nombre dela compañía cortinas automaticas

periodo Dec-17
cu unid
1-Dec iniciamos operaciones con
bancos 2,000,000
carril 12,000 11.5 $138,000.00
kit persiana
MOD A 10000 35 $350,000.00
"A"
MOD A liston "A" 25000 3 $75,000.00
kid persiana
MOD B 8000 38 $304,000.00
"B"
MOD B liston "B" 30000 4 $ 120,000.00
2-Dec se compra mp a credito
carril 20000 24 $480,000.00
MOD B kid persiana 1000 40 $40,000.00
KID
MOD A 500 39 $19,500.00
PERSINA
3-Dec se provisdonan 300,000 para el pago de sueldos de produccion que se sacan del banco
4-Dec se provisionan 250,000 para el pago de gastos indirectos que se sacan del banco
5-Dec el cliente RAUL SOTO solicita 9000 CORTINAS MODELO A
6-Dec el cliente pablo LOPEZ solicita 6000 CORTINAS modelo b
7-Dec se pagan sueldos y salarios de produccion por las sig. Cantidades y categorias.

categoria sueldo diario jornada horas orden a horas orden b

CORTADOR $300 diurna 60 55
ARMADOR $220 diurna 50 52

8-Dec se pagan $120,000 de energia electrica del area de produccion

VOL FACTOR
ORDEN PRODUCCION PRORRATEO CANTIDAD X ORDEN
1 9000 $ 8.00 $ 72,000.00
2 6000 $ 8.00 $ 48,000.00

TOTAL 15000 $ 120,000.00

 9-Dec se pgana $100,000 de diesel para las calderas de producCCION
10-Dec se termina la orden de poduccion del pablo LOPEZ y se envia al almacen de producto terminado
11-Dec se vende la orden de produccion del pablo LOPEZ con un precio de venta 50% arriba del precio de costo unit

realice el registro diario, el registro de mayor, el calculo de costo unitario de produccion

y el balance general.
 carril
persiana cortina
liston

sacan del banco

del banco

tegorias.
TOTALES A PAGAR DE MANO DE OBRA
oras orden b pago x hora Orden1 orden2
$37.50 $2,250 $2,063
$27.50 $1,375 $1,430
Totales a
$3,625 $3,493
pagar

FACTOR DE PRORRATEO= CANTIDAD A REPARTIR/ CRITERIO DE PRORRATEO

FACTOR PRORRATEO= 120000/ 150 $ 8.00

oducto terminado
arriba del precio de costo unitario de produccion

calculo de costo unitario de produccion, las ordenes de produccion, el edo de costos de prod y venta , el estado de resultados ,
 REGISTRO DIARIO
CARGO
FECHA CUENTA PARCIAL DEBE
1-Jan ALMACEN MP $987,000.00
carril $138,000.00
kit persiana "A" $350,000.00
liston "A" $75,000.00
kit persiana "B" $304,000.00
liston "B" $ 120,000.00
bancos $ 2,000,000.00
CAPITAL SOCIAL
(APERTURA)
2-Jan ALMACEN MP $539,500.00
carril $480,000.00
kit persiana "A" $40,000.00
kit persiana "B" $19,500.00
Proveedor
(COMPRA DE MATERIALES A CREDITO)
3-Jan PROVISION DE MANO DE OBRA $ 300,000.00
BANCO
(PROVISON DE M.O.)
4-Jan PROVISION DE GASTOS INDIRECTOS $ 250,000.00
BANCO
(PROVISON DE G.I..)
5-Jan ORDEN DE PRODUCCION "1" $ 517,526.79
ALMACEN MP
carril $ 173,812.50
kit persiana "A" $ 316,714.29
liston "A" $ 27,000.00
(ENVIO A PRODUCCION ORD 1)
6-Jan ORDEN DE PRODUCCION "2" $ 369,193.33
ALMACEN MP
carril $ 115,860.00
kit persiana "B" $ 229,333.33
liston "B" $ 24,000.00
(ENVIO A PRODUCCION ORD 2)
7-Jan ORDEN DE PRODUCCION "1" $3,625
PROVISION DE MANO DE OBRA
ORDEN DE PRODUCCION "2" $3,493
PROVISION DE MANO DE OBRA
(PAGO DE MANO DE OBRA)
8-Jan ORDEN DE PRODUCCION "1" $ 72,000.00
PROVISION DE GASTOS INDIRECTOS
ORDEN DE PRODUCCION "2" $ 48,000.00
 PROVISION DE GASTOS INDIRECTOS
(PAGOI DE GASTO INDIRECTO)
9-Jan ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO $ 168,181.82
FACIA MODELO A
ORDEN DEPRODUCCION "1"
(ORDEN TERMINADA Y ENVIADA AL ALMACEN)
10-Jan BANCO $ 840,915.00
VENTAS
COSTO DE PRODUCCION Y VENTA $ 168,181.82
ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO

SUMAS IGUALES $ 6,267,616.26

ABONO
HABER

$ 2,987,000.00

$539,500.00

$ 300,000.00

$ 250,000.00

$ 517,526.79

$ 369,193.33

$3,625

$ 3,492.50

$ 72,000.00
$ 48,000.00

$ 168,181.82

$ 840,915.00

$ 168,181.82

$ 6,267,616.26
 ORDENES DE PRODUCCION
CARGO ABONO

POR EL VALOR DE INVENTARIO INICIAL

DE MATERIA PRIMA ENVIADA A POR EL VALOR DE LA PRODUCCION TERMINADA Y
1) PRODUCCION ENVIADA AL ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO

POR EL VALOR DE LAS COMPRAS DE

MATERIA PRIMA ENVIADAS A
2) PRODUCCION

POR EL VALOR DEL PAGO DE MANO

3) DE OBRA DIRECTA DE PRODUCCION
POR EL VALOR DE LOS GASTOS
INDIRECTOS DE PRODUCCION
4) PAGADOS

MANO DE OBRA DIRECTA

CARGO ABONO

POR EL VALOR DE LA MANO DE OBRA

1) PAGADA PARA PRODUCCION
 GASTOS INDIRECTOS
CARGO ABONO

POR EL VALOR DE LOS GASTOS

INFIRECTOS PAGADAS PARA
1) PRODUCCION
 ORDENES DE PRODUCCION= ACTIVO CIRCULANTE= AUMENTA CARGO Y DISMINU

TERMINADA Y
TO TERMINADO 5)

ORDEN DE PRODUCCION

CLIENTE RAUL SOTO

PRODUCTO: CORTINAS MODELO A

CANTIDAD: 9000
FECHA INICIO: 5-Jan

MANO DE OBRA GASTOS

CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA INDIRECTOS
carril $ 120,000.00
kit persiana "A" $ 15,681.82
liston "A" $ 22,500.00
MANO DE OBRA
DIRECTA $ 7,000.00
ENERGIA ELECTRICA $ 3,000.00

SUMAS $ 158,181.82 $ 7,000.00 $ 3,000.00

ORDEN DE PRODUCCION

CLIENTE pablo LOPEZ

PRODUCTO: CORTINAS MODELO B

CANTIDAD: 6000
FECHA INICIO: 6-Jan

MANO DE OBRA GASTOS

CONCEPTO MATERIA PRIMA DIRECTA INDIRECTOS
FACIA "B" $ 39,333.33
CALAVERAS $ 5,227.27
PARRILLA $ 7,500.00
MANO DE OBRA
DIRECTA $ 2,800.00
ENERGIA ELECTRICA $ 1,000.00

SUMAS $ 52,060.61 2800 1000

CULANTE= AUMENTA CARGO Y DISMINUYE CON ABONO

FOLIO: 1

PEDIDO: 4

FECHA TERMINO:

TOTAL/UNIDADES

TOTAL UNIDADES TOTAL UNITARIO

$ 120,000.00 9000 $ 13.33
$ 15,681.82 300 $ 52.27
$ 22,500.00 300 $ 75.00

$ 7,000.00 300 $ 23.33

$ 3,000.00 300 $ 10.00
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 168,181.82 COSTO UNITARIO $ 173.94
 FOLIO: 2
PEDIDO: 5

FECHA TERMINO:

TOTAL UNIDADES TOTAL UNITARIO

0 COSTO UNITARIO
PRODUCTO carril

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
1-Jan SALDO INICIAL 12,000 12000
Compra 20,000 32,000
ENVIO A
5-Jan ORD 1 PRODUCCION 9000 23,000
ENVIO A
6-Jan ORD 2 PRODUCCION 6000 17000
17000
17000
17000
17000
17000
17000
17000
17000
17000

PRODUCTO kit persiana "A"

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
1-Jan SALDO INICIAL 10000 10000
2-Jan COMPRA 500 10500
ENVIO A
5-Jan ORD 1 PRODUCCION 9000 1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500
1500

PRODUCTO liston "A"

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
 1-Jan SALDO INICIAL 25000 25000
ENVIO A
5-Jan ORD 1 PRODUCCION 9000 16000
16000
16000
16000
16000
16000
16000
16000
16000

PRODUCTO kid persiana "B"

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
1-Jan SALDO INICIAL 8000 8000
2-Jan COMPRA 1000 9000
ENVIO A
6-Jan ORD 2 PRODUCCION 6000 3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000
3000

PRODUCTO liston "B"

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
1-Dec SALDO INICIAL 30000 30000
ENVIO A
6-Dec PRODUCCION 6000 24000
PRODUCTO

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA

PRODUCTO

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
PRODUCTO

UNIDADES
FECHA DOCUMENTO CONCEPTO ENTRADA SALIDA EXISTENCIA
 PRECIO PROMEDIO

COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO PP=
$ 11.50 $ 138,000.00 $ 138,000.00
$ 24.00 $ 480,000.00 $ 618,000.00

$ 19.31 $ 173,812.50 $ 444,187.50

$ 19.31 $ 115,860.00 $ 328,327.50

$ 328,327.50
$ 328,327.50
$ 328,327.50
$ 328,327.50
$ 328,327.50
$ 328,327.50
$ 328,327.50
$ 328,327.50
$ 328,327.50

COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO PP=
35 $ 350,000.00 $ 350,000.00
39 $ 19,500.00 $ 369,500.00

$ 35.19 $ 316,714.29 $ 52,785.71 PP=

$ 52,785.71
$ 52,785.71
$ 52,785.71
$ 52,785.71
$ 52,785.71
$ 52,785.71
$ 52,785.71
$ 52,785.71

COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO
 3 $ 75,000.00 $ 75,000.00 PP=

$ 3.00 $ 27,000.00 $ 48,000.00

$ 48,000.00
$ 48,000.00
$ 48,000.00
$ 48,000.00
$ 48,000.00
$ 48,000.00
$ 48,000.00
$ 48,000.00

COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO PP=
38 $ 304,000.00 $ 304,000.00
40 $ 40,000.00 $ 344,000.00

$ 38.22 $ 229,333.33 $ 114,666.67

$ 114,666.67
$ 114,666.67
$ 114,666.67
$ 114,666.67
$ 114,666.67
$ 114,666.67
$ 114,666.67
$ 114,666.67
$ 114,666.67

#REF!

COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO
$ 4.00 $ 120,000.00 $ 120,000.00

$ 4.00 $ 24,000.00 $ 96,000.00

COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO

COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO
COSTO VALORES
UNITARIO MEDIO DEBE HABER SALDO
SALDO $ 618,000.00 $ 19.31
EXISTENCIA 32,000

SALDO $ 444,187.50 $ 19.31

EXISTENCIA 23,000

SALDO $ 369,500.00 $ 35.19

EXISTENCIA 10500

SALDO $ 52,785.71 $ 35.19

EXISTENCIA 1500
SALDO $ 75,000.00 $ 3.00

25000
EXISTENCIA 16000

SALDO $ 344,000.00 $ 38.22

EXISTENCIA 9000
 BANCO

DEBE HABER
1) $ 2,000,000.00 $ 109,750.00 (2
10) $ 840,915.00 $ 300,000.00 (3
$ 200,000.00 (4
MIVIMIENTO $ 2,840,915.00 $ 609,750.00 MOVIMIENTO ACREEDOR
DEUDOR $ 2,231,165.00
SD

PROVISION DE MANO DE OBRA

DEBE HABER
3) $ 300,000.00 $ 7,000.00 (7
$ 2,800.00 (7
$ 300,000.00 $ 9,800.00
$ 290,200.00

ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO

ORDEN DE PRODUCCION "2"
DEBE HABER
6) $ 52,060.61
7) $ 2,800.00
8) $ 1,000.00
$ 55,860.61
MD
SD
 COSTO DE PRODUCCION Y VENTA
DEBE HABER
10) $ 168,181.82

$ 168,181.82

MD
SD
 ALMACEN MP

DEBE HABER DEBE

1) $ 267,000.00 $ 158,181.82 (5
2) $ 109,750.00 $ 52,060.61 (6
$ 376,750.00 $ 210,242.42
MOVIMIENTO ACREEDOR $ 166,507.58

PROVISION DE GASTOS INDIRECTOS

DEBE HABER DEBE

4) $ 200,000.00 $ 3,000.00 (8 1)
$ 1,000.00 (8 7)
$ 200,000.00 $ 4,000.00 8)
$ 196,000.00
SALDADA O CERRADA

ALMACEN DE PRODUCTO TERMINADO

DEBE HABER DEBE
9) $ 168,181.82 $ 168,181.82 (10
SALDADA O CERRADA
 CAPITAL SOCIAL

HABER
$ 2,267,000.00 (1

ORDEN DE PRODUCCION "1"

HABER
$ 158,181.82 $ 168,181.82
$ 7,000.00
$ 3,000.00
$ 168,181.82 $ 168,181.82
ALDADA O CERRADA

VENTAS

HABER
$ 840,915.00 (10

MA
SA
ENSAMBLADORA DIAS , S.A. DE C.V.
ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCION Y VENTA
DEL 1 DE ENERO AL 10 DE ENERO DEL 2020
A B C
INVENTARIO INICAL DE MATERIA PRIMA
COMPRAS DE MATERIA PRIMA $ 109,750.00
GASTOS DE COMPRA $ -
COMPRAS TOTALES DE MP $ 109,750.00
DEVOLUCIONES SOBRE COMPRA $ -
REABAJAS SOBRE COMPRA $ - $ -
COMPRAS NETAS DE MATERIA PRIMA
TOTAL DE MATERIA PRIMA DISPONIBLE -
INVENTARIO FINAL DE MATERIA PRIMA
TOTAL DE MATERIA PRIMA UTILIZADA
MANO DE OBRA DIRECTA
COSTO PRIMO
GASTOS INDIRECTOS DE PRODUCCION
CONSTO INCURRIDO
INVENTARIO INCIAL DE PRODUCCION EN PROCESO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCCION EN PROCESO -
COSTO DE PrODUCCION
INVENTARIO INICIAL DE PRODCUTO TERMINADO
INVENTARIO FINAL DE PRODUCTO TERMINADO
COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
D E
$ 267,000.00

$ 109,750.00
$ 376,750.00
$ 166,507.58
$ 210,242.42
+ $ 9,800.00
$ 220,042.42
+ $ 4,000.00
$ 224,042.42
$ - +
$ 55,860.61 -$ 55,860.61
$ 168,181.82
$ - +
$ - $ -
$ 168,181.82
ENSAMBLADORA DIAS , S.A. DE C.V.
BALANCE GENERAL ESTADO DE POSICION FINANCIERA
AL 10 DE ENERO DEL 2020

ACTIVO PASIVO
CIRCULANTE TOTAL PASIVO
BANCO $ 2,231,165.00 CAPITAL CONTABLE
ALMACEN MP $ 166,507.58 CAPITAL SOCIAL
PROVISION DE MANO DE OBRA $ 290,200.00 UTILIDAD BRUTA
PROVISION DE GASTOS INDIRECTOS $ 196,000.00 TOTAL CAPITAL CONTABLE
ORDEN DE PRODUCCION "2" $ 55,860.61
TOTAL ACTIVO $ 2,939,733.18 P + CC

A= P+CC
OTAL PASIVO $ -
APITAL CONTABLE
APITAL SOCIAL $ 2,267,000.00
TILIDAD BRUTA $ 672,733.18
OTAL CAPITAL CONTABLE $ 2,939,733.18

$ 2,939,733.18
 ENSAMBLADORA DIAS , S.A. DE C.V.

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS (RESULTADOS)

DEL 1 DE ENERO AL 10 DE ENERO DEL 2020.

VENTAS
MENOS COSTO DE PRODUCCION Y VENTAS
UTILIDAD BRUTA
$ 840,915.00
$ 168,181.82
$ 672,733.18