EJERCICIO

Registra las siguientes operaciones en la póliza que corresponda

NOTA:
-REGISTRA EL 16% DE I.V.A.
-PARA CONTROLAR LAS OPERACIONES DE MERCANCIAS UTILIZA EL PROCEDIMINETO DE INVENTARIOS
PERPETUOS.
-VALUAR LAS SALIDAS DEL ALMACEN CON PRECIOS PROMEDIOS

1.- La mueblería “GABY” inició operaciones el 1 de enero del 2020, con los siguientes valores:
CAJA $ 5,000.00
Caja General
BANCOS 1´450,000.00
BANAMEX
ALMACEN 33,300.00
8 juegos de sala “Irlanda” a $2,600.00 cada una $20,800.00
5 juegos de comedores “Durango” a $2,500.00 cada una. 12,500.00
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 20,000.00
EUIPO DE COMPUTO ELECTRONICO 14,500.00
2 computadoras HP
CAPITAL 1’522,800.00

2.- 3 de Enero.- firmó un contrato de arrendamiento para el local del negocio, pagando con el cheque
No.001 un depósito en garantía por $5,000.00, más el importe de dos meses de renta por adelantado por
$ 8,000.00 mensuales, a favor del señor Juan Carlos Méndez

3.- 9 de Enero.- Compró 3 juegos de sala “Irlanda” a $2,620.00 cada uno más I.V.A. según factura no. 125
a Proveedora de Muebles, para garantizar el pago firmó una letra de cambio

4.- 12 de Enero.- Pagó con el Ch. No. 002 a Novedades de Quintana Roo. Por $3,500.00 más I.V.A. por
la publicidad de la presente semana.

5.- 13 de Enero.- Vendió un juego de sala en $4,200.00 más IVA y un jugo de comedor en $4,000.00 más
IVA a crédito al señor José Fernández May, según factura No.001 (registrar el costo)

6.- 13 de Enero.- Compro papelería y útiles por $675.0000 más I.V.A.

Según factura no. 450, el cual
pago con el cheque no. 003 de BANAMEX, los cuales serán utilizados de manera inmediata

7.- 15 de Enero.- registra la siguientes: ventas al contado 3 juegos de comedor al restaurante “El Faisán
y el venado” a $5,000.00 más I.V.A. y 2 Juegos de sala a $3,500.00 cada una más I.V.A., según facturas
002 y 003 respectivamente, (registra el costo de la venta)

8.- 15 de Enero.- Compró a crédito lo siguiente, según factura 1,200:

5 refrigerados marca LG a $4,500.00 más I.V.A. al proveedor “LG del Centro
3 comedores” Durango” a $2,700.00 más IVA y 3 salas “Irlanda” a $2,800.00 cada uno más IVA ,al
proveedor “Muebles del centro”

9.- 15 de Enero.-Se pagó con el cheque No.003 los sueldos de la presente quincena que fueron de la
siguiente manera: $18,700.00 para el departamento de ventas y $20,400.00 para el departamento de
Administración, a los cuales se les descontó $3,725.00 de Impuesto sobre la renta y $3,500.00 de cuotas
al IMSS
10.-16 de Enero.- Vende al señor José Fernández May, según factura 004 lo siguiente:
3 juegos de sala a $3,700.00 cada uno más IVA
2 juegos de comedor a $5,000.00 cada uno más IVA
De los cuales le pagaron $10,000.00 más el IVA de los $10,000.00 en efectivo y el resto a crédito.

11.- 17 de Enero.-Expidió el cheque No. 004 para pagarle el saldo al proveedor LG del centro.
12.- 17 de Enero.- El cliente José Fernández May pago con cheque el importe de la factura 001 el
cual fue depositado a la cuenta de cheques.

13.-18 de Enero.- Compró a crédito lo siguiente, Según factura No. 2560 al Proveedor del Mueble.
5 juegos de sala “Irlanda” a $2,850.cada uno
5 juegos de comedor Durango a $2,750.00 cada uno.

14.- 20 de Enero.- Se vendió a crédito las siguientes mercancías:

2 juegos de salas a $4,200.00 cada uno más IVA,
2 refrigeradores “LG” a $7,200.00 cada uno más IVA 70%
Por el importe se recibió una letra de cambio
15.- Se compró una camioneta Nissan NP300 para repartir mercancías en $340,000.00, más IVA, de
los cuales se pagó con el cheque 005, $120,000.00 y por el resto se firmó un pagaré que incluye intereses
del 25%.