ESTUDIO

TECNICO

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 5. ESTUDIO TÉCNICO

El estudio técnico conforma la segunda etapa de los proyectos de inversión, en el que se

contemplan los aspectos técnicos operativos necesarios en el uso eficiente de los recursos
disponibles para la producción de un bien o servicio deseado y en el cual se analizan la
determinación del tamaño óptimo del lugar de producción, localización, instalaciones y
organización requeridos.

1.1 Ingeniería del proyecto

La ingeniería de proyectos es aquella etapa en la que se definen los recursos necesarios para la
ejecución de planes o tareas: máquinas y equipos, lugar de implantación, tareas para el
suministro de insumos, recursos humanos, obras complementarias, dispositivo de protección
ambiental, entre otros.

1.2 Objetivo del estudio técnico

El objetivo del estudio técnico se centraliza en ver con todos los elementos anteriores, las
probabilidades de ejecución para cual sea el proyecto que se desea realizar. Es un elemento
importante para un creador de innovación, para que pueda analizar, planear y controlar cada
paso que dé para crear sus propias ideas.

1.3 Localización de la planta

Las decisiones atinentes a la localización de la planta son del orden estratégico, y por lo tanto
comprometen al grupo gerencial de la organización, dado que éstas son cruciales al
comprometer a la misma con costos por largos períodos, empleos y patrones de mercado. Las
alternativas de localización deben ser revisadas bajo las condiciones de servicios básicos,
mano de obra, fuentes de materias primas e insumos, demanda del mercado, acceso etc.

Macro localización
La empresa “Colurex “ se ubicara en el cantón Tulcán, localizado en la provincia de Carchi,
de la región Sierra del país, teniendo en cuenta que existe el tamaño suficiente para
posteriormente realizar una ampliación si ser necesario.

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Micro localización

Para determinar la micro localización, es decir la zona específica donde estará ubicada la
fábrica, se adquirió un terreno en Tulcán, ya que cuenta con el espacio suficiente para
realizar la obra además que se encuentra en un punto estratégico para el comercio exterior.

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 1.3.1 Justificación de la Localización

La localización tiene por objeto analizar los diferentes lugares donde es posible ubicar el
proyecto, con el fin de establecer el lugar  que ofrece los máximos beneficios, los mejores
costos, es decir en donde se obtenga la máxima ganancia, si es una empresa privada, o el
mínimo costo unitario, si se trata de un proyecto social.

1.3.2 Cercanía del Mercado

En el momento de determinar la localización concreta del comercio, dentro de la ciudad y el
barrio escogido, lo primero que debemos seleccionar es el tipo de ubicación que deseamos
entre las tres opciones existentes: Local aislado, zona comercial o centro comercial.

Infraestructura
La zona donde se implementará la planta de la empresa “Colurex” será en un terreno de
500m², en el cual se utilizará para la planta un área de 300m², la cual es idónea para el
desarrollo de la misma, además podrá disponer de una infraestructura vial de fácil acceso,
debido a la topografía del recinto.

TULCAN IBARRA
CALIF
FACTOR RELEVANTE FACTOR
.
POND CALIF. POND

MP DISPONIBLE 0,08 7 0,56 8 0,64

MO DISPONIBLE 0,08 8 0,64 8 0,64
COSTO DE LA VIDA 0,07 7 0,49 7 0,49
CERCANIA AL
MERCADO 0,05 7 0,35 8 0,4
COSTO DE INSUMOS 0,06 9 0,54 6 0,36
ENRGIA ELECTRICA 0,08 8 0,64 8 0,64
AGUA 0,07 7 0,49 7 0,49
ESCUELA Y COLEGIO 0,05 10 0,5 10 0,5
VIAS DE ACCESO 0,07 8 0,56 8 0,56
INUNDACIONES 0,001 8 0,4 3 0,15
LLUVIAS Y TORMENTAS 0,04 7 0,28 5 0,2
TERREMOTO 0,04 7 0,28 7 0,28
IMPACTO AMBIENTAL 0,06 5 0,3 5 0,3
HOSPITALES, IGLESIAS 0,06 10 0,6 10 0,6
PERMISOS DE FUNCION. 0,09 6 0,54 6 0,54
BIBLIOTECAS 0,05 8 0,4 5 0,25
TOTAL 1 7,29 7,04

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 5.4 Materiales

5.4.1. Materia prima

 Parafina

 Agentes emulsificantes

 Cera de carnauba

 Agua des ionizada

 Formol

5.4.2. Equipos de producción

DETALLE CANTIDAD

Tanque de agitación 1

Molino coloidal 1

Mezclador Estático 1

Homogeneizador de alta presión 1

Caldera 1

Depuradora de agua 1

Intercambiador de calor 1

Laboratorio 1

Bomba 1

Dosificadora 1

5.4.2.1 Descripción de los equipos

EQUIPO CARACTERISTICAS Nº PROVEDOR MARCA

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 CALDERA DE VAPOR

FUIDO: Vapor saturado

TIPO: Generador de vapor
PRODUCCION: 2.000 kg/h
PRESION DE DISEÑO: 16 bar
TEMPERATURA MAX: 204ºC 1

Tanque de agitación
Volumen: 1000L
Potencia: 380kw
Peso: 20Kg
Motor: Electrico 1
Presión: Barométrica
Temperatura: 70°C

Molino Coloidal

Finura de procesamiento: 2-
70nm
Potencia: 11kw
Velocidad: 3000r/min 1
Salida: 0.2- 4 t/h

Mezclador estático

Velocidad: 0-100rpm
Capacidad: 0-20000L
Estructura: Tres capas 1
Superficie: Espejo polaco
Energía: 0.75-45Kw

Homogeneizador de alta
presión Frecuencia: 20khz
Viscosidad Max: 450cPs
Capacidad: 6 L/min
Tensión: 220V
Corriente: 10A 1
Amplitud: 50 um
Voltaje: 380 Voltios
Energía: 1Kw

Modelo: YY (Q) W-350Y (Q) 1

Caldera de vapor Potencia: 350kw
Temperatura Max: 340°C
Caudal: 30 m3/h
Bajas presiones
Capacidad:30000,0000
Kcal/h

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 Modelo: XSTRO-125L
SDI entrada de agua (15
Depuradora de Agua
minutos): <5
turbidez del agua de
entrada: <1.0NTU
agua de entrada Fe:
<0.005ppm
agua de entrada cloro :
( mg/l) <0,1
1
Entrada PH: 2-11
temperatura del agua de
entrada: 4 ~ 45℃
Tasa de desalinización: 95 ~
99%
Salida de agua PH: 5-7

Intercambiador de Calor

Modelo: MX25M
Material: SS304 SS316L de
titanio SMO254 C276
Espesor: 0,5mm/0,6mm
Presión Max: 15.6 Mpa 1
Voltaje: 220 V/380 V
Caudal del Líquido: 2,5 m/s
Capacidad de suministro:
10000 Unit/Units per Month

Modelo: GTF
Dosificadora Material: SS304/SS316
PAM dosis: 1-20 kg/h
Flujo de agua: 0,3-12m3/h
Operación: Automática
completa
Potencia del Motor:1,7-
3.9kw 1
Motor:
Coser/NORD/personalizar

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5.5. Dimensión del mercado
Para este caso específico se tomará como una de las variables la dimensión del mercado que,
como se ha visto en el estudio de éste, existe una demanda satisfecha creciente.
5.6. Programa de producción
Mediante el programa de producción obtenido en el estudio de mercado, se estimará la
cantidad de producción diaria de la empresa. Esto será una vez que la planta se encuentre en
capacidad de operar, es decir, cuando ya se haya culminado con todo el proceso de
instalación, y todas las pruebas necesarias para la normalización de las operaciones
productivas, se podrá presentar un programa de producción formal.

5.7. Distribución da la planta

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5.8. Descripción del proceso para elaboración de Betún para zapatos

 Recepción: La materia prima será enviada por el proveedor directamente a nuestro

almacén; luego, unos operarios la pesarán para controlar el peso de la materia recibida,
después de ello, pasará por un control de calidad manual en el que se desechará
cualquier material impureza.

 Pesado: la materia prima obtenida es pesada nuevamente para tener constancia de la

cantidad exacta que entra en la fabricación.

 Fundición y mezclado: las ceras pasan a un fundidor con una temperatura de 260°C,
la mezcla se cuece por 15 minutos mientras una batidora la mantiene homogénea

 Mezclado: La mezcla de ceras y parafina es homogénea y, se mezcla con glicerina en

un tanque mezclador, luego se incorpora debidamente dosificado benzoato de Sodio,
borato de Sodio y colorante orgánico. El mezclado debe realizarse a 100ºC.

 Envasado: Luego del proceso de mezclado, el producto final debe pasar lo antes
posible a la etapa de envasado para evitar que se enfríe y solidifique. Antes de envasar
el producto, los recipientes deben haber pasado previamente por un proceso de control
de calidad para evitar la presencia de elementos que contaminen o cambien las
propiedades del betún. El producto envasado se debe dejar enfriar por un tiempo
aproximado de 30min.

 Etiquetado: En este proceso se colocarán las etiquetas en la tapa del envase en donde
se encuentra la información de la composición del betún para calzado y sede talla el
nombre del producto, marca y logo de la empresa, contenido neto, nombre domicilio
fiscal, ciudad de origen, identificación del lote, fecha de caducidad y contra
indicaciones.

 Embalado: El producto final envasado y etiquetado debidamente, se empacará

manualmente en grupos de 12 unidades en pequeñas cajas de cartón.

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  Almacenamiento: Cada caja de 12 unidades de betún envasado y etiquetado
recolocará en el almacén de productos terminados, considerando que no deben
permanecer por más de 48 horas, ya que se incurriría en un costo mayor de
almacenamiento.

DIAGRAMA DE FLUJO DEL PROCESO DE ELABORACIÓN DE BETUN PARA

CALZADO

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 ESTUDIO
FINANCIERO

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5. ESTUDIO FINANCIERO
CUADRO #1
INVERSION

INVERSION FIJA (CUADRO #2)   121161

CAPITAL DE OPERACIÓN (ANEXO B)   302495
INVERSION TOTAL 423656
CAPITAL SOCIAL (-)  
FINANCIAMIENTO  

CUADRO #2
INVERSION FIJA

TERRENO (ANEXO A-1) 60000

CONSTRUCCION (ANEXO A-1) 16000
MAQUINARIAS Y EQUIPOS (ANEXO A-2) 14091
OTROS ACTIVOS (ANEXO A-3) 25300
SUB-TOTAL 115391
IMPREVISTOS DE LA INVERSIÓN FIJA (5%) 5770
TOTAL 121161

CUADRO #3
ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS
VENTAS NETAS (ANEXO C) 1229981
COSTO DE PRODUCCIÓN (-) ANEXO D 221205
GASTOS EN VENTAS (-) ANEXO E 6050
UTILIDAD NETA EN VENTAS R// 1002726
GASTOS DE ADM GRAL (-) ANEXO F 75240
UTILIDAD NETA EN OPERACIONES R// 927486
GASTOS DE ACTIVOS DIFERIDOS (-) ANEXO G 5000
GASTOS DE FINANCIAMIENTO (-) ANEXO H 0
BENEFICIO NETO ANTES DEL PERIODO DE REPART DE
922486
UTILID

ANEXO A-1
TERRENOS Y CONSTRUCCIONES
CANTIDAD VALOR
VALOR TOTAL
(m2) UNITARIO
TERRENO 1000 60 60000
CONSTRUCCIONES 16000
FABRICA 500 15 7500
EDIFICIO ADMINISTRATIVO 250 20 5000
CERRAMIENTO 200 15 3000
COMEDOR 50 10 500
TOTAL 76000

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ANEXO A-2
MAQUINARIAS Y EQUIPOS COSTO
EQUIPO DE PRODUCCION (ANEXO A-2-1) 12200
EQUIPO AUXILIAR (10%) 1220
SUBTOTAL 13420
COSTO DE INSTALACIÓN Y MONTAJE (5%) 671
TOTAL 14091

ANEXO A-2-1
COSTO COSTO
EQUIPOS DE PRODUCCION CANTIDAD
UNITARIO TOTAL
Tanque de agitación 1 1000 1000
Molino coloidal 1 1500 1500
Mezclador Estático 1 1000 1000
Homogeneizador de alta presión 1 1500 1500
Caldera 1 2000 2000
Depuradora de agua 1 1500 1500
Intercambiador de calor 1 1200 1200
Bomba 1 1500 1500
Dosificadora 1 1000 1000
TOTAL 12200

ANEXO A-3
OTROS ACTIVOS
PRECIO PRECIO
CANTIDAD
UNITARIO FINAL
Muebles de oficina 1 1000 1000
Equipos electrónicos y de computación 1 2000 2000
Repuestos y accesorios 1 300 300
Laboratorio 1 2000 2000
Vehículos 2 10000 20000
  TOTAL 25300

ANEXO B
CAPITAL DE OPERACIÓN
MATERIALES DIERECTOS (ANEXO D-1) 5300
MANO DE OBRA DIRECTA (ANEXO D-2) 99360
CARGA FABRIL (ANEXO D-3) 116545
GASTOS DE ADMINISTRACION (ANEXO F) 75240
GASTOS DE VENTAS (ANEXO E) 6050

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 TOTAL 302495

ANEXO C
VENTAS NETAS
PRODUCTO Betún
CANTIDAD 500000
COSTO NETO (ANEXO I) 2,46
TOTAL 1229980,97

ANEXO D
COSTO DE PRODUCCIÓN
MATERIALES DIRECTOS (ANEXO D-1)   5300
MANO DE OBRA DIRECTA (ANEXO D-2)   99360
CARGA FABRIL (ANEXO D-3)   116545
a) MANO DE OBRA INDIRECTA 88560  
b) MATERIAL INDIRECTO 5500  
c) SUMINISTROS 11500  
d) REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 1802  
e) SEGUROS 3634  
f) IMPREVISTOS 5550  
TOTAL 221205

ANEXO D-1
MATERIALES DIRECTOS ANUALES
VALOR
DENOMINACION CANTIDAD TOTAL
UNITARIO
  Parafina 500 5 2500
  Agentes emulsificantes 200 3 600
  Cera de carnauba 500 4 2000
  Agua des ionizada 100 2 200
TOTAL 5300

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 ANEXO D-2
MANO DE OBRA DIRECTA
BENEFICIOS
SUELDO SUELDO
DENOMINACIÓN NUMERO MESES SOCIALES TOTAL
MENSUAL ANUAL 80%
CALIFICADA
JEFE DE PLANTA 1 900 12 10800 8640 19440
JEFE DE CONTROL DE CALIDAD 1 800 12 9600 7680 17280
ANALISTA 1 700 12 8400 6720 15120
SEMI-CALIFICADA
SUPERVISOR 1 800 3 2400 1920 4320
NO CALIFICADA
OBREROS 5 400 12 24000 19200 43200
TOTAL 99360

ANEXO D-3
CARGA FABRIL
a) MANO DE OBRA INDIRECTA
SALARIO BENEFICIOS
SUELDO
DENOMINACION NUMERO MESES ANUAL
SOCIALES TOTAL
MENSUAL 80%
VENDEDORES 2 500 12 12000 9600 21600
CONSERJE 2 400 12 9600 7680 17280
BODEGUERO 1 400 12 4800 3840 8640
GUARDIAS 2 500 12 12000 9600 21600
CHOFERES 2 450 12 10800 8640 19440
TOTAL 88560

b) MATERIALES INDIRECTOS
PRECIO TOTAL
DENOMINACIÓN NUMERO
UNITARIO ANUAL
ENVASES 500000 0,01 5000
ETIQUETAS 500000 0,001 500
TOTAL 5500

c) SUMINISTROS
P.
CONCEPTO CANTIDAD ANUAL
UNITARIO
ENERGIA ELECTRICA (Kw/h) 1 5000 5000
COMBUSTIBLE 1 3000 3000
AGUA 1 2500 2500
LUBRICANTES (GALONES) 20 50 1000
TOTAL 11500

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 d) REPARACIONES Y MANTENIMIENTO
CONCEPTO
MAQUINARIAS Y EQUIPOS (2%) 282

EDIFICIO Y MANTENIMIENTO (2%) 1520

TOTAL 1802

e) SEGUROS
MAQUINARIAS Y EQUIPOS (1,5%) 2114
EDIFICIO (2%) 1520
TOTAL 3634

f) IMPREVISTOS DE LA CARGA FABRIL

APROXIMADAMENTE 5% DE LOS RUBROS ANTERIORES 5550

TOTAL GENERAL DE LA CARGA FABRIL 116545

G) DEPRECIACION
% (VIDA
CONCEPTO COSTO 1 2 3 4 5 6
UTIL)
CONSTRUCCIONES 76000 5% 3800 3800 3800 3800 3800 3800
MAQUINARIAS Y EQUIPOS 14091 20% 2818,2 2818,2 2818,2 2818,2 2818,2
VEHICULOS 20000 20% 4000 4000 4000 4000 4000
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y ELECTRÓNICOS 2000 33% 660 660 660
EQUIPOS DE COMPUTACIÓN Y ELECTRÓNICOS A COMPRAR 0 0 0
TOTAL DE DEPRECIACIONES POR AÑO 11278,2 11278,2 11278,2 10618,2 10618,2 3800

7 8 9 10 11 12 13 14
3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800

3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800 3800

15 16 17 18 19 20 TOTAL
3800 3800 3800 3800 3800 3800 76000

3800 3800 3800 3800 3800 3800

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 ANEXO E
GASTOS DE VENTAS ANUALES
TOTAL
CONCEPTO NUMERO VALOR
ANUAL
PUBLICIDAD 3 1500 4500
EVENTOS DE PROMOCIÓN 1 1000 1000
SUBTOTAL 5500
IMPREVISTOS (10%) 550
TOTAL 6050
ANEXO F
GASTOS ADMINISTRATIVOS Y GENERALES
BENEFICIO
SUELDO S
PERSONAL NUMERO MENSUAL TOTAL
ANUAL SOCIALES
80%
GERENTE 1 1500 18000 11520 29520
SECRETARIA 1 600 5400 5760 11160
JEFE FINANCIERO 1 800 9600 7680 17280
CONTADORA 1 800 9600 7680 17280
SUMAN 75240

ANEXO G
COSTOS DE ACTIVOS DERIVADOS
CONSTITUCIÓN DE LA COMPAÑÍA 2500
GASTOS DE OFICINA 1500
COSTOS DE ESTUDIO DEL PROYECTO Y ESTUDIOS DE
1000
IMPACTO AMBIENTAL
TOTAL 5000

ANEXO H
GASTOS FINANCIEROS
INTERES ANUAL DEL PRESTAMO  
TOTAL 0
ANEXO I
COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO
COSTO DE PRODUCCIÓN (ANEXO D) 221205
COSTO DE VENTA (ANEXO E) 6050
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN Y GENERALES (ANEXO F) 75240
COSTOS DE ACTIVOS DERIVADOS (ANEXO G) 5000
GASTOS FINANCIEROS (ANEXO H) 0
TOTAL 307495

PRODUCCIÓN MINIMA POR MES 42000

PRODUCCIÓN MINIMA POR AÑO 500000
COSTO UNITARIO DEL PRODUCTO SIN MARGEN DE
0,61
GANANCIA

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% DE GANANCIA 300,00%
COSTO NETO DEL PRODUCTO CON MARGEN DE
2,46
GANANCIA (TOTAL)

ANEXO J
CALCULO PARA EL PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTOS COSTOS
PRODUCTO
FIJOS VARIABLES
MATERIAL DIERECTO (ANEXO D-1) 5300
MANO DE OBRA DIRECTA (ANEXO D-2) 99360
CARGA FABRIL (ANEXO D-3)
a) MANO DE OBRA INDIRECTA 88560
b) MATERIAL INDIRECTO 5500
c) SUMINISTROS 11500
d) REPARACIÓN Y MANTENIMIENTO 1802
e) SEGUROS 3634
f) IMPREVISTOS 5550
g) DEPRECIACION 76000
GASTOS DE VENTAS Y ADM GRAL (ANEXO F) 75240
GASTOS FINANCIEROS (ANEXO H) 0
TOTAL 350145 22300

1.4 CALCULO DEL PUNTO DE EQUILIBRIO

PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO (P) 2,46
CANTIDAD(q) 500,000
COSTO FIJO (Cf) 350,145
COSTO VARIABLE(Cv) 22,300

Cf
PE=
Cv
1−
pxq

350,145
PE=
22,300
1−
(2,46)(50 0 , 000)
PE=356,610.37

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 PE
C Venta Estimada= x 100
pxq

356,610.37
C Venta Estimada= x 100
(2,46)(5 00000)

C Venta Estimada=28 , 99 %

6.5. BENEFICIO

BENEFICIOS O UTILIDADES=( PxQ )−Cf −Cv

Beneficios o Utilidades= ( 2,46 )( 5 00000 ) −350,145−22,300

Benedficio o Utilidades=$ 857,555

COSTO TOTAL

C T =C f + Cv

C T =350,145+ 22,300

C T =$ 372,445

6.6. PUNTO DE EQUILIBRIO

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 Valores Y
1450000

1400000

1350000

1300000 Valores Y
Linear (Valores Y)

1250000

1200000

1150000

1100000
0 20 40 60 80 100 120

6.7. TABLA DE FLUJO DE EFECTIVO

AÑO 0 1 2 3 4 5

VENTAS (P*Q) 1229981 1820372 2694150 3987342 5901267

COSTO DE OPERACIÓN (ANEXO B) (-) 302495 447693 662585,6 980626,7 1451327
FINANCIAMIENTO (-) 0 0 0 0 0
INTERESES (-) 0 0 0 0 0
INVERSION FIJA (CUADRO 2) 121161 24232 24232 24232 24232 24232

UTILIDAD O BENEFICIO NETO 903254 1348447 2007333 2982484 4425707

5.8. VALOR ACTUAL NETO (VAN)

Es la suma de un dinero que se tendrá en el futuro, el dinero vale ahora más porque se
puede invertir para que produzca una suma mayor ene le futuro. El valor presente del
dinero se calcula por medio del descuento de esta con una tasa de interés. Equivalente a la
tasa que es la actual que se pondría invertir.

Si su valor es negativo el proyecto no es rentable (por su alta tasa de interés o por la

cantidad de año del proyecto)

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BN=$ 903254

i=16%

I=$ 423656

t=5 años

BN
VAN = −1
(1+i)t

A 5 AÑOS CON EL 17% DE INTERES

VAN NEGATIVO
BN 903254
INVERSION TOTAL 423656
tiempo 5
INTERES 1 17%
VAN 1 -11672

BN=$903,254

i=16%

I=$423,656

t=5 años

A 5 AÑOS CON EL 16% DE INTERES

VAN POSITIVO
BN 903253,62
INVERSION TOTAL 423655,79
tiempo 5
INTERES 2 16%
VAN 2 6395

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5.9. CALCULO DEL TIR (TASA INTERNA DE RETORNO)
Es la máxima tasa de interés que puedo pagar por mi proyecto o la máxima tasa de interés
que me podría ganar en mi proyecto.

I1=17%

I2=16%

VAN1=$-11672

VAN2=$6395

i2 −i1
TIR=i 2−VAN 2
[ VAN 2 −VAN 1 ]
TIR = 16.35%

5.10. RELACION BENEFICIO – COSTO

B=$ 903.254
C=$ 302.495

B $ 903.254
= =2. 99 %
C $ 302.495

6. CONCLUSIONES
 Se logró conocer la situación actual sobre la oferta y demanda de betún para
zapatos, dando como resultado una demanda insatisfecha en el mercado nacional.
 Se realizó el estudio técnico para poder constatar si era o no factible la instalación
de la planta de producción de betún.
 Mediante el estudio financiero se pudo hallar la relación beneficio – costo, y esta es
favorable, además en el análisis del TIR dio un porcentaje superior al 15% por lo
cual es recomendable invertir en el proyecto.

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 Finalmente, el estudio de mercado nos arrojó cifras significativas sobre la gran
aceptabilidad que tendría nuestro producto en caso de realizarlo.

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