GUIÓN DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO.

ERIKA JOHANNA BUITRAGO – ID 558341

YURI MARCELA MUÑOZ IMBUS-ID 559098

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL – 10° SEMESTRE
FLORENCIA - CAQUETÁ
2020
 GUION DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO.

ERIKA JOHANNA BUITRAGO – ID 558341

YURI MARCELA MUÑOZ IMBUS-ID 559098

AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO – 10774

ANA MILENA GALLEGO

DOCENTE

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS - UNIMINUTO

CIENCIAS ADMINISTRATIVAS
ADMINISTRACIÓN EN SALUD OCUPACIONAL – 10° SEMESTRE
FLORENCIA- CAQUETÁ
2020
 INTRODUCCIÓN.

El siguiente trabajo fue elaborado con el fin de aprender a identificar los diferentes
roles de las personas que intervienen en un proceso de auditoría y control interno al interior
de una empresa, el proceso fue elaborado en la pastelería y panadería Super, ubicada en el
centro de la ciudad de Florencia Caquetá, esto con el fin de poner en práctica los
conocimientos y habilidades adquiridas a lo largo del curso.
 GUION DE AUDITORÍA Y CONTROL INTERNO.

TÍTULO:
AUDITORÍA DE CONTROL INTERNO EN PASTELERÍA Y PANADERÍA SUPER.

DESCRIPCIÓN DE LA EMPRESA: Pastelería y panadería Super, es una

empresa que se fundamenta en la transformación de la materia prima, creando productos
para el consumo humano; tales como el pan en diferentes variedades, postres, tortas,
desayunos y jugos naturales. Esta empresa está conformada por tres estructuras físicas que
se dividen de la siguiente manera: En el interior de la locación está ubicada la bodega en
donde se almacena la materia prima; posteriormente está ubicado el sitio de trabajo en
donde se realiza el producto final y finalmente está el punto de ventas, donde se hace
entrega de los productos al cliente.
La empresa cuenta con 7 colaboradores, de los cuales 4 son los encargados de
ejecutar labores de transformación y creación del producto, 2 son las encargadas del punto
de venta y atención al cliente y 1 es el representante legal de la empresa.
La organización se ha caracterizado por ser una de las principales pastelerías la
Florencia, tiene una trayectoria de poco más de 15 años, logrando de esta manera el
reconocimiento y fidelización de la sociedad por su buena labor al momento de prestar sus
servicios y la excelente calidad de productos.

IDENTIFICACIÓN DE ROLES:

- YURI MARCELA MUÑOZ – Representante legal.

-ERIKA BUITRAGO – jefe de ventas – Auditora
- YURI MARCELA MUÑOZ – Panadero auditada 2
-ERIKA BUITRAGO – Profesional SG-SST Auditada 1.
GUION.

YURI MARCELA MUÑOZ Y ERIKA BUITRAGO: Se socializa con el

personal de la pastelería hora y fecha de la primera parte de la auditoría, se acuerda que se
llevará a cabo el día 5-11-20 a las 8:30 am.

YURI MARCELA MUÑOZ: El día 5-11-20 a las 8:30 am inicia la auditoría

interna de la pastelería y panadería Super.

YURI MARCELA MUÑOZ: Buenos días, señora ERIKA BUITRAGO, cuénteme

como tienen implementada la política integral de la empresa.

ERIKA BUITRAGO: Buenos días, si señora aquí está documentado y este es el

soporte de la socialización en la empresa junto con el soporte de lista de asistencia y
evidencias fotográficas.

YURI MARCELA MUÑOZ: Muy bien ahora, indaguemos más a fondo,

cuénteme, señora Erika Buitrago dentro del proceso de la política de la empresa, usted
como aporta en ella y que aporta su labor en la misma.

ERIKA BUITRAGO: El desarrollo de mi labor dentro de la empresa cumple un

papel muy importante, su cumplimiento, el hacerlo de la mejor manera y bajo los
procedimientos estipulados es de gran importancia lo cual garantiza el cumplimiento y
calidad de este.

YURI MARCELA MUÑOZ: Bien, comuníqueme por favor los indicadores que
manejan y sus resultados.

ERIKA BUITRAGO: Pues; bueno que le digo, si los tenemos, por favor, Yuri
Marcela encienda el computador por favor, esperemos un momento porque el computador
ha venido presentando contantes fallas, prende y al momento se apaga y luego no enciende.
 YURI MARCELA MUÑOZ: Ok, entiendo, me facilita por favor el reporte de

novedades de los inconvenientes que ha venido presentando el computador.

ERIKA BUITRAGO: Es que el formato y todos esos documentos los tengo

guardados en el mismo computador.

YURI MARCELA MUÑOZ: Bueno, teniendo en cuenta las novedades anteriores,

debemos partir en que está es una auditoría de primera parte, por tanto, este tipo de
novedades no se pueden presentar cuando estemos frente a la auditoría de certificación.

ERIKA BUITRAGO: Si señora, tiene toda la razón, este tipo de auditorías nos
muestran las no conformidades y las fallas de los procesos que se manejan al interior de la
organización; lo que si le quiero pedir encarecidamente es que no me reporte con el jefe,
manejemos este tema internamente, yo esta semana me pongo al día con eso, ¿Si?

YURI MARCELA MUÑOZ: La verdad es que a mi me asignaron esta

responsabilidad porque tiene gran confianza en mí y sobre todo por el sentido de
pertenencia que tengo frente a la empresa, pero sí de eso se trata le doy la oportunidad de
que solucione ese inconveniente esta semana.

ALCANCE: Aplica a todos los requisitos legales, reglamentarios, procesos e

información documentada del sistema integrado de gestión, que deberá abarcar entre otros
aspectos lo siguiente:

1. El cumplimiento de la política integrada.

2. El resultado de los indicadores.
3. La participación de los trabajadores.
4. El desarrollo de la responsabilidad y la obligación de rendir cuentas.
5. El mecanismo de comunicación de los contenidos del Sistema Integrado de
Gestión a los trabajadores.
TIPO DE AUDITORIA:

Auditoria Interno Primera Parte.

METODOLOGÍA:

- Entrevista Directa: Se realizó la entrevista entre la auditora y la

auditada para indagar de qué manera se lleva a los procesos en la producción de la
materia prima y en la implementación de la política de Gestión en la Seguridad y
Salud en el Trabajo.

- Verificación de Registros: Es la recopilación apropiada de las

evidencias de la información pertinente, donde podemos verificar lo relacionado
con las funciones, actividades y procesos; está información tendrá que ser
registrada.

- Observación y evaluación de las actividades: Es la evaluación

personal de los conocimientos auditados.

- Preparación de las conclusiones: Es la revisión de los hallazgos

encontrados durante la auditoría, la cual se debe concluir con las no conformidades
preparando los planes de mejora.

- Reunión de cierre: Es la reunión con los líderes de los procesos

informando los hallazgos encontrados durante la auditoría y personal auditado para
establecer el plan de mejora para que se realice las acciones correctivas y
preventivas en in intervalo de tiempo.
 CONCLUSIONES.

A través de las habilidades adquiridas a lo largo del curso, se logró brindar apoyo al
área de producción de la pastelería Super, generando mejoras en los diferentes procesos
productivos que se llevan a cabo en una organización, gracias al personal de esta.