turismo Aysén SpA, considerando el plazo de prescripción previsto en el artículo
2.515 y siguientes del Código Civil. Lo anterior en el plazo de 30 días hábiles
contados desde la recepción del presente informe final, sin perjuicio de que esta
Contraloría Regional incoará un procedimiento disciplinario con el objeto de
determinar las eventuales responsabilidades administrativas que pudieran originarse
de las situaciones observadas.
Respecto de los puntos antes mencionados, los antecedentes correspondientes se-

rán remitidos a la Fiscalía Regional del Ministerio Público de la Región de Aysén del
General Carlos Ibáñez del Campo, para las acciones que en derecho correspondan.
 Se corroboró que el referido Servicio de Salud realizó desembolsos en exceso por la

cifra de $ 499.800, producto de las diferencias en el registro de los días de ingreso y
salida de los usuarios en la residencia sanitaria, motivo por el cual esa repartición
solicito el reintegro de los montos a la empresa Turismo Aysén SpA, mediante el
oficio N° 2.118, de 2020, por lo que esa repartición pública deberá acreditar que los
valores adeudados se encuentran ingresados en las arcas fiscales, en un plazo en
el plazo de 30 días hábiles contados desde la recepción del presente informe final.
Asimismo, cabe señalar que las materias antes señaladas esta Contraloría Regional
instruirá el procedimiento disciplinario de rigor, a fin de determinar las eventuales
responsabilidades administrativas que de cada uno de los hechos descritos se
deriven.
 Se detectó la ausencia de medios de verificación de las obligaciones pactadas en los

contratos suscritos con la empresa Turismo Aysén SpA, debiendo en adelante, ese
Servicio, implementar las medidas de control que permitan validar el cumplimiento
de las cláusulas que se establezcan en los contratos de esa naturaleza, con el objeto
de evitar la reiteración de situaciones como en la especie.
Finalmente, para la materia antes descrita la entidad pública deberá instruir el

procedimiento disciplinario, con el fin de determinar las eventuales responsabilidades
administrativas que pudieren derivarse, remitiendo el acto administrativo que
ordenen su instrucción, a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de la Contraloría
General de la República, en el término de 15 días hábiles, contado desde el día
siguiente de la recepción del presente informe.
3
UCE. N° 267/2020 INFORME FINAL N° 347, DE 2020, SOBRE AUDI-

SIM. N° 11.046/2020 TORÍA A LA HABILITACIÓN DE LA RESIDENCIA
REFS. Nos 112.574/2020 SANITARIA LODGE CERRO NEGRO, DE LA
112.699/2020 CIUDAD DE COYHAIQUE, POR PARTE DEL
SERVICIO DE SALUD AYSÉN DEL GENERAL
CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO PARA AFRON-
TAR LOS EFECTOS DE LA PANDEMIA POR
COVID-19.
COYHAIQUE, 4 de diciembre de 2020.
En cumplimiento de su plan anual de fiscalización

para el año 2020, y en conformidad con lo dispuesto en la ley N° 10.336, de Organización
y Atribuciones de esta institución y el artículo 54 del decreto ley N° 1.263, de 1975, Orgánico
de Administración Financiera del Estado, esta Entidad de Control efectuó una auditoría a la
habilitación de la residencia sanitaria denominada Lodge Cerro Negro, por parte del Servicio
de Salud Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, en adelante Servicio de Salud
Aysén, en el contexto de la situación de emergencia que afecta al país por el brote de
COVID-19.
JUSTIFICACIÓN
La amenaza sanitaria que constituye el avance del

COVID-19 en el mundo, ha implicado que distintos países o entidades deban acelerar sus
decisiones, atendido, entre otros factores, el escaso tiempo disponible para hacer prepara-
tivos que permitan enfrentar la pandemia, lo que trae el consecuente riesgo de que los
análisis y estudios que habitualmente se ejecutan antes de determinar la pertinencia de una
inversión o la adquisición de un bien o servicio, así como el uso que se le dará a la misma,
no sean debidamente ejecutados, atendido, entre otras razones, el objetivo de asegurar la
adquisición de estos bienes y/o servicios, dado que actualmente presentan una alta
demanda o escasez.
Por otra parte, los dineros involucrados en estas

inversiones son de una cuantía elevada, por lo que debe verificarse oportunamente que
estos hayan sido empleados de manera adecuada, aun cuando los desembolsos se
produzcan en un periodo de emergencia, toda vez que una vez concluida tal condición es
habitual que la ciudadanía exija una completa rendición de cuentas respecto de su empleo.
AL SEÑOR
CONTRALOR REGIONAL
PRESENTE
Obispo Vielmo 275 – Coyhaique / Mesa central: (+56) 2 3240 4200 / www.contraloria.cl / aysen@contraloria.cl
A su vez, debe tenerse presente que el estableci-

miento de una condición de alerta sanitaria ha permitido que la adquisición de bienes o
servicios cuyos montos implican, en condiciones normales, la obligatoriedad de levantar
procesos concursales, puedan ser convenidos en este periodo mediante tratos directos,
modalidad que por su naturaleza conlleva la existencia de diversos riesgos, entre los que
se destacan aquellas situaciones que pueden generar potenciales conflictos de interés por
parte de los funcionarios de la Administración que participan en las negociaciones.
Finalmente, esta revisión se enmarca directamente

con la implementación y cumplimiento de los 17 Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS,
aprobados por la Asamblea General de las Naciones Unidas en su Agenda 2030, para la
erradicación de la pobreza, la protección del planeta y la prosperidad de toda la humanidad,
específicamente en el ODS N° 3 “Salud y Bienestar”, numeral 8, lograr la cobertura sanitaria
universal, en particular la protección contra los riesgos financieros, el acceso a servicios de
salud esencial de calidad y el acceso a medicamentos y vacuna seguros, eficaces,
asequibles y de calidad para todos; y en el ODS N° 16, “Paz, Justicia e Instituciones
Sólidas”, específicamente con su numeral 6, crear instituciones eficaces y transparentes a
todos los niveles, de la agenda 2030 de las Naciones Unidas.
ANTECEDENTES GENERALES
De conformidad con lo dispuesto en el artículo 1°,

del decreto con fuerza de ley N° 1, de 2005, que fija texto refundido, coordinado y
sistematizado del decreto ley N° 2.763, de 1979 y de las leyes Nos 18.933 y 18.469, al
Ministerio de Salud -y a los demás organismos que en dicha norma se contemplan-, le
compete ejercer la función que corresponde al Estado de garantizar el libre e igualitario
acceso a las acciones de promoción, protección y recuperación de la salud y de
rehabilitación de la persona enferma; así como coordinar, controlar y, cuando corresponda,
ejecutar tales acciones.
Como es de público conocimiento, a partir del mes

de diciembre de 2019 hasta la fecha se ha producido un brote mundial del virus denominado
coronavirus-2 del síndrome respiratorio agudo grave (SARS-CoV-2) que produce la
enfermedad del coronavirus 2019 o COVID-19.
En dicho contexto, el 30 de enero de 2020, el

Director General de la Organización Mundial de la Salud, OMS, declaró que el brote de
COVID-19 constituye una Emergencia de Salud Pública de Importancia Internacional
(ESPII), de conformidad a lo dispuesto en el artículo 12 del Reglamento Sanitario Internacio-
nal, aprobado en nuestro país por el decreto N° 230, de 2008, del Ministerio de Relaciones
Exteriores, concluyéndose por la OMS, el 11 de marzo de 2020, que el citado COVID-19
puede considerarse una pandemia.
Consecuentemente con lo señalado, a través del

decreto N° 4, de 8 de febrero de 2020, el Ministerio de Salud1, MINSAL, decretó alerta
sanitaria en todo el territorio nacional, para enfrentar la amenaza a la salud publica
producida por la propagación a nivel mundial del “Nuevo Coronavirus 2029 (2019-ncov)”.
1 Posteriormente modificado por el decreto N° 6, de 6 de marzo de 2020, del MINSAL.
5
Luego, mediante el decreto N° 107, de 20 de marzo de 2020, del Ministerio del Interior y
Seguridad Pública, se declararon como zonas afectadas por la catástrofe generada por la
propagación del COVID-19, y por un plazo de doce meses, las 346 comunas correspon-
dientes a las 16 regiones del país.
En relación con la materia, se han adoptado

diversas medidas con la finalidad de contener la propagación del brote, dentro de las cuales
se ha dispuesto la habilitación de residencias sanitarias, para lo cual, mediante el oficio
ordinario C51 N° 871, de 2 de abril de 2020, el Subsecretario de Redes Asistenciales remitió
a todos los Directores de los Servicios de Salud, el Protocolo Residencias Sanitarias, con
el fin de contribuir al control de la curva de contagio de la pandemia, el que posteriormente
fue modificado mediante el oficio ordinario C5 N° 1.541, de 27 de mayo de la misma
anualidad, a objeto de incluir otros grupos objetivo y estandarizar la gestión y los procesos
de esta iniciativa.
Luego, mediante los oficios ordinarios C5 Nos 1.675

y 1.679, ambos de 3 de junio de 2020, el Subsecretario antes mencionado, remitió a todos
los Servicios de Salud los términos de referencia aplicables a las contrataciones de hoteles
como residencias sanitarias, instando a esas reparticiones a contratar prontamente tales
servicios, para disponer de habitaciones sanitarias para los pacientes COVID positivos que
se encuentren asintomáticos, que no requieran hospitalización, como asimismo para
personas con sospecha de contagio, que no cuentan con condiciones en su vivienda para
el aislamiento seguro.
Seguidamente, en la resolución exenta N° 419, de

4 de junio de 2020, el MINSAL estableció los requisitos que deben cumplir los recintos
destinados como residencia sanitaria, a saber:
a. El recinto debe proveer un lugar donde dormir para los que se hospeden.
b. Se debe contar con un baño para un máximo de 6 personas.
c. Cada baño debe tener disponible acceso a agua caliente.
d. El recinto debe contar con condiciones para proveer servicios de alimentación y

limpieza.
En tanto el Servicio de Salud Aysén del General

Carlos Ibáñez de Campo, en adelante Servicio de Salud Aysén o SSA, es un organismo
estatal, funcionalmente descentralizado, dotado de personalidad jurídica y patrimonio
propio, al cual le son aplicables, entre otras normas, el decreto con fuerza de ley N° 1, de
2005, del MINSAL, que Fija el Texto Refundido, Coordinado y Sistematizado del decreto
ley N° 2.763, de 1979; y de las leyes Nos 18.933 y 18.469; y el decreto N° 140, de 2004, de
esa misma cartera de Estado, que aprueba el Reglamento Orgánico de los Servicios de
Salud.
Asimismo dicho organismo tiene por misión

contribuir a mejorar la calidad de vida de los habitantes de la Región de Aysén, a través del
control de factores que puedan afectar la salud y de acciones que den respuestas a las
6
necesidades de la salud de las personas, respetando la idiosincrasia regional; con un

enfoque integral con énfasis en la promoción y prevención, tendiendo al autocuidado del
individuo, su comunidad y su medio ambiente; haciendo un uso eficaz y eficiente de los
recursos, aplicando los avances científicos y tecnológicos disponibles, en un ambiente de
respeto, confianza, calidad y participación.
Finalmente, cabe mencionar que través de la

resolución exenta N° 479, de 24 de junio de 2020, el MINSAL dispuso que la administración,
gestión y coordinación de las residencias sanitarias será efectuada por la Secretaría
Regional Ministerial de Salud de la región correspondiente, por lo que la función de los
Servicios de Salud respecto a esas dependencias finalizó el 30 de junio, ello según se
instruyó en el oficio ordinario C N° 1.983, de 30 de junio de la referida anualidad, de las
Subsecretarias de Redes Asistencias y de Salud Pública, respectivamente.
Cabe mencionar que, con carácter confidencial, a

través del oficio N° E45407, de 22 de octubre de 2020, fue puesto en conocimiento del
Director del Servicio de Salud Aysén el Preinforme de Observaciones N° 347, de 2020, de
esta Entidad de Control, con la finalidad que formulara los alcances y precisiones que a su
juicio procedieran, lo que se concretó mediante los oficios Nos° 2.129, de 12 de noviembre
y 2.252, de 3 de diciembre ambos de igual anualidad, cuyo análisis y antecedentes sirvieron
de base para elaborar el presente informe final.
OBJETIVO
La fiscalización tiene por objeto efectuar una audi-

toría a la habilitación de una residencia sanitaria en Lodge Cerro Negro, ubicado en el sector
denominado “Cerro Negro” en la ciudad de Coyhaique, por parte del Servicio de Salud
Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, para afrontar los efectos de la pandemia por
COVID-19, en el período comprendido entre el 1 de enero de 2020 al 30 de junio de 2020.
Lo anterior, con la finalidad de verificar que se haya

dado cumplimiento a la normativa atingente, velando por el cuidado y buen uso de los
recursos públicos involucrados, y que hayan controlado que los desembolsos vinculados a
las referidas habilitaciones se encuentren debidamente respaldados, y se hayan realizado
de conformidad con lo establecido en los respectivos acuerdos de voluntades.
No obstante lo anterior, es menester hacer presen-

te que esta auditoría se ejecutó totalmente durante la vigencia del decreto supremo N° 104,
de 2020, del Ministerio del Interior y Seguridad Pública, que declaró el estado de excepción
constitucional de catástrofe, por calamidad pública, en el territorio de Chile, por un periodo
de 90 días a contar del día 18 de marzo del presente año, prorrogado por otros 90 días,
mediante el decreto supremo N° 269, de 12 de junio la misma anualidad, cuyas circunstan-
cias afectaron el normal desarrollo de ésta, por lo que no se contemplaron visitas presen-
ciales a las residencias en estudio, circunscribiendo el examen solo a la revisión documental
de los antecedentes de respaldo de la contratación aportados por el servicio.
7
METODOLOGÍA
El examen se practicó de acuerdo con la Metodo-

logía de Auditoría de este Organismo Fiscalizador, contenida en la resolución N° 20, de
2015, que Fija Normas que Regulan las Auditorías Efectuadas por la Contraloría General
de la República, y los procedimientos de control establecidos en la resolución exenta
N° 1.485, de 1996, que Aprueba Normas de Control Interno, así como las normas y procedi-
mientos dispuestos mediante la resolución N° 30, de 2015, que Fijan Normas de Procedi-
miento Sobre Rendición de Cuentas, instrumentos emanados de esta Entidad Fiscaliza-
dora, considerando los resultados de evaluaciones de control interno respecto de las
materias examinadas, determinándose la realización de pruebas de auditoría en la medida
que se estimaron necesarias, como también un examen de cuentas de conformidad con los
artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, antes citada.
Al respecto, se debe hacer presente que las obser-

vaciones que la Contraloría General formula con ocasión de las fiscalizaciones que realiza
se clasifican en diversas categorías, de acuerdo con su grado de complejidad. En efecto se
entiende por “Altamente Complejas/Complejas” (AC/C), aquellas observaciones que, de
acuerdo a su magnitud, reiteración, detrimento patrimonial, eventuales responsabilidades
funcionarias, son consideradas de especial relevancia por esta Entidad de Control, en tanto
se clasifican como “Medianamente Complejas/Levemente Complejas” (MC/LC), aquellas
que tienen menor impacto en esos criterios.
UNIVERSO Y MUESTRA
De acuerdo con los antecedentes proporcionados

por parte del Servicio de Salud de Aysén, por los servicios asociados al funcionamiento de
la residencia sanitaria contratada al 30 de junio de 2020, con la empresa Turismo Aysén
SpA, adquiridos, bajo la modalidad de trato directo, a través de 3 órdenes de compra, lo
que ascendió al monto de $ 18.754.400.
Respecto de las erogaciones asociadas a los
servicios médicos prestados en la residencia sanitaria, se determinó revisar el 100% de las
contrataciones a honorarios a suma alzada, correspondiente a 13 convenios cuya suma
total alcanzó $ 7.688.333.
Seguidamente, en cuanto a los usuarios derivados
a la residencia sanitaria, de acuerdo a lo informado por la aludida repartición de salud, se
registraron 24 casos, respecto de los cuales se estimó pertinente efectuar la revisión de la
totalidad de éstos.
Finalmente, de las 4 cuentas corrientes que
administra el Servicio de Salud Aysén, se determinó revisar aquella denominada “Dirección
Servicio Salud Aysén”, N° , del Banco del Estado de Chile, sucursal
Coyhaique, considerando que a través de esta se efectúan las erogaciones asociadas a las
materias son parte de la presente auditoría.
Lo anteriormente expuesto, se resume en la
siguiente tabla:
8
TABLA N° 1
UNIVERSO Y MUESTRA
PARTIDAS TOTAL
UNIVERSO MUESTRA
MATERIA AUDITADA CLAVES EXAMINADO
$ # $ # $ # $ #
Órdenes de compra
vinculada a la empresa 18.754.400 3 18.754.400 3 0 0 18.754.400 3
Turismo Aysén SpA
Contratos a suma alzada
7.688.333 13 7.688.333 13 0 0 7.688.333 13
TENS
Usuarios residencia
0 24 0 24 0 0 0 24
sanitaria
Cuentas corrientes 0 4 0 1 0 0 0 1
Fuente de Información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada por el Servicio de Salud de Aysén.
RESULTADO DE LA AUDITORÍA
Del examen practicado, y considerando los

argumentos y antecedentes aportados por la repartición pública en su respuesta, sobre las
situaciones observadas en este informe, se determinó lo siguiente:
I. ASPECTOS DE CONTROL INTERNO
El control interno es un proceso integral efectuado

por la dirección y los funcionarios de la entidad pública, diseñado para enfrentar los riesgos
y para dar una seguridad razonable de que, en la consecución de la misión de la entidad,
se alcanzarán los objetivos propuestos.
Por consiguiente, el principal responsable del

diseño, implementación y supervisión del sistema de control interno es la dirección de la
entidad, la cual debe asegurar el correcto funcionamiento, mantenimiento y documentación
del control interno, como así también su revisión y actualización permanente a objeto de
mantener su eficacia.
En cuanto a la eficacia de los controles estableci-

dos por la entidad auditada, estén formalizados o no, se determinaron las siguientes
situaciones:
1. Sobre desactualización de manual de procedimiento de adquisiciones.
Respecto de este punto, cabe señalar que el Servi-

cio de Salud Aysén posee un Manual de Procedimiento para establecimientos de dicha
repartición pública, sancionado mediante resolución exenta N° 801, de 18 de junio de 2009,
tal como lo exige el artículo 4°, inciso primero, del decreto N° 250, de 2004; del Ministerio
de Hacienda, que Aprueba Reglamento de la Ley N° 19.886, de Bases Sobre Contratos
Administrativos de Suministro y Prestación de Servicios, sin embargo éste no contiene
procedimientos para la custodia, mantención y vigilancia de garantías y el personal
encargado de dichas funciones; gestión de contratos y de proveedores; procedimientos
para el pago oportuno; organigrama de la Entidad y de las áreas que intervienen en los
mismos, con sus respectivos niveles y flujos, y los mecanismos de control interno tendientes
9
a evitar posibles faltas a la probidad, la forma y oportunidad para comunicar al jefe del
servicio sobre la observancia del proceso establecido, de conformidad con lo estipulado en
el inciso segundo del citado artículo 4°.
Además, el señalado documento no incorpora lo

establecido en las leyes Nos 20.238 y 20.355, que modifican la ley N° 19.886, asegurando
la Protección de los Trabajadores y la Libre Competencia en la Provisión de Bienes y
Servicios a la Administración del Estado.
Asimismo, la situación expuesta no se aviene con

lo previsto en los numerales 57, 58, 59 y 60 de la citada resolución exenta N° 1.485, de
1996, de esta Contraloría General, que en lo medular mencionan, que debe existir una
supervisión competente para garantizar el logro de los objetivos del Control Interno. En tal
sentido, los supervisores o instancias competentes deben proporcionar al personal
directrices y la capacitación necesaria para minimizar los errores, el despilfarro y los actos
ilícitos, y asegurar la comprensión y la realización de las directrices específicas de la
dirección.
Sobre la materia, la entidad manifiesta que dicha

labor ha sido solicitada al Jefe del Subdepartamento de Abastecimiento, señalando como
fecha probable el término y aprobación del aludido instrumento, el mes de enero de 2021.
Habida consideración, que las gestiones informa-

das por la entidad tienen efectos a futuro, cuya concreción no consta, se debe mantener la
observación inicialmente formulada.
2. Conciliaciones bancarias no individualizan a quienes las confeccionaron, revi-

saron y aprobaron.
Respecto a las instancias de revisión y aprobación

de las conciliaciones bancarias, de los meses de abril, mayo y junio de 2020, correspon-
diente a la cuenta corriente N° , denominada “Servicio de Salud de Aysén”,
del Banco del Estado de Chile, se constató que las carátulas revisadas cuentan con el
nombre y la firma del Encargado de Contabilidad, asimismo, del Jefe (S) del Subdeparta-
mento de Finanzas, de la Subdirección de Recursos Físicos y Financieros, y del
Director (S), todos del SSA, además de sus timbres y sus rúbricas respectivas estampados
en el documento, sin que se individualice al funcionario que las confeccionó y a quienes
fueron los responsables de su revisión y aprobación, contraviniendo lo dispuesto en los
numerales 58 y 60 de la antedicha resolución exenta N° 1.485, de 1996, que consigna que
los supervisores deben examinar y aprobar cuando proceda el trabajo encomendado a sus
subordinados, y que la asignación, revisión y aprobación del trabajo del personal debe tener
como resultado el control apropiado de sus actividades.
De igual modo, la situación detectada no permite

verificar la instrucción emanada por esta Contraloría General de la República mediante el
oficio N° 11.629, de 1982, que Imparte Instrucciones al Sector Municipal sobre Manejo de
Cuentas Corrientes Bancarias el cual, en armonía al criterio contenido en el dictamen
N° 11.027, de 2004, señala en su numeral 3°, letra e), que las conciliaciones deberán ser
10
practicadas por funcionarios que no participen directamente en el manejo y/o custodia de

fondos, a lo menos una vez al mes.
Respecto de este apartado, la entidad indica que el

formato de conciliación corresponde a las instrucciones emanadas de la Subsecretaría de
Redes Asistenciales, a través del ordinario N° 4.949, de 20 de noviembre de 2018, en la
cual se encuentran definidos el personal responsable en el proceso de las conciliaciones
bancarias. Sin perjuicio de lo anterior, agrega que en las futuras conciliaciones bancarias
que realice ese servicio, se incorporará la función de cada firmante.
Al respecto, considerando que el incumplimiento

observado constituye una situación consolidada y que las medidas correctivas informadas
son de futura aplicación, se debe mantener la observación formulada.
3. Fondos fijos.
En relación con este apartado, mediante las reso-

luciones Nos 70, 164 y 1.050, todas de 2020, el Servicio de Salud Aysén, dispuso la apertura
de fondos fijos para gastos menores durante la referida anualidad.
Respecto de tales actos administrativos, se obser-

vó en las nómina detallada en el Anexo N° 1, que no se establece un funcionario que ejerza
la calidad de subrogante, en caso que ausencia del titular, lo que no se condice por un lado
con el inciso 2º del artículo 5º y 8º de la ley N° 18.575, que establece que los órganos de la
Administración del Estado deberán cumplir sus cometidos coordinadamente y propender a
la unidad de acción, evitando la duplicación o interferencia de funciones; y que actuarán por
propia iniciativa en el cumplimiento de sus funciones, o a petición de parte cuando la ley lo
exija expresamente o se haga uso del derecho de petición o reclamo, procurando la
simplificación y rapidez de los trámites. Los procedimientos administrativos deberán ser
ágiles y expeditos, sin más formalidades que las que establezcan las leyes y reglamentos,
respectivamente.
Del mismo modo, no se ajusta a lo previsto en los

numerales 38 y 39, de la aludida resolución exenta N° 1.485, de 1996, en orden a que los
directivos deben monitorear continuamente sus operaciones y adoptar inmediatamente las
medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o de actuación contraria a los
principios de economía, eficiencia y eficacia, utilizando métodos y procedimientos para
garantizar que sus actividades cumplan con los objetivos de la entidad.
Sobre este apartado, la autoridad regional señala

que el nombramiento de los encargados subrogantes de fondos fijos, correspondía a una
definición que cada unidad realizaba al solicitar la respectiva autorización mediante un
memorándum dirigido al Subdepartamento de Finanzas.
No obstante, agrega, que en adelante se estable-

cerá como requisito para la autorización de los fondos, el nombramiento de al menos, un
subrogante.
11
Atendido que la medida informada por esa

autoridad, tendrá efecto en el futuro y que se trata de una situación no susceptible de ser
corregida, se mantiene la observación formulada.
4. Retardo en la formalización de manual de procedimientos.
Respecto de este apartado, mediante los oficios

Nos 1.480 y E9169, de 2020, ambos de este origen, se requirió, al Servicio de Salud de
Aysén, proporcionar entre otros antecedentes, instrucciones o lineamientos impartidos por
esa entidad y vigentes en materia de residencias sanitarias, dando respuesta a dicho
requerimiento el Director (S) del Servicio de Salud de Aysén, mediante oficio Ord N° 1.212,
de 6 de julio de 2020, acompañando el documento denominado “Manual de Procedimientos
Residencia Sanitaria caso confirmado COVID-19, Servicio de Salud Aysén, 1era Edición
junio 2020”, remitido en esa ocasión sin el acto administrativo que lo sanciona.
Al respecto, la solicitud de dicho acto fue reiterado

mediante los correos electrónicos de 6 y 18 de agosto de 2020, dando por esa misma vía
el día 19 de agosto de igual anualidad, la funcionaria Referente de Residencia Sanitaria del
SSA, doña , adjuntando la resolución N° 2.454, de 11 de agosto
de la citada anualidad, de ese origen.
Lo expuesto cobra importancia a la luz de lo

dispuesto en la anotada resolución exenta N° 479, de 2020, en la cual el MINSAL dispuso
que la administración, gestión y coordinación de las residencias sanitarias será efectuada
por la Secretaría Regional Ministerial de Salud de la región correspondiente, por lo que la
función de los Servicios de Salud respecto a esas dependencias finalizó el 30 de junio, ello
según se instruyó en el oficio ordinario C N° 1.983, de 30 de junio de la referida anualidad,
de las Subsecretarias de Redes Asistencias y de Salud Pública, respectivamente.
De este modo, el retardo en la formalización del

referido manual de procedimientos, no se ajusta a lo establecido en el artículo 7° de la
citada ley N° 19.880, de Bases de los Procedimientos Administrativos que rigen los Actos
de los Órganos de la Administración del Estado, concerniente al principio de celeridad, en
cuanto a que “Las autoridades y funcionarios de los órganos de la Administración del Estado
deberán actuar por propia iniciativa en la iniciación del procedimiento de que se trate y en
su prosecución, haciendo expeditos los trámites que debe cumplir el expediente y
removiendo todo obstáculo que pudiere afectar a su pronta y debida decisión.”.
Asimismo, lo expuesto no guarda armonía con el

principio de control consagrado en el artículo 3° de la anotada ley N° 18.575, como a los
numerales 38, 39, 59 y 60, de la anotada resolución exenta N° 1.485 , de 1996, sobre
vigilancia de los controles, en orden a que los directivos deben monitorear continuamente
sus operaciones y adoptar inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia
de irregularidad o de actuación contraria a los principios de eficiencia o eficacia,
estableciéndose la importancia y fundamentos de una adecuada supervisión.
Sobre la materia, el Servicio de Salud Aysén seña-

la, en lo que interesa, que con fecha 24 de mayo 2020, se envió a revisión de los directivos
y equipo de calidad del Servicio de Salud Aysén, el aludido manual de procedimientos, tras
12
lo cual, producto de diversas modificaciones requeridas y unificar criterios del equipo de

Residencia Sanitaria, sumado a la carga laboral de la Encargada de Residencia Sanitaria,
produjo que se cometiera la omisión de tramitar de forma oportuna dicho instrumento.
Luego añade, que el trabajo del equipo sanitario de

la residencia, se basó en el ya nombrado manual de procedimientos, aun cuando éste no
se encontraba formalizado por medio de una resolución, agregando que el primer instructivo
formal que regulaba el funcionamiento de las residencias sanitarias, vino a ser difundido y
conocido a través del ordinario C51 N° 871, de 2 de abril de 2020.
Al respecto, dado que la entidad confirma la situa-

ción objetada, la que además corresponde a un hecho consolidado no susceptible de
regularizar, corresponde mantener la observación.
5. Ausencia o falta de criterios técnicos para definir la cantidad y ubicación de

las residencias sanitarias a contratar.
Requerido de información sobre lo indicado prece-

dentemente, el SSA, a través de correo electrónico, de 24 de septiembre de 2020, de doña
, expone que la determinación de la cantidad de recintos se
estableció en base a la oferta local disponible a esa data, en lo referente a la estimación de
camas, esto se efectuó a través de un trabajo conjunto con la SEREMI de Salud de la región
homónima, dada la evolución en función de la cantidad de casos confirmados por comuna.
Ahora bien, de la lectura de los documentos, acom-

pañados se constató que estos no establecen criterios técnicos para definir la ubicación de
las residencias sanitarias a contratar, lo que no se ajusta a lo contenido en los numerales
38 y 39, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de la Contraloría General de la Repú-
blica, que aprueba normas de control interno a aplicar por parte de los servicios públicos,
en orden a que los directivos deben monitorear continuamente sus operaciones y adoptar
inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o de
actuación contraria a los principio de economía, eficiencia y eficacia, utilizando métodos y
procedimientos para garantizar que sus actividades cumplan con los objetivos de la entidad.
En tales condiciones, además de lo señalado pre-

cedentemente, la carencia de criterios técnicos advertida impide verificar que la distribución
de los recursos públicos se haya efectuado de la forma más eficiente, situación que
trasgrede lo dispuesto en los artículos 3°, 5°, de la ley N° 18.575, Orgánica Constitucional
de Bases Generales de la Administración del Estado, que exigen a las entidades públicas
el deber de observar los principios de responsabilidad, eficiencia y eficacia, velando por el
debido cumplimiento de la función pública.
En su respuesta esa repartición pública, indica

sobre la materia que los criterios técnicos utilizados para determinar la ubicación de las
Residencias Sanitarias, el Servicio de Salud Aysén fue tratada en sesión del Comité Ope-
ración de Emergencia, COE, sin especificar la fecha, en la cual se determinó en primera
instancia, que dicha estrategia se debía desarrollar en la ciudad de Coyhaique, indicando
los siguientes motivos:
13
a) Dada la ubicación del centro de mayor complejidad de salud en la región, siendo el

único que contaba en ese momento con equipamiento de ventilación mecánica, en
caso de que algún usuario se descompensará.
b) Desconocimiento de la evolución de la patología.
c) Accesibilidad, puesto que en periodo de invierno es factible que se cierren los caminos
debido al clima propio de la región, pudiendo generar dificultad en trasladar a usuarios
que eventualmente se podrían complicar.
d) Se evaluó la factibilidad de que sea fuera de la zona urbana de Coyhaique, debido a

la situación advertida en el resto del país, es decir, rechazo social frente a la implemen-
tación de estas estrategias en área urbanas.
Asimismo, se acompaña como medio de verifica-

ción, hoja de asistencia del libro actas del COE, con fecha 20 de abril de 2020, la cual se
trataría de la sesión que alude ese Servicio en su contestación.
Al respecto, se debe puntualizar que de la lectura

efectuada al citado documento, no se advierte cuáles fueron los criterios técnicos para la
implementación de residencias sanitarias en los términos que señala esa entidad en su
respuesta, así como también, los acuerdos que en esa sesión se hayan adoptado.
Sin perjuicio de lo argumentado por la autoridad,

sobre lo expuesto, cabe recordar que las instrucciones son emitidas con la finalidad de dar
cumplimiento al deber de los órganos de la Administración del Estado, conforme a lo orde-
nado por los artículos 3°, 5° y 53 de la enunciada ley N° 18.575, en observancia de los
principios de eficiencia, eficacia, coordinación en el desempeño de sus funciones, utilizan-
do, al efecto, medios idóneos de diagnóstico, decisión y control (aplica criterio contenido en
el dictamen N° 94.527, de 2014, de esta Entidad Fiscalizadora).
Además, y atendido que, según lo contemplado en

el artículo 5° de la ley N° 19.880, que establece Bases de los Procedimientos Administra-
tivos que rigen los Actos de los Órganos de la Administración del Estado, el procedimiento
administrativo y los actos a los que da origen, se expresarán por escrito o por medios
electrónico -salvo el caso en que su naturaleza exija o permita otra forma más adecuada
de expresión y constancia-; es dable entender, que dichas instrucciones deben aprobarse
mediante la correspondiente decisión formal, de la que debe quedar registro.
En ese contexto, queda en evidencia que no se de-

finieron de manera formal, los criterios aplicados en la ejecución de los procesos de levan-
tamiento, selección y contratación de hoteles y residencias sanitarias; y en la determinación
de la capacidad y ubicación que debían ser incluidos en la prestación a contratar, lo que
implica una ausencia de medios idóneos de diagnóstico, decisión y control sobre el
particular.
Así entonces, en el contexto reseñado, y para los

efectos del análisis de la actuación administrativa, dicha omisión no se ajusta al principio
de fundamentación de los actos de la Administración consagrado en el artículo 13 de la
14
citada ley N° 18.575 y en el artículo 5° de la ley N° 19.880, que establece Bases de los
Procedimientos Administrativos que rigen los Actos de los Órganos de la Administración del
Estado (aplica criterio contenido en el dictamen N° 21.972, de 2016, de esta Institución
Contralora).
Por lo precedentemente expuesto, se mantiene la

observación inicialmente planteada.
II. EXAMEN DE LA MATERIA AUDITADA
1. CONTRATACIONES DE PERSONAL ASOCIADAS A RESIDENCIA SANITARIA.
1.1. Designaciones no registradas en el Sistema de Administración de Personal de

la Administración del Estado -SIAPER-.
En relación con la materia, de acuerdo a los ante-

cedentes provistos por el SSA, a través de los oficios Ord Nos 1.089 y 1.212, de 11 de junio
y 6 de julio, ambos de 2020, respectivamente, y el correo electrónico de 9 de julio de 2020,
de doña , Referente de Residencia Sanitaria de esa repartición
estatal, en los cuales se informa que durante el periodo comprendido entre el 20 de marzo
al 30 de junio de la citada anualidad, se contrató en calidad a honorarios de suma alzada
imputados a la cuenta presupuestaria 215-21-03-001-001-02, del presupuesto de la
Dirección de Atención Primaria de Salud, un total de 5 técnicos en enfermería de nivel
superior –en adelante TENS–, correspondiendo a 13 convenios, para prestar servicios en
la Residencia Sanitaria de Lodge Cerro Negro.
Ahora bien, sobre la materia, verificada la

información contenida en SIAPER, se constató que tales contrataciones no se encuentran
registradas en dicha plataforma, cuyo detalle consta en el Anexo N° 2.
Lo expuesto, no se aviene a lo dispuesto en el

artículo 12, numeral 11 de la resolución N° 6, de 2019, de la Contraloría General de la
República, que Fija Normas sobre Exención del Trámite de Toma de Razón, de las Materias
de Personal que se Indican, la cual señala, en lo que interesa, que deberán enviarse para
su registro en esta Contraloría General, dentro del plazo de 15 días hábiles contados desde
la fecha de su emisión, las resoluciones de contratos a honorarios; y lo consignado en la
letra b) numeral 10, del oficio N° 9.718, de 2019, de este origen, en el cual se indica que
tales actos administrativos deberán tramitarse a través de la modalidad SIAPER Registro
Automático.
Por otra parte, no se ajusta a lo dispuesto en el

numeral 39, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de esta Entidad de Control, el cual
dispone que los directivos deben vigilar continuamente sus operaciones y adoptar
inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o situación
contraria a los principios de economía, eficiencia, o eficacia.
En su respuesta, la autoridad regional acompaña

el memorándum N° 388, de 11 de noviembre de 2020, emitido por el señor
, Subdirector de Gestión y Desarrollo de las Personas del Servicio de Salud de Aysén,
15
en el cual, da cuenta de la regularización de los registros en el SIAPER, asociado a los

contratos indicados en el Anexo N° 2, esto es, las resoluciones exentas Nos 2.576, 2.584,
3.025, 3.026, 3.027, 3.028, 3.029, 3.030, 3.031, 3.515, 3.516, 3.517 y 3.519, todas ellas de
2020.
Por su parte, efectuada las validaciones en la

aludida plataforma, consta el registro de las antes mencionadas resoluciones exentas,
razón por la cual se subsana la observación inicialmente planteada.
1.2. Inconsistencia en datos personales registrados.
Efectuada la revisión de los contratos a honorarios

suscritos entre el SSA con doña RUN N°
mediante las resoluciones exentas R Nos 2.576, 2.584 y 3.031, todas de 2020, desde el 20
de marzo al 31 de mayo de igual año, se verifico que dicho RUN se encuentra asociado en
SIAPER a nombre de doña , la cual registra diversas designa-
ciones correspondientes a los años 2018 al 2020 en ese mismo servicio de salud.
La situación detectada, no se aviene a lo dispuesto

en el artículo 3° de la resolución N° 18, de 2017, de este Órgano de Control, que fija normas
sobre tramitación en línea de decretos y resoluciones relativos a las materias de personal,
en el cual se establecen los tipos de usuario en el sistema, entre ellos, el funcionario con el
perfil de Ministro de Fe, a quien le corresponde, entre otras funciones, examinar los
antecedentes subidos en el sistema, autentificando su existencia; que estos no son
notoriamente falsos o ilegibles o que no les faltan los requisitos o formalidades legales para
su validez.
Asimismo, lo expuesto vulnera el aludido principio

de control consagrado en el ya mencionado artículo 3° de la anotada ley N° 18.575, y lo
dispuestos en los numerales 39 y 52, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de esta
Entidad de Control, el cual dispone que los directivos deben vigilar continuamente sus
operaciones y adoptar inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de
irregularidad o situación contraria a los principios de economía, eficiencia, o eficacia; así
como que "Las transacciones y hechos relevantes sólo podrán ser autorizados y ejecutados
por aquellas personas que actúen dentro del ámbito de sus competencias".
En su contestación, esa repartición pública acom-

paña el memorándum N° 388, de 11 de noviembre de 2020, emitido por el Subdirector de
Gestión y Desarrollo de las Personas del Servicio de Salud de Aysén, en el cual se indica
haber corregido los datos personales de doña en la plata-
forma SIAPER.
Al respecto, esta Sede Regional, procedió a verifi-

car nuevamente los nombres y apellidos de la aludida prestadora de servicio en SIAPER,
confirmando la regularización de los datos personales, lo cual permite subsanar la situación
reprochada.
16
2. SOBRE CONTRATACIONES DE SERVICIOS EFECTUADAS A RESIDENCIA

SANITARIA LODGE CERRO NEGRO.
2.1. Sobre demora en la emisión y autorización de la orden de compra ID N° 734-

313-SE20.
Mediante la resolución exenta N° 1.245, de 27 de

abril de 2020, se autorizó la contratación vía trato directo de servicio de alojamiento con la
empresa Turismo Aysén Spa, invocando la causal prevista de emergencia, prevista en el
artículo 10 numeral 3, del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, la residencia
sanitaria denominada Lodge Cerro Negro, la cual funcionó antes de la formalización de
dicha contratación, todo conforme se precisa en la tabla N° 2.
TABLA N° 2
APROBACIÓN DE TRATO DIRECTO CON DATA POSTERIOR A LA REALIZACIÓN DE

LOS SERVICIOS PRESTADOS POR PROVEEDOR TURISMO AYSÉN SPA
RESOLUCIÓN DÍAS TRANS-

DÍAS TRANS-
ORDEN DE COMPRA (OC) QUE APRUEBA CURRIDOS ENTRE
PERIODO CURRIDOS
TRATO DIRECTO INICIOS SERVICIOS
SERVICIOS ENTRE INI-
CONTRATADOS Y
PRESTA- CIOS SERVI-
MONTO RESOLUCIÓN QUE
N° FECHA N° FECHA DOS CIOS CONTRA-
($) APRUEBA TRATO
TADOS Y OC
DIRECTO
734- 06-03-2020
05-05- 27-04-
313- 6.069.000 1.245 al 41 36
2020 2020
SE20 22-04-2020
Fuente de información: Elaboración propia a partir de los antecedentes verificados en el portal de Mercado Público y de
la información proporcionada por doña , jefa (S) Subdepartamento de Finanzas del Servicio de
Salud Aysén, mediante correo electrónico de 8 de julio de 2020.
La falta de oportunidad en la emisión de la autori-

zación de trato directo como de la correspondiente orden de compra en examen, y el tiempo
transcurrido entre la puesta en funcionamiento de la residencia sanitaria, además de no
avenirse con los principios de economía procedimental y celeridad -consagrados en los
artículos 8° de la ley N° 18.575 y 7° de la ley mencionada N° 19.880, respectivamente-,
expuso a la Administración a riesgos por eventuales vicios en la contratación, al haber
aceptado el otorgamiento de prestaciones con anterioridad a dichos trámites, sin haber
regulado debida y anticipadamente sus condiciones.
Lo expuesto, deja de manifiesto que los referidos

actos administrativos fueron emitidos con la finalidad de regularizar dicha prestación y no
para autorizar y sancionar el trato directo de los trabajos encomendados, contraviniéndose
asimismo el principio de irretroactividad, establecido en el artículo 52 de la aludida ley
N° 19.880. (Aplica dictámenes Nos°2.568, de 2013 y 4.391, de 2014, de esta Entidad de
Control).
Finalmente, lo anterior no se aviene a lo estipulado

en la citada resolución exenta N° 1.485, de 1996, sobre “Vigilancia de los controles”, en que
los directivos deben vigilar continuamente sus operaciones y adoptar inmediatamente las
medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o de actuación contraria a los
17
principios de economía, eficiencia o eficacia. Agrega dicha disposición que la vigilancia de

las operaciones asegura que los controles internos contribuyen a la consecución de los
resultados pretendidos. Esta tarea debe incluirse dentro de los métodos y procedimientos
seleccionados por la dirección para controlar las operaciones y garantizar que las
actividades cumplan los objetivos de la organización. La vigilancia implica también el
tratamiento de las evidencias de la auditoría y de las propuestas formuladas por los
auditores internos.
La entidad fiscalizada en su contestación, señala

que el funcionario a cargo del proceso de contratación, adquisición, emisión y autorización
de las órdenes de compra de las residencias sanitarias, fue el Jefe del Subdepartamento
de Abastecimiento del Servicio de Salud Aysén, quien, a la fecha de la respuesta al presente
informe, se encuentra con licencia médica, situación que ha dificultado recopilar los antece-
dentes. Agrega, que con fecha 10 de noviembre de 2020, se han regularizado los procesos
y actos administrativos en el Portal de Mercado Público.
Finalmente, indica que durante el periodo de pan-

demia, el Subdepartamento de Abastecimiento de esa entidad, se ha visto afectado por una
alta carga laboral y con baja cantidad de funcionarios, dando prioridad a las adquisiciones
de elementos de protección personal, fármacos y equipamientos con fondos extrapresu-
puestario e insumos para toda la red asistencial.
Al respecto, corresponde manifestar que aun cuan-

do las acciones o medidas informadas por el servicio puedan resultar atendibles, no
obstante, no se pronuncia en lo que dice relación al desfase ocurrido entre los plazos de
inicio de los servicios prestados y la autorización de los mismos, motivo por el cual se
mantiene lo observado.
2.2. Sobre falta de respaldo de ingreso a la residencia.
Respecto de este punto, cabe señalar que por

medio del citado oficio ordinario C51 N° 871, de 2 de abril de 2020, se aprobó el protocolo
plan de acción coronavirus, sobre residencias sanitarias, el cual prescribe en el numeral
N° 3, que dichas residencias están destinadas a pacientes confirmados con COVID-19
positivo, que no cumplan con las condiciones de habitabilidad en sus domicilios para
realizar la cuarentena en forma adecuada o que no efectúen el aislamiento domiciliario
pertinente a su condición, poniendo en riesgo su salud y la de la población, debiendo
ingresar por mandato sanitario a residencia sanitaria, definiendo los criterios de ingreso,
detallados en el siguiente cuadro:
CRITERIO AISLAMIENTO COVID-19 POSITIVO

Edad 18 o más años
Establecimiento de la Red de Salud (APS,
urgencia u hospitalización)
Procedencia
Enviado por la Autoridad Sanitaria.
Enviado por la Fuerza Pública.
Habitabilidad para cuarentena en domicilio No
Criterio de Hospitalización No
18
CRITERIO AISLAMIENTO COVID-19 POSITIVO

Sintomatología Síntomas leves o sin síntomas
Enfermedades concomitantes No presentes o compensadas
Fuente de Información: Elaboración propia en base al protocolo plan de acción Coronavirus, aprobado por el
oficio ordinario C51 N° 871, de 2020, de la Subsecretaría de Redes Asistenciales.
Luego, es dable consignar que, mediante el oficio

ordinario C5 N° 1.541, de 27 de mayo de 2020, de igual origen, se modificó el referido
protocolo, incluyendo entre los otros grupos objetivos, los casos sospechosos de COVID-
19, sin la posibilidad de cumplir aislamiento en su domicilio y en alto riesgo de contagio,
pudiendo hacer de las residencias sanitarias siempre y cuando no afecte la disponibilidad
de cupos para personas con COVID-19, su ingreso estará sujeto a evaluación del caso e
infraestructura por parte del respectivo Servicio de Salud.
Ahora bien, de conformidad con la revisión

realizada a los 24 casos de la muestra se determinó la existencia de 3 pacientes para los
cuales no se adjunta documentación que sustente el diagnóstico clínico o hipótesis
diagnóstica, que permita establecer el cumplimiento de los criterios antes expuestos, cuyo
detalle consta en la tabla N° 3:
TABLA N° 3
AUSENCIA DE DOCUMENTACIÓN QUE ACREDITA DIAGNÓSTICO CLÍNICO DE
USUARIOS DE RESIDENCIA SANITARIA
FECHA DE FECHA DE DÍAS EN TOTAL
N° RUN
INGRESO SSA EGRESO SSA RESIDENCIA ($)
1 23-03-2020 28-03-2020 5 357.000
2 23-03-2020 31-03-2020 8 571.200
3 23-03-2020 06-04-2020 14 999.600
TOTALES 27 1.927.800
Fuente de Información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada a través de los correos de
fecha 20 y 23 de julio y 10 de agosto de 2020, de doña , Referente de Residencia
Sanitaria, ambas funcionarias del Servicio de Salud de Aysén.
Lo descrito precedentemente, vulnera los requisi-

tos establecidos en el protocolo plan de acción coronavirus, sobre residencias sanitarias,
aprobado por el señalado oficio Ord C51 N° 871 y actualizado por el referido oficio Ord C5
N° 1.541, respecto a que dichas residencias están destinadas a pacientes confirmados con
COVID-19 positivo y casos sospechosos de COVID-19, debidamente acreditados.
Además, no se aviene a lo previsto en la antes ci-

tada resolución exenta N° 1.485, de 1996, específicamente en lo consignado en el acápite
III, letra a), que dice relación con que la documentación debe estar disponible y ser fácil-
mente accesible para su verificación, como así también, a los principios de responsabilidad
y control, establecidos en el artículo 3°, inciso segundo, de la referida ley N° 18.575.
Sobre lo observado, el Servicio de Salud de Aysén

informa que en los 3 casos el ingreso al Lodge Cerro Negro, se realizó el día 24 de marzo
2020, momento en que aún no se implementaban las residencias sanitarias, de acuerdo a
los lineamientos del Ministerio de Salud, haciendo presente, que el primer instructivo formal
19
que regulaba el funcionamiento de esa estrategia, fue emanado por el nivel central,
mediante el oficio Ord. C51 N° 871, de fecha 2 de abril 2020.
En cuanto a las derivaciones de esos usuarios,

señala, en lo pertinente, que respecto del caso RUN N° , ésta fue realizada
por parte del Hospital Regional de Coyhaique, para el cumplimiento de cuarentena preven-
tiva, adjuntando los respectivos registros clínicos.
Finalmente, sobre los usuarios individualizados

con los RUN Nos y , indica que las derivaciones fueron
realizadas por la SEREMI de Salud, a través de las barreras sanitarias de Balmaceda y
Puerto Ibáñez, respectivamente, para el cumplimiento de cuarentenas preventivas.
Considerando la contestación entregada por esa

entidad pública, resulta pertinente mantener la observación, respecto de los casos RUN
Nos y atendido que solo hace referencia de las derivaciones
realizadas por parte de la Autoridad Sanitaria, sin que acredite documentadamente tales
situaciones.
En tanto, se subsana lo observado respecto del

usuario RUN N° , dado los antecedentes aportados por esa repartición
pública y validada por esta Sede Regional.
2.3. Sobre información sensible contenida en órdenes de compra emitidas por

parte del Servicio de Salud de Aysén.
Respecto de este punto, cabe recordar que de

conformidad a lo previsto en el artículo 19 numeral 4 de la Constitución Política de la
Republica, garantiza a todas las personas “la protección de sus datos personales” en la
forma y condiciones que determine la ley.
En tanto el artículo 2° literal f) de la ley N° 19.628,

Sobre Protección de la Vida Privada, define a los datos personales como aquellos
“relativos a cualquier información concerniente a personas naturales, identificadas o
identificables”. A su turno, en la letra g) de la misma norma legal, dispone que los datos
sensibles son “aquellos datos personales que se refieren a las características físicas o
morales de las personas o a hechos o circunstancias de su vida privada o intimidad, tales
como los hábitos personales, el origen racial, las ideologías y opiniones políticas, las
creencias religiosas, los estados de salud físicos o psíquicos y la vida sexual”.
A su turno el inciso final del artículo 12 de la ley

N° 20.584, Regula los Derechos y Deberes que tienen las Personas en Relación con
Acciones Vinculadas a su Atención en Salud, expresa que “toda información que surja,
tanto de la ficha clínica como de los estudios y demás documentos donde se registren
procedimientos y tratamientos a los que fueron sometidas las personas, será considerada
como dato sensible, de conformidad con lo dispuesto en la letra g) del artículo 2° de la ley
N° 19.628. Seguidamente el inciso 2° del artículo 13 del referido cuerpo legal indica que
“Los terceros que no estén directamente relacionados con la atención de salud de la
persona no tendrán acceso a la información contenida en la respectiva ficha clínica. Ello
20
incluye al personal de salud y administrativo del mismo prestador, no vinculado a la

atención de la persona”.
De la revisión practicada a las órdenes de compra

emitidas por parte del SSA a la empresa Turismo Aysén SpA, en orden efectuar las
contrataciones de servicios de residencia sanitaria en la región se verificó que en la orden
de compra ID 734-313-SE20, se incluyeron los nombres y apellidos de los usuarios que
ocuparon el referido establecimiento, incumpliendo con ello la normativa antes descrita, el
detalle de lo expuesto consta en la tabla N° 4.
TABLA N° 4
ORDEN DE COMPRA CONTRATACIÓN VÍA TRATO DIRECTO CON PROVEEDOR
RESIDENCIA SANITARIA TURISMO AYSÉN SPA
ORDEN DE COMPRA MONTO
PROVEEDOR DETALLE
N° FECHA $
Servicio de Alojamiento para personas
TURISMO producto de emergencia sanitaria
734-313- 05-05- AYSÉN SPA COVID-19,
6.069.000
SE20 2020 (Lodge Cerro
Negro)
TOTAL 6.069.000
Fuente de información: Elaboración propia a partir de los antecedentes verificados en el portal de Mercado
Público y de la información proporcionada por doña , Jefa (S) Subdepartamento de
Finanzas del Servicio de Salud Aysén, mediante correo electrónico de 8 de julio de 2020.
En su respuesta, el Servicio de Salud de Aysén

reconoce el hecho representado, señalando haber regulado dicha situación para los demás
procesos, cuya materia se incorporará en la actualización del Manual de Procedimientos de
Abastecimiento del Servicio de Salud Aysén.
A su vez, agrega, que por medio del oficio Ord.

N° 2.128, de 12 de noviembre de 2020, la Dirección del Servicio, impartió instrucciones
relativas al resguardo de los datos personales de pacientes o usuarios beneficiarios o
titulares de las prestaciones de salud, en concordancia con la ley N° 20.584, y en
cumplimiento a lo instruido esta Contraloría Regional en su oficio N° E47647, de 2020.
Sobre el particular, si bien las medidas informadas

por esa repartición de salud resultan atendibles, las que tendrán efectos a futuro, cuya
concreción no consta y habida consideración que la situación de que se trata corresponde
a un hecho consolidado, por lo que se mantiene la observación.
2.4. Ausencia de formalización de los contratos suscritos con la empresa Turismo

Aysén SpA.
De los antecedentes tenidos a la vista consta que

los contratos de suministro y servicio de habitaciones para cumplimiento de cuarentenas;
alojamiento, aseo, lavado alimentación y sanitización para uso como residencias socio
sanitarias suscritos con fecha 29 de mayo y 6 de junio de 2020, con la empresa Turismo
21
Aysén SpA, asociados a las resoluciones exentas Nos 1.313 y 1.641, de 30 de abril y 3 de
junio, ambas de igual año, que aprobaron los tratos directos que se mencionaron preceden-
temente, los cuales no fueron formalizados mediante el correspondiente acto administrativo,
situación ratificada mediante correo electrónico de 28 de agosto de la citada anualidad, de
doña , Jefa (S) del Subdepartamento de Finanzas del Servicio de
Salud de Aysén.
En este sentido, cumple manifestar que el inciso

primero del artículo 65 del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda, reglamento
de la ley N° 19.886, de Bases sobre Contratos Administrativos de Suministro y Prestación
de Servicios, dispone que “El contrato definitivo será suscrito entre la Entidad Licitante y el
Adjudicatario dentro del plazo establecido en las Bases, debiendo publicarse en el Sistema
de Información.
A mayor abundamiento, cabe considerar que el

inciso cuarto del artículo 41, de la anotada ley N° 19.880, prescribe, en lo que interesa, que
los actos administrativos terminales deben ser fundados, debiendo, la autoridad que los
dicta, expresar los razonamientos y antecedentes de acuerdo con los que ha adoptado su
decisión.
Pues bien, en conformidad con lo señalado, y

teniendo presente el principio de escrituración contemplado en el artículo 5° del texto legal
citado precedentemente, acorde con el cual el procedimiento administrativo y los actos a
los que da origen, se expresarán por escrito o por medios electrónicos.
La entidad fiscalizada en su respuesta, señala que

el personal a cargo del proceso de contratación, adquisición, emisión y autorización de las
órdenes de compra de las residencias sanitarias, correspondió al Jefe del Subdepartamento
de Abastecimiento del Servicio de Salud Aysén, quien a la fecha de respuesta del presente
informe, se encuentra con licencia médica, situación que ha dificultado recopilar los antece-
dentes, no obstante, agrega, que se ha regularizado y formalizado el acto administrativo
que aprueba el contrato suscrito con la empresa Turismo Aysén SpA, de fecha 6 de junio
de 2020, mediante resolución exenta N° 3.042, de fecha 17 de septiembre de 2020,
antecedente que se encuentra publicado en el Portal de Mercado Público.
En tanto respecto del contrato de fecha 29 de mayo

de 2020, indica que si bien éste se encuentra tramitado y firmado, no se formalizó por medio
de un acto administrativo.
Al respecto, debido a que la entidad no desvirtúa lo

objetado y que los hechos observados son situaciones consolidadas, no susceptible de ser
regularizada en el período auditado, la objeción debe mantenerse.
2.5. Ausencia de medios de verificación de las obligaciones pactadas en los

contratos tanto para el prestador de servicios como el contratante.
Sobre el particular, se constató que de conformidad

a lo previsto en la cláusula sexta de los contratos suscritos de 29 de mayo y 6 de junio,
ambos de 2020, asociados a las órdenes de compra N os 734-394-SE20 y 734-454-SE20,
22
informe, se encuentra con licencia médica, situación que ha dificultado recopilar los
antecedentes. Agrega que se ha regularizado y formalizado el acto administrativo que
aprueba el contrato suscrito con la empresa Turismo Aysén SpA, de fecha 6 de junio de
2020, mediante resolución exenta N° 3.042, de fecha 17 de septiembre de 2020, antece-
dente que se encuentra publicado en el Portal de Mercado Público.
Sobre el particular, esta Contraloría Regional pro-

cedió a validar la información indicada por el Servicio de Salud Aysén, a través de la
plataforma de Mercado Público, constatándose que en el caso de la orden de compra
N° 734-394-SE20, no se encuentra publicado el texto del Contrato de Suministro o servicio
definitivo como se advirtió en el presente numeral 2.6, por lo que se mantiene la observación
respecto a este punto.
En tanto, respecto de las órdenes de compra

Nos 734-313-SE20 y 734-454-SE20, consta la publicación de los antecedentes de esas
adquisiciones, conforme lo dispuesto en los numerales 1 y 6 letra d) del artículo 57 del
decreto N° 250, de 2004, motivo por el cual se subsana lo observado en este aspecto.
2.7. Sobre ausencia de desglose de servicios convenidos en relación al precio

pactado por la residencia sanitaria denominada Lodge Cerro Negro.
Del análisis practicado a las órdenes de compra,

las cuales autorizaron las contrataciones directas de los servicios de alojamiento a la
empresa Turismo Aysén Spa, se procedió a establecer un valor unitario cuyo detalle
consta en la tabla N° 6, sin que al respecto se desglosaran cada uno de los servicios a ser
efectuados, a saber, valor de la habitación, alimentación, entre otros, lo cual no permite
verificar el debido cumplimiento del canon de 0,2 U.F., por metro cuadrado mensual, el
precio máximo de arrendamiento de los inmuebles, fijado por la ya mencionada resolución
exenta N° 209, de 2020, de la Subsecretaría de Salud Pública.
TABLA N° 6
ÓRDENES DE COMPRA CONTRATACIÓN VÍA TRATO DIRECTO PARA SERVICIOS

DE ALOJAMIENTO CON PROVEEDOR TURISMO AYSÉN SPA
RESOLUCIÓN
ORDEN DE COMPRA QUE AUTORIZA
PROVE-
N° TRATO DIRECTO DETALLE
EDOR
MONTO CANTI- VUD*
N° N° FECHA
$ DAD ($)
734-313- 27-04- Servicio mensual de alojamiento
1 6.069.000 85 días 71.400 1245
TURISMO SE20 2020 ncluida alimentación.
AYSÉN Servicio mensual de alojamiento 7 ha-
SPA bitaciones pacientes confirmados
30 días
(Lodge 734-394- 30-04- COVID-19 positivo u otros, incluida
2 7.497.000 por 7 ha- 35.700 1314
Cerro SE20 2020 alimentación Completa, lavandería,
bitaciones
Negro) aseo según requerimiento y Sani-
tización.
TOTALES 13.566.000
Fuente de Información: Elaboración propia a partir de los antecedentes obtenidos en el portal de Mercado Público y de la
información proporcionada por doña , Jefa (S) Subdepartamento de Finanzas del Servicio de
Salud de Aysén, mediante correo electrónico de 8 de julio de 2020.
*VUD: Valor Unitario Diario
25
En este sentido, las condiciones pactadas, no se

avienen, entre otras disposiciones, con lo previsto en el inciso segundo del artículo 3° de
la indicada ley N° 18.575, que impone a los órganos de la Administración del Estado el
deber de observar, en lo que importa, los principios de coordinación, de eficiencia y de
eficacia en el cumplimiento de sus funciones. Asimismo, no se aviene con lo indicado en
el artículo 5º de esa misma ley, en cuanto a velar por la eficiente e idónea administración
de los medios públicos y por el debido cumplimiento de la función pública, además del
deber de cumplir sus cometidos coordinadamente.
De igual forma, no se condice con el principio de

probidad el que implica, de conformidad a lo dispuesto en el artículo 8° de la Constitución
Política de la República y en base a lo dispuesto en los artículos 52 y siguientes de la
citada ley N° 18.575, necesariamente la preeminencia del interés general sobre el
particular, exigiendo el interés general el empleo de medios idóneos de diagnóstico,
decisión y control y la eficiencia y eficacia para concretar, dentro del orden jurídico, una
gestión eficiente y eficaz.
La entidad fiscalizada, en su respuesta, señala que

el personal a cargo del proceso residencias sanitarias, fue el Jefe del Subdepartamento de
Abastecimiento del Servicio de Salud Aysén, quien a la fecha de respuesta del presente
informe, se encuentra con licencia médica, por lo que se ha tratado de recopilar la mayor
cantidad de información posible, encontrándose una cotización del proveedor Turismo
Aysén SpA por un valor de $ 5.100.000 + impuesto al valor agregado, vinculado a la orden
de compra 734-313- SE20, la que adjunta como medio de respaldo.
En tanto, respecto a la orden de compra N° 734-394-

SE20, indica que los valores fueron cobrados de acuerdo a lo establecido en el contrato de
fecha 29 de mayo de 2020.
Sobre el particular, cabe indicar que la entidad no

acompaña nuevos antecedentes de los ya analizados por esta Entidad de Control durante
el desarrollo de la presente auditoría, debiendo hacer presente que la cotización remitida
en esta ocasión, fue proporcionada en el expediente que conforma el comprobante de
egreso N° 2.437, de 20 de mayo de 2020, asociado a la orden de compra N° 734-313-SE20,
dado lo precedentemente expuesto se mantiene la observación inicialmente formulada.
3. Condiciones de pago pactadas en contrato vinculado a la orden compra N° 734-

394-SE20.
En el numeral quinto “Precio, forma y Pago, del

contrato suscrito el 29 de mayo de 2020, entre el Servicio de Salud Aysén y la empresa
Turismo Aysén SpA, se estableció el pago al prestador por un valor diario de $ 30.000 más
impuesto al valor agregado, por las 7 habitaciones del lodge, sea o no efectivamente
utilizada por pacientes, debiendo estar disponibles durante el periodo de vigencia del
contrato.
Ahora bien, de los antecedentes proporcionados

por el SSA, se constató que a través del comprobante de egreso N° 3.159, de 25 de junio
de 2020, se desembolsó la cifra de $ 7.497.000, de los cuales $ 6.247.500, equivalente a
26
un 83% de la suma total, corresponden a días de habitación en que no se utilizaron, informa-

ción que fue contrastada con la bitácora de registros diarios de la empresa, proporcionada
por doña Referente de Residencia Sanitaria del Servicio de Salud
de Aysén, mediante correo electrónico de 20 de agosto de igual anualidad, lo que implicó
que se efectuaran pagos de servicios insuficientemente acreditados, debido a que no fueron
efectivamente ejecutados.
Lo expuesto se precisa en la tabla N° 7, cuyo

detalle pormenorizado se indica en el Anexo N° 4.
TABLA N° 7
HABITACIONES EN USO LODGE CERRO NEGRO, PRIMER CONTRATO SUSCRITO

DE FECHA 6 DE MAYO DE 2020
N° HABITACIÓN
DÍAS EN USO SÍ/NO TOTAL PAGADO
1 2 3 4 5 6 7
($)
SÍ 0 2 20 0 9 4 0 1.249.500
NO 30 28 10 30 21 26 30 6.247.500
TOTALES 30 30 30 30 30 30 30 7.497.000
Fuente de información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada a través de los correos electrónicos
de 8 de julio y 20 de agosto de 2020, de doña , Jefa (S) del Subdepartamento de Finanzas, y
doña Referente de Residencia Sanitaria, ambas funcionarias del Servicio de Salud de Aysén.
En este contexto, de acuerdo al criterio expresado

en la jurisprudencia de la Contraloría General de la República, contenido en los dictámenes
Nos 26.318, de 2010, 32.901, de 2015 y 44.180, de 2017, prescriben que la máxima
autoridad se encuentra obligada a resguardar el patrimonio público y a respetar el principio
de probidad administrativa, que, en lo pertinente, se expresa en la eficiente e idónea
administración de los medios públicos y en la integridad ética y profesional del manejo de
los recursos que se gestionan.
A lo que cabe agregar el criterio contenido en el

dictamen N° 88.553, de 2015, de esta Entidad Fiscalizadora que previene que los prin-
cipios antes aludidos obedecen al logro de metas y al uso óptimo de los recursos estatales,
respectivamente, con el propósito de alcanzar los objetivos públicos con el menor costo
para la Administración.
Finalmente, lo descrito infringe los principios de

eficacia, eficiencia, y control, establecidos en los artículos 3°, y 5° de la citada ley
N° 18.575, que ordenan que las autoridades y funcionarios deben velar por la eficiente e
idónea administración de los medios públicos y por el debido cumplimiento de la función
pública, como asimismo, a lo previsto en el artículo 64, letras a) y b), de la ley N° 18.834,
sobre Estatuto Administrativo, que dispone que las autoridades y jefaturas, dentro del
ámbito de su competencia y en los niveles que corresponda, deben ejercer un control
jerárquico permanente del funcionamiento de los organismos, extendiéndose dicho control
tanto a la eficiencia y eficacia en el cumplimiento de los fines establecidos, como a la
legalidad y oportunidad de las actuaciones.
27
Sobre el particular, el Servicio de Salud auditado

señala que anterior a los oficios ordinarios C5 Nos 1.675 y 1.679, ambos de 3 de junio de
2020, de la Subsecretaría de Redes Asistenciales, los Servicios de Salud no contaban con
protocolo, instructivo o resolución que entregara lineamientos respecto a la forma de
contratación de estos servicios. Agrega que en ese entonces, la Región de Aysén no
contaba con una amplia oferta disponible que hubiese permitido tener mayores opciones
para la prestación de este servicio, puesto que gran parte de los posibles oferentes, se
negaba a ofrecer sus servicios, aduciendo el temor a ser agredidos por la comunidad, dado
la conmoción existente, y que las demás habitaciones no podrían ser ofrecidas sus posibles.
En relación con este punto, lo que se objeta por

parte de esa Sede Regional, es que el SSA al acordar, en el trato directo analizado, el
desembolso, con cargo a recursos públicos, sin exigir una contraprestación efectiva, y no
resguardar, en ese instrumento, no se aviene al deber de velar por la eficiente e idónea
administración de los medios públicos, conforme a lo previsto en el artículo 5°, inciso pri-
mero, 52 y 53, de la citada ley N° 18.575, así como los principios de eficacia, eficiencia y
ahorro en sus contrataciones, contenidos en el inciso final del artículo 6° de la anotada ley
N° 19.886.
Sobre este mismo punto, se debe hacer presente

que la jurisprudencia de este Organismo de Control, contenida, entre otros, en el dictamen
N° 31.693, de 2011, ha precisado que al comprometer recursos de una entidad de la
Administración del Estado por servicios que no fueren efectivamente prestados, genera un
enriquecimiento sin causa en favor del prestador y por ende, un perjuicio al patrimonio
público, contraviniendo, de esa manera, los principios de eficiencia y eficacia, contenidos
en el artículo 5° de la citada ley N° 18.575, en relación con el principio de legalidad previsto
en los artículos 6° y 7° de la Constitución Política, todo ello, con las consiguientes y
eventuales responsabilidades administrativas y civiles que procedieren.
En consecuencia, cabe manifestar que la respue-

sta entregada por la repartición pública no desvirtúa el reproche formulado en este punto,
por lo que se mantiene la observación planteada.
III. EXAMEN DE CUENTAS
1. Gastos insuficientemente acreditados por diferencias en días de ingreso y

salida registrados asociados a la orden de compra N° 734-313-SE20.
Mediante el comprobante de egreso N° 2.437, de

20 de mayo de 2020, el SSA desembolso la cifra de $ 6.069.000, por los servicios de
alojamiento para efectuar cuarentena preventiva producto de la emergencia sanitaria
COVID-19.
Ahora bien, de la revisión practicada al respaldo

documental, se desprende que a través del pedido de materiales N° 7, de 20 de abril de
2020, se hizo el requerimiento de alojamiento con alimentación por de 84 días, para 8
personas, cuyo requerimiento fue autorizado a través de la resolución N° 1.245, de 27 de
abril de igual anualidad, contratando bajo la modalidad de trato directo a la empresa
Turismo Aysén SpA, por la cantidad de 84 días, por un valor diario neto de $ 60.000,
28
totalizando la cifra de $ 6.069.000 IVA incluido, distribuidos en 8 personas por el periodo

comprendido entre el 22 de marzo al 6 de abril de 2020.
En ese contexto, solicitado al SSA, antecedentes

de las derivaciones de ingreso a la residencia y el registro de las atenciones clínicas de los
usuarios que efectuaron la cuarentena preventiva, estos fueron remitidos por correos
electrónicos de 20 y 23 de julio y, 10 de agosto, todos de 2020, doña
, Referente de Residencia Sanitaria de dicha repartición pública.
De la revisión practicada se constataron las

siguientes situaciones:
a) Se corroboró que en 4 casos en que el

requerimiento de alojamiento se hizo a contar del 23 de marzo de 2020, en circunstancias
de que al tenor de lo información contenida en los registros clínicos de los usuarios de la
residencia sanitaria examinada, consta como día efectivo de ingreso el 24 de marzo de
igual año, produciendo por ende una diferencia que asciende a un monto de $ 285.600,
cuyo detalle consta en la tabla N° 8.
TABLA N° 8
DIFERENCIA EN DÍAS DE INGRESO Y SALIDA DE USUARIOS
VALOR VALOR
FECHA DÍAS EN
FECHA DE DÍAS EN TOTAL TOTAL DIFEREN-
INGRESO FECHA DE RESI-
N° RUN INGRESO RESIDENCIA SEGÚN SEGÚN CIA
REGISTRO EGRESO DENCIA
SSA CGR SSA CGR ($)
CLÍNICO SSA
($) ($)
1 23-03-2020 24-03-2020 06-04-2020 14 13 999.600 928.200 71.400
2 23-03-2020 24-03-2020 06-04-2020 14 13 999.600 928.200 71.400
3 23-03-2020 24-03-2020 06-04-2020 14 13 999.600 928.200 71.400
4 23-03-2020 24-03-2020 06-04-2020 14 13 999.600 928.200 71.400
TOTALES 56 52 3.998.400 3.712.800 285.600

Fuente de Información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada a través de los correos de fecha 20 y
23 de julio y 10 de agosto de 2020, de doña , Referente de Residencia Sanitaria, ambas del
Servicio de Salud de Aysén.
b) De igual forma, se constató que en un caso,

el requerimiento de alojamiento se hizo desde el 23 al 31 de marzo de 2020, en
circunstancias de que en los registros clínicos figura el día de ingreso el 24 de marzo de
igual data y su salida el día 29 de marzo de 2020, lo que se traduce en un mayor
desembolso de $ 214.200, el detalle pormenorizado consta en la tabla N° 9.
TABLA N° 9
DIFERENCIA EN DÍAS DE ESTADÍA EN RESIDENCIA
VALOR VALOR
FECHA FECHA DÍAS EN
FECHA DE FECHA DE DÍAS EN TOTAL TOTAL DIFEREN-
INGRESO EGRESO RESI-
N° RUN INGRESO EGRESO RESIDEN- SEGÚN SEGÚN CIA
REGISTRO REGISTRO DENCIA
SSA SSA CIA CGR SSA CGR ($)
CLÍNICO CLÍNICO SSA
($) ($)
1 23-03-2020 24-03-2020 31-03-2020 29-03-2020 8 5 571.200 357.000 214.200
TOTALES 8 5 571.200 357.000 214.200
Fuente de información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada a través de los correos de fecha 20 y 23
de julio y 10 de agosto de 2020, de doña , Referente de Residencia Sanitaria, ambas del Servicio de
Salud de Aysén.
29
Lo anteriormente expuesto, no se ajusta con los

principios de eficiencia, eficacia y control, a que se encuentra obligada la administración,
en virtud de los indicado en el artículo 3º de la anotada ley N° 18.575 y lo dispuesto en el
numeral 39, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de esta Entidad de Control, el cual
dispone que los directivos deben vigilar continuamente sus operaciones y adoptar
inmediatamente las medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o situación
contraria a los principios de economía, eficiencia, o eficacia.
En virtud de lo precedentemente expuesto, se

representa la cifra de $ 499.800, por la diferencia de las sumas pagadas en exceso, en
virtud de los artículos 95 y siguientes de la ley N° 10.336, ya mencionada.
En cuanto a lo expuesto en las literales a) y b), la

autoridad regional señala, que revisados los antecedentes de las diferencias advertidas por
este Ente Contralor, se emitió el oficio Ord. N° 2.118, de 12 de noviembre de 2020, de la
Dirección de Servicio de Salud Aysén, dirigido a la empresa Turismo Aysén SpA,
comunicando el detalle de las diferencias detectadas y solicitando el reintegro respectivo
resultante de los valores pagados en exceso por el monto de $ 499.800.
Al respecto, corresponde manifestar que aun

cuando las acciones o medidas informadas por el servicio para subsanar la objeción
planteada puedan resultar atendibles, se mantiene el hecho observado, mientras no se
acredite el ingreso en arcas fiscales de los montos correspondientes al reintegro de los
valores pagados exceso.
2. Diferencias cálculo de montos pagados por los servicios de alojamiento

vinculados a la orden de compra N° 734-454-SE20
Al respecto, a través del contrato de fecha 6 de

junio de 2020, el Servicio de Salud de Aysén suscribió un contrato de prestación de servicios
con la empresa Turismo Aysén Spa, por servicios de alojamiento, entre otros, producto de
la emergencia sanitaria COVID-19.
A su vez, en relación al pago de los servicios pres-

tados por la empresa, el numeral quinto “Precio y forma de pago, del citado contrato señala,
en lo que interesa, que el precio que pagará el Servicio de Salud de Aysén, al prestador
será de $ 40.000 diarios por habitación efectivamente ocupada, más impuesto, el que se
pagará por cada 24 horas de ocupación de la habitación del paciente, precio que incluye
los servicios de alojamiento, alimentación, lavandería y sanitación, debiendo dejar reflejado
los registros del día y hora exacta de ingreso de la persona/paciente a la residencia, así
como del egreso de la misma. Las horas de diferencia de ocupación que pueda producirse,
se pagarán en la proporción que corresponda respecto del valor/días de ocupación.
Precisado lo anterior, de la revisión a los antece-

dentes que respaldan el comprobante de pago N° 4.276, de 19 de agosto de 2020, por la
suma de $ 5.188.400, correspondiente al pago de los servicios de que se trata, y los
registros clínicos de las atenciones de los pacientes, por el periodo comprendido entre el 6
al 30 de junio de 2020, se constataron las siguientes situaciones:
30
2.1. Sobre valores pagados en exceso.
Al respecto, efectuada la revisión, se constató que

en 12 casos, el alojamiento y servicios incluidos en el valor de las habitaciones, no fueron
calculados por cada 24 horas de ocupación efectivamente utilizada, y que en consecuencia,
produjo pagos en exceso por $ 1.398.250, cuyo detalle se expone en el Anexo N° 5.
La situación expuesta, no se ajusta al numeral

quinto del contrato de prestación de servicios con la empresa Turismo Aysén Spa, mencio-
nada precedentemente.
Por otra parte, no se ajusta con los principios de

eficiencia, eficacia y control, a que se encuentra obligada la administración, en virtud de los
indicado en el artículo 3º de la ley N° 18.575, y lo dispuestos en el numeral 39, de la
resolución exenta N° 1.485, de 1996, de esta Entidad de Control, el cual dispone que los
directivos deben vigilar continuamente sus operaciones y adoptar inmediatamente las
medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o situación contraria a los
principios de economía, eficiencia, o eficacia.
Finalmente, se observa el gasto de $1.398.250,

conforme a lo dispuesto en el artículo 95 y siguientes de la ley N° 10.336.
En su respuesta, la autoridad regional adjunta el

oficio Ord. N° 2.118, de 12 de noviembre de 2020, de la Dirección de Servicio de Salud
Aysén, dirigido a la empresa Turismo Aysén SpA, a través del cual se comunica el detalle
de las diferencias detectadas, solicitando el reintegro de los valores pagados en exceso por
el monto de $ 1.398.250.

do las acciones o medidas informadas por el servicio para subsanar la objeción planteada
puedan resultar atendibles, se mantiene el hecho observado mientras no se acredite el
ingreso en arcas fiscales de los montos correspondientes al reintegro de los valores
pagados exceso.
2.2. Diferencias por pago inferior a lo contratado.
En relación a este punto, se constató en 1, que el

alojamiento y servicios incluidos en el valor de la habitación, no fue calculado por cada 24
horas de ocupación efectivamente utilizada, detectándose una diferencia de $ 19.833,
correspondiente al pago inferior al que efectivamente correspondía, tal como se detalla en
el Anexo N° 6.
Lo expuesto precedentemente, no se ajusta con los

principios de eficiencia, eficacia y control, a que se encuentra obligada la administración,
en virtud de los indicado en el artículo 3º de la ley N° 18.575 y lo dispuestos en el numeral
39, de la resolución exenta N° 1.485, de 1996, de esta Entidad de Control, el cual dispone
que los directivos deben vigilar continuamente sus operaciones y adoptar inmediatamente
las medidas oportunas ante cualquier evidencia de irregularidad o situación contraria a los
principios de economía, eficiencia, o eficacia.
31
Sobre este punto, en su respuesta la autoridad

regional adjunta el oficio Ord. N° 2.118, de 12 de noviembre de 2020, de la Dirección de
Servicio de Salud Aysén, dirigido a la empresa Turismo Aysén SpA, a través del cual se
comunica la diferencia de que se trata, de $ 19.833, con el propósito de regularizar los
montos adeudados.

do las acciones o medidas informadas por el servicio para subsanar la objeción planteada
puedan resultar atendibles, se mantiene el hecho observado mientras no se acredite el pago
de las diferencias- adeudadas por la cifra de $ 19.833, a la empresa Turismo Aysén SpA.
2.3. Ausencia de registros de fechas y horas de los pacientes de la residencia para

el cobro de los servicios prestados.
En virtud del contrato suscrito con fecha 6 de junio

de 2020, suscrito entre el Servicio de Salud de Aysén y la empresa Turismo Aysén Spa, se
efectuó el desembolso de la factura N° 58, de 10 de julio de 2020, por la suma de
$ 5.188.400, correspondiente a los servicios y alojamiento de para personas producto de la
emergencia sanitaria COVID-19, correspondiente al periodo comprendido entre el 6 al 30
de junio de igual anualidad.
Ahora bien, cabe consignar, que en relación al

pago de los servicios prestados por la empresa antes mencionada, la cláusula quinta
“Precio y forma de pago”, del citado contrato señala, en lo pertinente, que el “precio del
servicio se pagará mediante transferencia electrónica a la cuenta que indique el prestador
del servicio, quien deberá facturar el servicio, acompañando a cada factura que se emitirá
a mes vencido, fotocopia o escáner de la hoja foliada de registro del reporte de día y hora
de ingreso de cada persona/paciente; y si corresponde de la que contenga el reporte del
día y hora de egreso correspondiente; con un listado de todos los huéspedes asociados a
este contrato con indicación del día ingreso/hora ingreso; día y hora de egreso/ o días
completos de estada hasta el momento de facturación; y días totales de estada de cada
persona/paciente. Y al final el número total de días que se cobra por el servicio de residencia
sanitaria, considerado por el total de personas/pacientes.”
Revisados los antecedentes que respaldan el com-

probante de pago N° 4.276, de 19 de agosto de 2020, correspondiente al desembolso de
la referida factura N° 58, por la suma de $ 5.188.400, se acompaña la hoja “resumen
residencia sanitaria” extendida por la Turismo Aysén Spa, sin consignar fecha y en la cual
se indica la cantidad de días a cobrar por usuarios y días de habitación del personal clínico,
sin especificar número de habitación utilizada, los registros de fechas y horas de ingreso y
salida durante la permanencia en la residencia sanitaria, lo que no se aviene a lo previsto
en la mencionada clausula quinta del acuerdo de voluntades suscrito, situación ratificada
por doña , Jefa (S) Subdepartamento de Finanzas del SSA, a
través de correo electrónico de fecha 19 de agosto de la citada anualidad.
Respecto de este punto, la entidad expone que

entre el equipo sanitario y referente de residencias sanitarias del Servicio de Salud Aysén,
se acordó que el registro de fechas de ingreso y egreso, y horas respectivas de los usuarios
que ingresaban a la residencia Lodge Cerro Negro, serían manejadas sólo por funcionarios
32
de salud, debido a la Ley de Deberes y Derechos, acompañando en su contestación la

planilla con esos registros.
Los argumentos presentados por el Servicio de

Salud Aysén, no justifican la situación representada, toda vez que, no se acompaña
antecedente alguno que de cuenta de lo expresado en su contestación.
Por otra parte, cabe reiterar, que la citada cláusula

quinta del contrato de 6 de junio de 2020, estableció la forma en que la empresa Turismo
Aysén SpA, debía proporcionar los antecedentes, para efectos del pago de los servicios
prestados, entre los cuales menciona, acompañar fotocopia o escáner del registro del
reporte de día y hora de ingreso de cada persona/paciente; y un listado de todos los
huéspedes asociados a ese contrato con indicación del día ingreso/hora ingreso; día y hora
de egreso/ o días completos de estadía hasta el momento de facturación, lo que en la
especie no aconteció, circunstancia que esa repartición pública no debía desatender la
obligación de requerir su debido cumplimiento.
Finalmente, se hace presente que la planilla de

registro remitida en esta ocasión, ya fue proporcionada a esta Contraloría Regional, durante
la ejecución de la presente auditoría, por lo anteriormente expuesto, corresponde mantener
la observación inicialmente formulada.
IV. OTRAS OBSERVACIONES
Saldos en cuentas contables provenientes de ejercicios anteriores.
Sobre este punto, del análisis realizado a los balan-

ces de comprobación y de saldos de la Dirección del Servicio de Salud Aysén, desde el año
2016 al 30 de junio de 2020, se detectó que respecto de las cuentas “1411311, Obras de
infraestructuras”, y “145040501, Bienes de uso por incorporar - Otras Inversión de Opera-
ción”, existen saldo de arrastre por $ 52.583.320, y $10.572.401, respectivamente, lo que
fue confirmado por doña , Jefa (S) Subdepartamento de Finanzas
del Servicio de Salud Aysén, a través del correo electrónico de 21 de agosto de 2020,
indicando que tales saldo provienen de ejercicios anteriores al año 2005.
La situación expuesta, no se aviene al principio

contable de “Representación fiel”, instaurada en la resolución CGR N° 16, de 2015, de la
Contraloría General de la República, que establece la Normativa del Sistema de Contabili-
dad General de la Nación –NICSP-CGR CHILE –, la cual indica que para la información
financiera ser útil, esta debe ser una representación fiel de los hechos económicos y de otro
tipo que pueda representar. Añade que la información será fiel, cuando presente la verda-
dera esencia de las transacciones y no distorsione la naturaleza del hecho económico que
expone y se alcanza cuando la descripción del hecho es completa, neutral y libre de error
significativo.
En su contestación, el Servicio de Salud Aysén,

reconoce el hecho representado, indicando que el origen de los saldos de arrastre en las
citadas cuentas correspondería a ejercicios anteriores al año 2005, lo cual se debió a la
carga manual de los datos extraídos desde los antiguos sistemas contables, hacia el
33
Sistema de Gestión de Administración Financiera del Estado (SIGFE), lo cual, pudo haber
ocasionado errores de digitación, además de la pérdida de información detallada de las
cuentas, motivo por el cual, mediante el comprobante contable N° 6.600, de 12 de
noviembre de 2020, se procedió a efectuar el ajuste de los saldos como movimiento de tipo
económico, disminuyendo las cuentas 1411311 Obras de Infraestructuras por $ 52.683.320
y la cuenta 145040501 Otras inversión de Operación por $ 10.572.401, afectando la cuenta
31102 Resultados Acumulados por un monto total $ 63.255.721.
Sobre este punto, cabe hacer presente que me-

diante el oficio N° 33.258, de 2019, de la Contraloría General de la República, impartió
instrucciones a los servicios e instituciones del Sector Público para el ejercicio contable del
año 2020, estableciendo en el numeral 5, los tipos de errores detectados durante el ejercicio
o provenientes de años anteriores y la corrección de éstos según el procedimiento de ajuste
contable que en cada caso se indica.
A su vez, el numeral 6 del citado oficio, señala que

la totalidad de ajustes a la apertura realizados en el año 2020, deberán ser informados a
esta Entidad de Control en el mes de diciembre, acompañando los respectivos compro-
bantes contables, debiendo mantenerse la documentación sustentatoria en el servicio a
disposición de este Organismo de Control.
En relación con la respuesta emitida por esa repar-

tición pública es preciso señalar, que las regularizaciones de errores de años anteriores, de
acuerdo al acápite 5 de la norma de Errores de la resolución N° 16, de 2015, de este origen,
se deben efectuar como ajustes a la apertura del ejercicio vigente, dado que se deben
corregir los saldos iniciales del periodo.
Ahora bien, de la revisión efectuada al citado folio

contable N° 6.600, de 2020, se advierte que el ajuste de que se trata, no se ajustó a los
términos previstos en el procedimiento antes anotado, dado lo cual se mantiene la
observación.
CONCLUSIONES
Atendidas las consideraciones expuestas durante

el desarrollo del presente trabajo, es posible concluir que la entidad auditada aportó
antecedentes e iniciado acciones que han permitido subsanar parte de las situaciones
planteadas en el Preinforme de Observaciones N° 347, de 2020, de este Organismo
Fiscalizador.
En efecto, se subsana lo referido en el acápite II,

sobre Examen de la Materia Auditada, puntos 1.1, Designaciones no registradas en el
Sistema de Administración de Personal de la Administración del Estado -SIAPER-; 1.2,
Inconsistencia en datos personales registrados, 2.2, Sobre falta de respaldo de ingreso a la
residencia, relativa al usuario RUN N° y 2.6, Sobre resoluciones y contratos
no publicados en el portal de Mercado Público, relacionada con la publicación de los
antecedentes asociados a las órdenes de compra N° 734-313-SE20 y 734-454-SE20, al
tenor de los nuevos antecedentes aportados y de las medidas correctivas adoptadas por la
institución examinada.
34
Ahora bien, respecto de aquellas observaciones

que se mantienen, se deberán adoptar medidas con el objeto de dar estricto cumplimiento
a las normas legales y reglamentarias que las rigen, entre las cuales se estima necesario
considerar, a lo menos, las siguientes:
Respecto de las diversas situaciones detectadas

en el presente informe final detalladas en el numeral 5 Ausencia o falta de criterios técnicos
para definir la cantidad y ubicación de las residencias sanitarias a contratar, del Acápite I
Aspectos de Control Interno; numeral 3 Condiciones de pago pactadas en contrato
vinculado a la orden compra N° 734-394-SE20, del Acápite II Examen de la Materia
Auditada; y en los puntos 2.1 Sobre valores pagados en exceso, 2.2 Diferencias por pago
inferior a lo contratado, del Apartado III Examen de Cuentas, esta Contraloría Regional
remitirá una copia del mismo a la Fiscalía Regional del Ministerio Público de la Región de
Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, para los fines que en derecho correspondan.
1. Esta Contraloría Regional instruirá un proce-

dimiento disciplinario con el fin de determinar las eventuales responsabilidades adminis-
trativas que pudieren derivarse respecto de las siguientes situaciones:
1.1 Sobre la publicación de datos personales

como se indica en el numeral 2.3., Sobre información sensible contenida en órdenes de
compra emitidas por parte del Servicio de Salud de Aysén, del Acápite II Examen de la
Materia Auditada (C).
1.2 En relación a los pagos insuficientemente

acreditados, debido a que los servicios contratados no fueron efectivamente ejecutados,
como se especifica en el numeral 3, Condiciones de pago pactadas en contrato vinculado
a la orden compra N° 734-394-SE20, del Capítulo II Examen de la Materia Auditada (C).
1.3 En cuanto a los pagos en exceso por la

suma total de $ 499.800, producto de la diferencia en los registros especificados letras a) y
b) del numeral 1., Gastos insuficientemente acreditados por diferencias en días de ingreso
y salida registrados asociados a la orden de compra N° 734-313-SE20, del Apartado III
Examen de Cuentas (C).
1.4 Por las sumas no calculadas en base a las

horas de ocupación efectivamente utilizada, que establece el contrato de fecha 6 de junio
de 2020, suscrito entre el Servicio de Salud de Aysén y la empresa Turismo Aysén Spa, por
servicios de alojamiento, entre otros, producto de la emergencia sanitaria COVID-19 y que
en consecuencia, produjo pagos en exceso por $ 1.398.250, como se detalla en el numeral
2.1., Sobre valores pagados en exceso, del Capítulo III Examen de Cuentas (C).
1.5 Respecto de las sumas no calculadas por

cada 24 horas de ocupación efectivamente utilizada, en virtud del contrato de fecha 6 de
junio de 2020, suscrito entre el Servicio de Salud de Aysén y la empresa Turismo Aysén
Spa, por servicios de alojamiento, entre otros, producto de la emergencia sanitaria COVID-
19, detectándose una diferencia de $ 19.833, correspondiente al pago inferior al que
efectivamente correspondía, como establece el punto 2.2., Diferencias por pago inferior a
lo contratado, del Apartado III Examen de Cuentas (C)
35
1.6 En relación al incumplimiento de la cláusula

quinta del contrato de fecha 6 de junio de 2020, suscrito entre el Servicio de Salud de Aysén
y la empresa Turismo Aysén Spa, por servicios de alojamiento, entre otros, producto de la
emergencia sanitaria COVID-19, como se indica en el punto 2.3., Ausencia de registros de
fechas y horas de los pacientes de la residencia para el cobro de los servicios prestados,
del Capítulo III Examen de Cuentas (C).
2. Sobre lo consignado en la observación que

se expone en el punto 2.5., Ausencia de medios de verificación de las obligaciones pacta-
das en los contratos tanto para el prestador de servicios como el contratante, del Acápite
Examen de la Materia Auditada (C), se deberá incoar un procedimiento disciplinario destina-
do a determinar las eventuales responsabilidades administrativas del personal involucrado
en los hechos allí descritos, debiendo remitir el acto administrativo que así lo disponga, a la
Unidad de Seguimiento de Fiscalía de este Organismo Contralor, dentro del plazo de 15
días hábiles contado desde el día siguiente a la notificación de este documento. Asimismo,
deberá remitir una copia del acto administrativo que, de término de ese procedimiento a la
misma Unidad, en un plazo de 15 días hábiles, desde su conclusión, al tenor de lo dispuesto
en el numerales 5 y 6 del artículo 11 de la resolución N° 6, de 2019, de la Contraloría
General de la República, que Fija Normas sobre Exención del Trámite de Toma de Razón
en Materias de Personal.
3. Respecto de lo observado en el numeral 1.,

en los literales a) y b) Gastos insuficientemente acreditados por diferencias en días de
ingreso y salida registrados asociados a la orden de compra N° 734-313-SE20, del
Apartado III, Examen de Cuentas (C), por la suma total de $ 499.800, el Servicio de Salud
Aysén, deberá acreditar documentadamente a esta Contraloría Regional, el reintegro por la
suma objetada, requerido a la empresa Turismo Aysén SpA., a través del Ord. N° 2.118 de
12 de noviembre de 2020, de la Dirección de Servicio de Salud Aysén y remitir los
antecedentes de respaldo en el plazo de 30 días hábiles contados desde la fecha de
recepción del presente informe final.
4. En cuanto a lo indicado en el numeral 2.1.,

Sobre valores pagados en exceso, del Capítulo III Examen de Cuentas (C), por la suma
total de $ 1.398.250, el Servicio de Salud Aysén, deberá acreditar documentadamente a
esta Contraloría Regional, en un plazo de 30 días hábiles contado desde la recepción del
presente informe, el reintegro por la suma objetada, requerido a la empresa Turismo Aysén
SpA., a través del Ord. N° 2.118 de 12 de noviembre de 2020, de la Dirección de Servicio
de Salud Aysén y remitir los antecedentes de respaldo en el mismo plazo antes anotado.
5. De acuerdo con lo indicado en el punto 2.2.

Diferencias por pago inferior a lo contratado, del Capítulo III Examen de Cuentas (C), esa
repartición deberá acreditar el pago de las diferencias adeudadas por la cifra de $ 19.833,
a la empresa Turismo Aysén SpA, en el mismo plazo antes consignado, considerando el
plazo de prescripción previsto en el artículo 2.515 y siguientes del Código Civil.
6. Acerca de lo objetado en el numeral 1.,

Sobre desactualización de manual de procedimiento de adquisiciones, del Capítulo I
Aspectos de Control Interno (MC), el Servicio de Salud Aysén deberá acreditar documenta-
damente la actualización del manual de procedimientos de adquisiciones, el que deberá
36
estar debidamente formalizado, en un plazo de 60 días hábiles, contados desde el día

siguiente a la recepción del presente informe final.
7. En relación a lo observado en el numeral 2.,

Conciliaciones bancarias no individualizan a quienes las confeccionaron, revisaron y
aprobaron, del Acápite I Aspectos de Control Interno (MC), esa repartición pública, deberá
en adelante, dar estricto cumplimiento a la guía técnica para la generación de conciliaciones
bancarias, remitida por la Subsecretaría de Redes Asistenciales, a través del ordinario
N° 4.949, de 2018, de 2018, e implementar las mejoras a los mecanismos de control
relacionados con los procesos de confección, revisión y aprobación de éstas definidas en
el citado instrumento.
8. Respecto a lo señalado en el punto 3.,

Fondos fijos, del Acápite I Aspectos de Control Interno (MC), esa entidad, deberá adoptar
en sucesivo, adoptar las acciones de coordinación necesarias a fin de que en los actos
administrativos que autoricen fondos fijos para gastos menores, se individualicen a los
funcionarios encargados en calidad de titular y subrogantes.
9. Acerca de lo planteado en el punto 4,

Retardo en la formalización de manual de procedimientos, del Apartado I Aspectos de
Control Interno (MC), esa entidad deberá, en adelante, verificar que los actos
administrativos sean dictados oportunamente, velando por la estricta observancia al
principio de control y de rapidez de las actuaciones, previsto en los artículos 3°, 8° y 11 de
la ley N° 18.575, con la finalidad de evitar la reiteración de situaciones de similar naturaleza.
10. Luego, respecto a lo consignado en el Acá-

pite I, Aspectos de Control Interno, numeral 5, sobre la ausencia o falta de criterios técnicos
para definir la cantidad y ubicación de las residencias sanitarias a contratar, (AC), la
autoridad continuadora de las residencias sanitarias, deberá coordinarse con la autoridad
competente a fin de dictar dichas instrucciones, y así dar cumplimiento a los artículos 5° y
31, inciso segundo, de la aludida ley N° 18.575, lo que deberá ser acreditado por la SEREMI
de Salud de Aysén del General Carlos Ibáñez del Campo, en un plazo de 60 días hábiles,
contado desde la recepción del presente informe final.
11. Respecto a lo anotado en el punto 2.1.

Sobre demora en la emisión y autorización de la orden de compra ID N° 734-313-SE20, del
Acápite II Examen de la Materia Auditada (MC), procede que la entidad adopte las medidas
pertinentes para que en los futuros procesos de compras se dé cumplimiento oportuno, en
los procesos de emisión y autorización de los tratos directos y las órdenes de compra, para
evitar la reiteración de hechos de similar naturaleza.
12. Sobre lo indicado en el numeral 2.2., Sobre

falta de respaldo de ingreso a la residencia, del Acápite II Examen de la Materia Auditada
(MC), el Servicio de Salud Aysén, deberá en un plazo de 60 días hábiles contado desde la
recepción del presente oficio, remitir a esta Contraloría Regional los antecedentes que
acreditan el diagnóstico clínico de los usuarios RUN Nos 1 y .
13. En lo que atañe a lo consignado en el punto

2.3, Sobre información sensible contenida en órdenes de compra emitidas por parte del
37
Servicio de Salud de Aysén, del Capítulo II Examen de la Materia Auditada (C), el Servicio
de Salud Aysén, deberá en adelante dar estricto cumplimiento a lo previsto en el inciso final
del artículo 12 de la ley N° 20.584, respecto de las operaciones y proceso que realice, con
el objeto de evitar la reiteración de situaciones de similar naturaleza.
14. En lo relativo al numeral 2.4., Ausencia de

formalización de los contratos suscritos con la empresa Turismo Aysén SpA., del Apartado
II Examen de la Materia Auditada (MC), en lo sucesivo, esa entidad deberá velar por la
oportuna emisión de los actos administrativos que autoricen los contratos, con apego a los
principios de escrituración y celeridad establecidos los artículos 5° y 7° de la ley N° 19.880.
15. Respecto a lo anotado en el numeral 2.5.

Ausencia de medios de verificación de las obligaciones pactadas en los contratos tanto para
el prestador de servicios como el contratante, del Apartado II Examen de la Materia
Auditada (C), esa entidad deberá, en adelante, implementar las medidas de control que
permitan validar el correcto cumplimiento de las obligaciones pactadas en los contratos que
suscriba, con la finalidad de evitar la reiteración de situaciones de similar naturaleza.
16. En cuanto a lo indicado en 2.6. Sobre resolu-

ciones y contratos no publicados en el portal de Mercado Público, del Acápite II Examen de
la Materia Auditada (MC)., el Servicio de Salud Aysén, deberá acreditar en el plazo de 60
días hábiles contados desde la recepción del presente informe final, la publicación de los
antecedentes asociados a la orden de compra N° 734-394-SE20, a través del Portal
Mercado Público, dando cumplimiento a lo señalado en los numerales 1 y 6, letra d) del
artículo 57 del decreto N° 250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
17. Acerca del punto 2.7., Sobre ausencia de

desglose de servicios convenidos en relación al precio pactado por la residencia sanitaria
denominada Lodge Cerro Negro, del Acápite II Examen de la Materia Auditada (MC), esa
repartición deberá, en adelante, arbitrar las medidas necesarias para dar cumplimiento a
las instrucciones dispuestas por el Ministerio de Salud, evitando en consecuencia, la
concurrencia de hechos similares.
Respecto de este mismo punto, la autoridad

continuadora, esto es, la Secretaría Regional Ministerial de Salud de la Región de Aysén
del General Carlos Ibáñez del Campo, deberá velar por la eficiente utilización de los
recursos públicos, sin alterar sustancialmente lo convenido, ajustando los valores
observados, considerando el tope de 0,2 UF por metro cuadrado, lo que deberá ser
acreditado dentro del plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente
informe final.
18. En lo relativo al numeral 3., Condiciones de

pago pactadas en contrato vinculado a la orden compra N° 734-394-SE20, del Acápite II
Examen de la Materia Auditada (C), en lo sucesivo, esa entidad deberá arbitrar las medidas
necesarias, a fin de que, en futuros procesos de compra, no se repitan las inconsistencias
observadas, velando por la estricta observancia de los principios de eficacia, eficiencia, y
control, establecidos en los artículos 3°, y 5° de la citada ley N° 18.575.
38
19. Sobre lo atingente al numeral 1., letras a) y

b) Gastos insuficientemente acreditados por diferencias en días de ingreso y salida
registrados asociados a la orden de compra N° 734-313-SE20, del Acápite III Examen de
Cuentas (C), en lo sucesivo, esa repartición deberá arbitrar las medidas de control
necesarias, evitando incurrir en el pago de servicios que no hayan sido efectivamente
realizados, velando por la eficiente utilización de los recursos públicos, establecidos en los
artículos 3°, y 5° de la citada ley N° 18.575.
20. Respecto de los numerales 2.1. Sobre

valores pagados en exceso y 2.2., Diferencias por pago inferior a lo contratado, del Acápite
III Examen de Cuentas (ambas C), en lo sucesivo, el Servicio de Salud Aysén, deberá
implementar los mecanismos de control tendientes a verificar que los desembolsos
efectuados se ajusten a los términos pactados en las cláusulas de los contratos que se
suscriban, con el objeto de evitar la concurrencia de situaciones como las descritas.
21. En torno lo señalado en el punto 2.3.

Ausencia de registros de fechas y horas de los pacientes de la residencia para el cobro de
los servicios prestados, del Acápite III Examen de Cuentas (C), en lo sucesivo, el Servicio
de Salud Aysén, deberá reforzar los controles y arbitrar las medidas necesarias, en orden
de que la documentación que respalda el pago de los servicios contratados, se ajuste a las
exigencias que se establezcan en los respectivos contratos.
22. Acerca de lo planteado en el Acápite IV,

Otras Observaciones, Saldos en cuentas contables provenientes de ejercicios anteriores
(MC), el Servicio de Salud Aysén deberá, por una parte, atenerse al procedimiento
dispuesto en el oficio N° 33.258, de 2019, de la Contraloría General de la República, como
asimismo remitir en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del presente
informe final, los antecedentes que así lo acrediten.
Finalmente, en lo que dice relación con las

conclusiones catalogadas como Altamente Complejas (AC) y Complejas (C) descritas
precedentemente, e identificadas en el “Informe de Estado de Observaciones”, de acuerdo
al formato adjunto en el Anexo N° 7, letra a), las medidas que al efecto implemente la
entidad, deberán acreditarse y documentarse en el Sistema de Seguimiento y Apoyo al
Cumplimiento de este Organismo de Control, en un plazo máximo de 60 días hábiles, o el
que expresamente se señale, contado a partir de la recepción del presente informe, en
conformidad con lo establecido en el oficio N° 14.100, de 2018, de este Órgano Contralor.
Respecto de aquellas observaciones que se

mantienen y que fueron categorizadas como MC y LC, la responsabilidad asociada a la
validación de las acciones correctivas emprendidas, deberán ser acreditadas y validadas
por parte del Departamento de Auditoría Interna del Servicio de Salud Aysén y de la Unidad
de Auditoría Interna de la Secretaría Regional Ministerial de Salud de la Región homónima,
las que se detallan en el aludido Anexo N° 7, literales b) y c), respectivamente, lo que deberá
ser acreditado de igual forma en el Sistema de Seguimiento y Apoyo CGR, que esta Entidad
de Control puso a disposición de las entidades públicas a contar del 2 de julio de 2018.
39
Remítase copia del presente Informe Final al Direc-

tor y a la Jefa del Departamento de Auditoria Interna, ambos del Servicio de Salud Aysén
del General Carlos Ibáñez del Campo y a las Sras. Secretaria Regional Ministerial y a la
Auditora Interna, ambos de la Secretaría Regional Ministerial de Salud de la región
homónima, al Jefe de Departamento de Auditoria Interna del Ministerio de Salud, a la
Fiscalía Regional del Ministerio Público de la Región de Aysén del General Carlos Ibáñez
del Campo, a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de la Contraloría General de la
República y a las unidades Jurídica, Contable Regional, Técnica de Control Externo y de
Seguimiento y Apoyo al Cumplimiento, todas ellas de esta Sede Regional.
Jefe de Unidad de Control Externo

Contraloría Regional de Aysén
del General Carlos Ibáñez del Campo

Nombre:
Cargo: Jefe de Unidad de Control Externo
Fecha: 04/12/2020
40
ANEXO N°1
RESOLUCIONES QUE AUTORIZAN ENCARGADOS DE FONDOS FIJOS AÑO 2020 DEL SERVICIO DE SALUD DE AYSÉN DEL
GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO
FUNCIONARIOS CON FONDO FIJO AÑO 2020 RESOLUCIÓN EXENTA QUE OTORGA FONDOS FIJOS
CALIDAD CALIDAD
MONTO
N° FUNCIONARIO RUT CARGO CONTRAC- UNIDAD N° FECHA ENC. ESTABLECE:
($)
TUAL FONDO
Mantención, movili- Fondo fijo para gastos menores
Encargado de
1 Contrata zación y telecomuni- 725.000 Titular del Subt. 22, asociados a
Mantención
caciones mantención.
Funcionario Fondo fijo para gastos menores
Mantención, Mantención, movili- 435.000 del Subt. 22, asociados a
70 15/01/2020 movilización.
2 movilización y Contrata zación y telecomuni- Titular
telecomunicacio- caciones Gastos en combustible para
nes 310.000
vehículos
Encargado de la Fondo fijo para gastos menores
3 Contrata SAMU SSA 745.000 Titular
Flota SAMU comprendidos en el Subtítulo 22.
Dirección Atención Fondo fijo para gastos menores
4 Secretaria Contrata 164 24/01/2020 150.000 Titular
Primaria comprendidos en el Subtítulo 22.
Encargado de la Fondo fijo para gastos menores
Unidad de Unidad de Teleco- comprendidos en el Subtítulo 22
5 Titular 1.050 07/04/2020 180.000 Titular
Telecomunicacio municaciones asociados a la Unidad de
nes telecomunicaciones.
Fuente información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada por el Servicio de Salud de Aysén, a través de los oficios Ord. Nos 1.089 y 1.212, de 11 de junio y 6 de
julio de 2020, y el correo electrónico de fecha 9 de julio de 2020, de doña , Referente de Residencia Sanitaria de esa repartición de salud.
41
ANEXO N°2
RESOLUCIONES NO REGISTRADAS EN PLATAFORMA SIAPER, CORRESPONDIENTE A PERSONAL CONTRATADO A

HONORARIO A SUMA ALZADA, PARA PRESTAR SERVICIOS EN RESIDENCIA SANITARIA LODGE CERRO NEGRO,
DURANTE EL PERIODO COMPRENDIDO ENTRE EL 23 DE MARZO AL 30 DE JUNIO DE 2020.
N°RESOLU- FECHA RESO- PERIODO MONTO

N° NOMBRE PROFESIÓN RUN IMPUTACIÓN
CIÓN LUCIÓN. CONTRATACIÓN BRUTO ($)
2576 23-04-2020 20/03/2020 al 31/03/2020 260.333
1 TENS 2584 23-04-2020 01/04/2020 al 30/04/2020 710.000
3031 10-05-2020 01/05/2020 al 31/05/2020 800.000
3025 18-05-2020 27/04/2020 al 30/04/2020 106.000
3028 18-05-2020 01/05/2020 al 31/05/2020 800.000
2 TENS
01-06-2020 al
3515 15-06-2020 800.000
30-06-2020
3026 18-05-2020 27/04/2020 al 30/04/2020 106.000
3029 18-05-2020 01/05/2020 al 31/05/2020 800.000 21-03-001-001-02
3 TENS
01-06-2020 al
3516 15-06-2020 800.000
30-06-2020
3027 18-05-2020 27/04/2020 al 30/04/2020 106.000
3030 18-05-2020 01/05/2020 al 31/05/2020 800.000
4 TENS
01-06-2020 al
3517 15-06-2020 800.000
30-06-2020
01-06-2020 al
5 TENS 3519 15-06-2020 800.000
30-06-2020
TOTALES 7.688.333
Fuente información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada por el Servicio de Salud de Aysén, a través de los oficios Ord. Nos 1.089 y 1.212, de 11 de junio y 6
de julio de 2020, y el correo electrónico de fecha 9 de julio de 2020, de doña , Referente de Residencia Sanitaria de esa repartición de salud.
42
ANEXO N°3
SALIDA DE MATERIALES DESDE BODEGA ABASTECIMIENTO A BODEGA TRANSITORIA COVID 19
RESIDENCIA SANITARIA DE
N° N° FOLIO BODEGA FECHA FOLIO CANTIDAD PRODUCTO
DESTINO
4 Alcohol Gel
100 Batas Quirúrgicas
200 Guantes Látex Talla M
1 2020-125010-12-26 15-05-2020
400 Guantes Látex Talla S
120 Mascarillas con Elástico
8 Protector Facial
4 Alcohol Gel
300 Guantes Látex Talla M
2 2020-125010-12-27 15-05-2020
300 Guantes Látex Talla S
300 Guante Nitrilo Talla L
3 2020-125010-12-28 15-05-2020 10 Mascarilla con Respirador N95
Lodge Cerro Negro
4 2020-125010-12-32 29-05-2020 120 Mascarilla con Respirador N95
1.000 Guantes Látex Talla M
5 2020-125010-12-38 08-06-2020 1.000 Guantes Látex Talla S
120 Mascarilla con Respirador N95
6 2020-125010-12-41 11-06-2020 1 Protector Facial
30-06-2020 5 Alcohol Gel
30-06-2020 0 Antiparras claras
30-06-2020 150 Batas Quirúrgicas
7 2020-125010-12-48
30-06-2020 500 Guantes Látex Talla M
30-06-2020 100 Mascarillas con Elástico
30-06-2020 1 Protector Facial
CANTIDAD TOTAL 6.143 - -
Fuente de información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada por el Servicio de Salud de Aysén, mediante oficio ORD. N°1.212, de 6 de julio de 2020, y el correo electrónico de 19 de
agosto de 2020, de doña Jefa (S) Subdepartamento de Finanzas del Servicio de Salud de Aysén.
43
ANEXO N°4
HABITACIONES EN USO LODGE CERRO NEGRO, PRIMER CONTRATO

SUSCRITO DE FECHA 6 DE MAYO DE 2020
N° HABITACIÓN TOTALES
DÍAS EN USO SÍ/NO VALORES
FECHA
DIARIOS
1 2 3 4 5 6 7 ($)
06-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
07-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
08-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
09-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
10-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
11-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
12-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
13-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
14-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
15-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
16-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
17-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
18-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
19-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
20-05-2020 No No Sí No No No No 249.900
21-05-2020 No No No No No No No 249.900
22-05-2020 No No No No No No No 249.900
23-05-2020 No No No No No No No 249.900
24-05-2020 No No No No No No No 249.900
25-05-2020 No No No No No No No 249.900
26-05-2020 No No No No No No No 249.900
27-05-2020 No No No No Sí No No 249.900
28-05-2020 No No No No Sí No No 249.900
29-05-2020 No No No No Sí No No 249.900
30-05-2020 No No No No Sí No No 249.900
31-05-2020 No No Sí No Sí No No 249.900
01-06-2020 No No Sí No Sí Sí No 249.900
02-06-2020 No No Sí No Sí Sí No 249.900
03-06-2020 No Sí Sí No Sí Sí No 249.900
04-06-2020 No Sí Sí No Sí Sí No 249.900
05-06-2020 La entidad no contempló esta fecha en contratos 0
DÍAS EN USO 0 2 20 0 9 4 0 1.249.500
DÍAS SIN USO 30 28 10 30 21 26 30 6.247.500
TOTALES 30 30 30 30 30 30 30 7.497.000
Fuente de información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada a través de los correos de
fecha 8 de julio y 20 de agosto de 2020, de doña , Jefa (S) Subdepartamento de
Finanzas, y doña , Referente de Residencia Sanitaria, ambas funcionarias del Servicio
de Salud de Aysén.
44
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLI CA
P~ EJ.. (VI~AP<> Y'BV€N ~o
........
~E LoS ~VRI~ PVBuC~ UNIDAD DE CONTROL EXTERNO
AN EXO N°5
MONTOS PAGADOS EN EXCESO POR ALOJAM IENTOS Y SERVICIOS INCLU IDOS
HORA DES-
FECHA HORA HASTA VALOR POR
N" HABI- DE SEGÚN FECHA A DÍAS
DESDE SEGÚN FICHA TOTAL HORAS HABITACIÓN
No FECHA DE FECHA DE TACIÓN FICHA O CONTAR TOTALES DIFERENCIA
RUN SEGÚN O HASTA PAGADO SEGÚN IVA INCLUIDO
INGRESO EGRESO UTILI- DESDE DESDE SEGÚN CGR ($)
PERIODO VIGENCIA SSA ($) CONTRATO CALCULADO
ZADA V IGENCIA CONTRATO SSA
CONTRATO CONTRATO CGR
CONTRATO
1 27-05-2020 12-06-2020 06-06-2020 0:00:00 12-06-2020 12:00:00 6 285.600
2 28-05-2020 12-06-2020 5 06-06-2020 0:00:00 12-06-2020 12:00:00 6 285.600 156 309.400 547.400
3 28-05-2020 12-06-2020 06-06-2020 0:00:00 12-06-2020 12:00:00 6 285.600
4 03-06-2020 15-06-2020 06-06-2020 0:00:00 15-06-2020 19:00:00 10 476.000
2 235 466.083 485.917
5 03-06-2020 15-06-2020 06-06-2020 0:00:00 15-06-2020 19:00:00 10 476.000
6 17-06-2020 24-06-2020 3 17-06-2020 9:30:00 24-06-2020 12:30:00 7 333.200 165 327.250 5.950
7 13-06-2020 25-06-2020 4 13-06-2020 1:20:00 25-06-2020 11:00:00 13 618.800 298 591.033 27.767
8 22-06-2020 03-07-2020 2 22-06-2020 16:0000 01-07-2020 0:00:00 9 428.400 200 396.667 31 .733
9 23-06-2020 06-07-2020 7 23-06-2020 22:3000 01-07-2020 0:00:00 8 380.800 170 337.167 43.633
10 26-06-2020 08-07-2020 26-06-2020 13:0000 01-07-2020 0:00:00 5 238.000
1 107 212.217 216.183
11 27-06-2020 08-07-2020 27-06-2020 13:0000 01-07-2020 0:00:00 4 190.400
12 30-06-2020 10-07-2020 3 30-06-2020 20:3200 01-07-2020 0:00:00 1 47.600 4 7.933 39.667
TOTALES 4.046.000 1.335 2.647.750 1.398.250
.. .. .. -
Fuente de 1nformac1on: Elaborac1on prop1a a part1r de la 1nformac1on proporcionada a traves de los correos de fecha 8 y 9 de JUlio de 2020, de dona , Jefa
(S) Subdepartamento de Finanzas, y doña Referente de Residencia Sanitaria, ambas funcionarias del Servicio de Salud de Aysén, respectivamente.
45
ANEXO N°6
DIFERENCIA POR MONTO NO PAGADO POR CONCEPTO DE ALOJAMIENTOS Y SERVICIOS INCLUIDOS
HORA HORA
FECHA INGRESO FECHA SALIDA VALOR POR
DÍAS
FECHA DE FECHA DE N° DESDE SEGÚN HASTA SEGÚN TOTAL HORAS HABITACIÓN
TOTALES DIFERENCIA
N° RUN INGRESO EGRESO HABITACIÓN SEGÚN FICHA O SEGÚN FICHA O PAGADO SEGÚN IVA
SEGÚN ($)
FICHA FICHA UTILIZADA PERIODO DESDE PERIODO HASTA SSA ($) CONTRATO INCLUIDO
SSA
CONTRATO VIGENCIA CONTRATO VIGENCIA ($)
CONTRATO CONTRATO
1 31-05-2020 14-06-2020 3 06-06-2020 0:00:00 14-06-2020 10:47:00 8 380.800 202 400.633 -19.833
Fuente de información: Elaboración propia a partir de la información proporcionada a través de los correos de fecha 8 y 9 de julio de 2020, de doña , Jefa
(S) Subdepartamento de Finanzas, y doña , Referente de Residencia Sanitaria, ambas funcionarias del Servicio de Salud de Aysén, respectivamente.
46
ANEXO N°7
ESTADO DE OBSERVACIONES DEL INFORME FINAL N° 347, DE 2020.
A) OBSERVACIONES QUE SERÁN VERIFICADAS POR LA CONTRALORÍA REGIONAL DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS
IBÁÑEZ DEL CAMPO.
MEDIDA IM-
PLEMENTADA FOLIO O NU-
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN COMENTA-
NIVEL DE Y SU DO- MERACIÓN
N° MATERIA FORMULADA POR LA CONTRALORÍA GENERAL EN EL RIOS DE LA
COMPLEJIDAD CUMENTA- DOCUMENTO
INFORME FINAL ENTIDAD
CIÓN DE DE RESPALDO
RESPALDO
La entidad deberá incoar un procedimiento disciplinario
destinado a determinar las eventuales responsabilidades
administrativas del personal involucrado en los hechos allí
Ausencia de
descritos, debiendo remitir el acto administrativo que así lo
medios de
disponga, a la Unidad de Seguimiento de Fiscalía de este
verificación de las
Organismo Contralor, dentro del plazo de 15 días hábiles
obligaciones
C: contado desde el día siguiente a la notificación de este
II.2.5. pactadas en los
Compleja documento. Asimismo, deberá remitir una copia del acto
contratos tanto
administrativo que, de término de ese procedimiento a la
para el prestador
misma Unidad, en un plazo de 15 días hábiles, desde su
de servicios como
conclusión, al tenor de lo dispuesto en el numerales 5 y 6 del
el contratante.
artículo 11 de la resolución N°6, de 2019, de la Contraloría
General de la República, que Fija Normas sobre Exención del
Trámite de Toma de Razón en Materias de Personal.
47
MEDIDA IM-
PLEMENTADA FOLIO O NU-
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN COMENTA-
NIVEL DE Y SU DO- MERACIÓN
N° MATERIA FORMULADA POR LA CONTRALORÍA GENERAL EN EL RIOS DE LA
COMPLEJIDAD CUMENTA- DOCUMENTO
INFORME FINAL ENTIDAD
CIÓN DE DE RESPALDO
RESPALDO
Gastos
El Servicio de Salud Aysén, deberá acreditar
insuficientemente
documentadamente a esta Contraloría Regional, en un plazo
acreditados por
de 30 días hábiles contado desde la recepción del presente
diferencias en
III.1.a), y C: informe, el reintegro por la suma total de $ 499.800, requerido
días de ingreso y
III.1.b) Compleja a la empresa Turismo Aysén SpA., a través del Ord. N°2.118
salida registrados
de 12 de noviembre de 2020, de la Dirección de Servicio de
asociados a la
Salud Aysén y remitir los antecedentes de respaldo en el
orden de compra
término antes anotado.
N°734-313-SE20.
El Servicio de Salud Aysén, deberá acreditar
documentadamente a esta Contraloría Regional, en un plazo
de 30 días hábiles contado desde la recepción del presente
Sobre valores
C: informe, el reintegro por la suma de $ 1.398.250, requerido a
III.2.1 pagados en
Compleja la empresa Turismo Aysén SpA., a través del Ord. N°2.118 de
exceso.
12 de noviembre de 2020, de la Dirección de Servicio de
Salud Aysén y remitir los antecedentes de respaldo en el
término antes anotado.
Esa repartición deberá acreditar el pago de las diferencias
Diferencias por adeudadas por la cifra de $ 19.833, a la empresa Turismo
C:
III.2.2 pago inferior a lo Aysén SpA, en el mismo plazo antes consignado,
Compleja
contratado. considerando el plazo de prescripción previsto en el artículo
2.515 y siguientes del Código Civil.
48
ANEXO N°7
B) OBSERVACIONES QUE SERÁN VERIFICADAS POR PARTE DEL DEPARTAMENTO DE AUDITORÍA INTERNA DEL
SERVICIO DE SALUD AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO.
MEDIDA IMPLE-
FOLIO O NUME-
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN MENTADA Y SU COMENTA-
NIVEL DE RACIÓN
N° MATERIA FORMULADA POR LA CONTRALORÍA GENERAL EN EL DOCUMENTA- RIOS DE LA
COMPLEJIDAD DOCUMENTO
INFORME FINAL CIÓN DE ENTIDAD
DE RESPALDO
RESPALDO
Sobre El Servicio de Salud Aysén deberá acreditar documentadamente la
desactualización de MC: actualización del manual de procedimientos de adquisiciones, el que
I.1 manual de Medianamente deberá estar debidamente formalizado, en un plazo de 60 días
procedimiento de Compleja hábiles, contados desde el día siguiente a la recepción de este
adquisiciones. informe final.
El Servicio de Salud Aysén, deberá en un plazo de 60 días hábiles
Sobre falta de MC:
contado desde la recepción del presente oficio, remitir a esta
II.2.2 respaldo de ingreso Medianamente
Contraloría Regional los antecedentes que acreditan el diagnóstico
a la residencia. Compleja
clínico de usuarios RUN Nos y
Esa repartición, deberá acreditar en el plazo de 60 días hábiles
Sobre resoluciones
contados desde la recepción del presente informe final, la
y contratos no MC:
publicación de los antecedentes asociados a la orden de compra
II.2.6 publicados en el Medianamente
N°734-394-SE20, a través del Portal Mercado Público, dando
portal de Mercado Compleja
cumplimiento a lo señalado en los numerales 1 y 6, letra d) del
Público.
artículo 57 del decreto N°250, de 2004, del Ministerio de Hacienda.
El Servicio de Salud Aysén deberá, por una parte, atenerse al
Saldos en cuentas
MC: procedimiento dispuesto en el oficio N°33.258, de 2019, de la
contables
IV Medianamente Contraloría General de la República, como asimismo remitir en un
provenientes de
Compleja plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción, del presente
ejercicios anteriores.
informe, los antecedentes que así lo acrediten.
49
ANEXO N°7
C) OBSERVACIONES QUE SERÁN VERIFICADAS POR PARTE DEL AUDITOR INTERNO DE LA SECRETARÍA REGIONAL
MINISTERIAL DE SALUD DE LA REGIÓN DE AYSÉN DEL GENERAL CARLOS IBÁÑEZ DEL CAMPO.
MEDIDA IMPLE-
FOLIO O NUME-
REQUERIMIENTO PARA SUBSANAR LA OBSERVACIÓN MENTADA Y SU COMENTA-
NIVEL DE RACIÓN
N° MATERIA FORMULADA POR LA CONTRALORÍA GENERAL EN EL DOCUMENTA- RIOS DE LA
COMPLEJIDAD DOCUMENTO
INFORME FINAL CIÓN DE ENTIDAD
DE RESPALDO
RESPALDO
La Secretaría Regional Ministerial de Salud de la Región de Aysén
Ausencia o falta de del General Carlos Ibáñez del Campo, en su calidad de continuadora
criterios técnicos de la administración, gestión y coordinación de las residencias
para definir la MC: sanitarias, en virtud de la resolución exenta N°479, de 2020, deberá
I.5 cantidad y ubicación Medianamente coordinarse con la autoridad competente a fin de dictar respectivas
de las residencias Compleja instrucciones, y así dar cumplimiento a los artículos 5° y 31, inciso
sanitarias a segundo, de la aludida ley N°18.575, lo que deberá ser acreditado
contratar en un plazo de 60 días hábiles, contado desde la recepción del
presente informe final.
La Secretaría Regional Ministerial de Salud de la Región de Aysén

Sobre ausencia de
del General Carlos Ibáñez del Campo, en su calidad de continuadora
desglose de
de la administración, gestión y coordinación de las residencias
servicios convenidos
MC: sanitarias, en virtud de la resolución exenta N°479, de 2020, deberá
en relación al precio
II.2.7 Medianamente velar por la eficiente utilización de los recursos públicos, sin alterar
pactado por la
Compleja sustancialmente lo convenido, ajustando los valores observados,
residencia sanitaria
considerando el tope de 0,2 UF por metro cuadrado, lo que deberá
denominada Hotel
ser acreditado dentro del plazo de 60 días hábiles, contado desde la
Raíces
recepción del presente informe final.
50

Informe Final #347-2020 Servicio de Salud Aysén Habilitación de Residencia Sanitaria Cerro Negro Diciembre-20

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Informe Final #347-2020 Servicio de Salud Aysén Habilitación de Residencia Sanitaria Cerro Negro Diciembre-20

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CONTRALORÍA REGIONAL DE A YSÉN

REMITE INFORME FINAL Nº 347, DE 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, de 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, DE 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, DE 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, DE 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, DE 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, de 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento

Sobre el particular, corresponde que esa

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, DE 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, de 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Cumplo con enviar a Ud., para su conocimiento

Sobre el particular, corresponde que esa

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

REMITE INFORME FINAL Nº 347, de 2020,

COYHAIQUE, 4 de Diciembre de 2020

Saluda atentamente a Ud.,

Firmado electrónicamente por:

Fecha: Viernes, 04 de diciembre de 2020 17:30

Jefe de Unidad Unidad de Control Externo Contraloría

-----Remitido por /Contraloria el 04/12/2020 17:29 -----

Asunto: Remite Informe Final Nº 347, de 2020

(Vea el archivo anexo VISUALIZACION Oficio E578 1/ 0 0 pdf)

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

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Asunto: Remite Informe Final Nº 347, de 2020

(Vea el archivo anexo Oficio E578 0/ 0 0 xml)

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

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-----Remitido por /Contraloria el 04/12/2020 17:29 -----

Asunto Remite Informe Final N 47, de 0 0

(Vea el archivo anexo: Oficio_E57819/2020.xml)

CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

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