CAPITULO 5

ESTUDIO FINANCIERO

1 .

Los criterios que se establecieron son los requeridos para el funcionamiento de la empresa

y la producción y rentabilidad de la misma, estos fueron establecidos con los nombre de

propiedades de inversión, propiedades, planta y equipos, inversiones contabilizadas y otros

como item externo para la adquisición de materia prima, préstamo de fabrica para producción

y demás gastos internos. Para este primer escenario la inversión inicialmente para comenzar a

operación es de $17. 095.729.

 Para este monto de inversión establecimos una financiación por parte de los socios con un

valor de $10.000.000 y el prestamos de terceros del restante de la inversión a un plazo

establecido de 5 años, con esto vamos a suplir el valor de la inversión inicial y se iniciara con

las operaciones comerciales.

Por otra parte, para establecer la estructura de los costos de la empresa, nos apoyamos del

informe financiero de la empresa que nos sirve como aliada para la producción de nuestro

producto principal, De este modo en el simulador nos aporta un resultado de:

Esta información nos brinda que los pasivos corriente que tiene la planta de producción son

de $4.816.176 correspondiente a la suma de los gastos corrientes establecidos en la tabla

anterior más la suma de la nómina de los empleados, que para este caso establecimos un

numero de empleados de 4 con un sueldo de $1.200.000.

En cuanto al cash Flow que determinamos para gastos de primer impacto, es decir gastos que

no fueron considerados en la estructura de costos que se pueden presentar y que deben

suplirse de manera inmediata establecimos, el simulador en cuanto aportamos el valor de las

ventas, el coste y la utilidad bruta que este nos aporta, nos brinda un valor de $11.809.825.
Puesto que en las ventas se estableció un valor total de ventas de $32.496.580 con una utilidad

o un margen bruto de $27.622.093 como se presenta a continuación.

Cabe resaltar que para el Cash Flow se establecio un pago de contado para los cliente como

plazo medio de cobro y 30 días como plazo medio de pago.

Ya para finalizar revisando el balance donde se evalúan criterios como activo corriente,

patrimonio neto pasivo corriente y no corriente y el total de estos. Obtenemos un total de

$28.905.554, es decir que el balance se da de manera correcta y cumple con todas sus

variables para que la empresa sea rentable.

Pero claramente para obtener estas utilidades necesitamos un tiempo establecido y un

volumen de ventas razonable que nos pueda brindar que este balance sea correcto y eficiente,

para ellos no apoyamos en calculo del punto de equilibrio el cual nos arroja un valor de

$5.666.089 y un tiempo establecido de 64 días.