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Anexo 1
2003 2004
Ventas 8,583,000.00 8,102,000.00
Costos de Ventas 4,326,000.00 4,132,000.00
Margen Bruto 4,257,000.00 3,970,000.00
Gastos
Gastos de venta
Salarios 2,021,000.00 2,081,000.00
Comisiones 429,000.00 405,000.00
Publicidad 254,000.00 250,000.00
Gastos administrativos 418,000.00 425,000.00
Alquiler 420,000.00 420,000.00
Depreciacion 84,000.00 84,000.00
Gastos diversos 53,000.00 93,000.00
Gastos totales 3,679,000.00 3,758,000.00
Ingreso Neto 578,000.00 212,000.00
Literal 1
Punto de Equilibrio
2003 Diferencia 2004 Diferencia
Numero de Tickets 4981 196 5177 1981
Venta de tickets en dolares 8,005,000.00 -115,000.00 7,890,000.00 3,227,000.00
Literal 2
2003 2004
Precio Promedio(-10%) 1,446.30 1,371.60
Numero de Tickets(7500) 7500 7500
Nuevos Ingresos 10,847,250.00 10,287,000.00
Literal 3
Eliminacion de comiciones
2006
Ventas 10,711,000.00
Costos de Ventas 5,570,000.00
Margen Bruto 5,141,000.00
Gastos
Gastos de venta
Salarios 3,215,000.00
Comisiones 0.00
Publicidad 257,000.00
Gastos administrativos 435,000.00
Alquiler 840,000.00
Depreciacion 142,000.00
Gastos diversos 122,000.00
Gastos totales 5,011,000.00
Ingreso Neto 130,000.00
Literal 4
Aumento de Publicidad (+$200000)
2006
Ventas 10,711,000.00
Costos de Ventas 5,570,000.00
Margen Bruto 5,141,000.00
Gastos
Gastos de venta
Salarios 3,215,000.00
Comisiones 536,000.00
Publicidad 457,000.00
Gastos administrativos 435,000.00
Alquiler 840,000.00
Depreciacion 142,000.00
Gastos diversos 122,000.00
Gastos totales 5,747,000.00
Ingreso Neto -606,000.00
Literal 5
Ajuste del precio
2007
Ventas 10,711,000.00
Costos de Ventas 5,570,000.00
Margen Bruto 5,141,000.00
Gastos
Gastos de venta
Salarios 3,215,000.00
Comisiones 536,000.00
Publicidad 257,000.00
Gastos administrativos 435,000.00
Alquiler 840,000.00
Depreciacion 142,000.00
Gastos diversos 122,000.00
Gastos totales 5,547,000.00
Ingreso Neto -406,000.00
Literal 6
Analizando los escenarios posibles se recomendaria la opcion mas optima de reducir los gastos por comicion
pero no en su totalidad, si no en un 90% para no ganarse el enojo de los trabajadores.
Anexo 2
2006 2003
10,711,000.00 Espacio de ventas (pies cuadrados) 10230
5,570,000.00 Ventas por pie cuadrado 839.00
5,141,000.00 Tickets de venta 5341
Ticket de venta promedio 1,607.00
3,215,000.00
536,000.00
257,000.00
435,000.00
840,000.00
142,000.00
122,000.00
5,547,000.00
-406,000.00
2006
7158
11,117,000.00
2006
1,397.70
11,117,000.00
7954
2007
Precio 1,553.00
Gastos 11,117,000.00
Punto de Equilibrio 7158
2007
Unidades Vendidas 6897
Costos Totales 11,117,000.00
Precio ideal para el punto de equilibrio 1611.87
por comicion
2004 2006
10230 15280
792.00 701.00
5316 6897
1,524.00 1,553.00