Validación = 100% 100%

Bien/Servicio 1 Chocolate amargo 1/4

Precio de venta $ 4,000
Porcentaje de participación esperado 45%

Bien/Servicio 2 Chocolate con canela 1/4

Precio de venta $ 4,000

Porcentaje de participación esperado 30%

Bien/Servicio 3 Chocolate con mezcla de ingredientes 1/4

Precio de venta $ 4,000
Porcentaje de participación esperado 25%

Bien/Servicio 4
Precio de venta
Porcentaje de participación esperado

Bien/Servicio 5
Precio de venta
Porcentaje de participación esperado

Bien/Servicio 6
Precio de venta
Porcentaje de participación esperado
 Participación de las ventas

Chocolate amargo Chocolate con

25% 1/4 canela 1/4
Chocolate con
45% mezcla de
ingredientes 1/4

30%
 Bien/Servicio 1 Chocolate amargo 1/4

Consumo unitario
DESCRIPCIÓN Und
por unidad de pn
Cacao seco lb 0.6
Empaque rollo 0.025
Etiqueta und 0.125
Bolsa und 1
Bandeja de icopor und 0.1
Mano de obra por obra labor hora 0.1

TOTAL

Bien/Servicio 2 Chocolate con canela 1/4

Consumo unitario
DESCRIPCIÓN Und
por unidad de pn
Cacao seco lb 0.5
Canela molida 10 gr 1
Empaque rollo 0.025
Etiqueta und 0.125
Bolsa und 1
Bandeja de icopor und 0.1
Mano de obra por obra labor hora 0.1

TOTAL

Bien/Servicio 3 Chocolate con mezcla de ingredientes 1/4

Consumo unitario
DESCRIPCIÓN Und
por unidad de pn
Cacao seco lb 0.5
Canela molida gr 0.5
Clavo molido gr 0.5
Nuez moscada gr 0.5
Empaque rollo 0.025
Etiqueta und 0.125
Bolsa und 1
Bandeja de icopor und 0.1
Mano de obra por obra labor hora 0.1

TOTAL
 Bien/Servicio 4 0

Consumo unitario
DESCRIPCIÓN Und
por unidad de pn

TOTAL

Bien/Servicio 5 0

Consumo unitario
DESCRIPCIÓN Und
por unidad de pn

TOTAL

Bien/Servicio 6 0

Consumo unitario
DESCRIPCIÓN Und
por unidad de pn

TOTAL
margo 1/4

Costo/ Unidad de
Costo/Unidad
Producción
$ 2,500.0 $ 1,500.0
$ 2,000.0 $ 50.0
$ 200.0 $ 25.0
$ 20.0 $ 20.0
$ 2,000.0 $ 200.0
$ 5,000.0 $ 500.0
$ - $ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 2,295.0

on canela 1/4

Costo/ Unidad de
Costo/Unidad
Producción
$ 2,500.00 $ 1,250.0
$ 1,150.00 $ 1,150.0
$ 2,000.0 $ 50.0
$ 200.0 $ 25.0
$ 20.0 $ 20.0
$ 2,000.0 $ 200.0
$ 5,000.0 $ 500.0
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 3,195.0

on mezcla de ingredientes 1/4

Costo/ Unidad de
Costo/Unidad
Producción
$ 2,500.0 $ 1,250.0
$ 1,150.0 $ 575.0
$ 1,600.0 $ 800.0
$ 1,800.0 $ 900.0
$ 2,000.0 $ 50.0
$ 200.0 $ 25.0
$ 20.0 $ 20.0
$ 2,000.0 $ 200.0
$ 5,000.0 $ 500.0
$ - $ -
$ 4,320.0
 Costo/ Unidad de
Costo/Unidad
Producción
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

Costo/ Unidad de
Costo/Unidad
Producción
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

Costo/ Unidad de
Costo/Unidad
Producción
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -
 TOTAL MANO DE OBRA ANUAL

GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO

TOTAL Gastos personal administrativo (Mensual)

Administrador
CARGO
SALARIO MENSUAL* $ 850,000
A) Prestaciones Sociales (21,83%) $ 185,555
Cesantías (8,33%) $ 70,805
Prima de servicios (8,33%) $ 70,805
Vacaciones (4,17%) $ 35,445
Intereses a las cesantías (1%) $ 8,500

B) Aportes a la seguridad social (21,5%) $ 182,750

Salud (EPS) (8,50%) $ 72,250
Pensión (12%) $ 102,000
Riesgos profesionales** (1%) $ 8,500
C) Aportes parafiscales (9%)
ICBF (3%)
SENA (2%)
Caja de compensación familar (4%)
TOTAL A CARGO DEL EMPLEADOR $ 1,218,305
Subsidio de transporte
GASTOS PERSONAL ADMINISTRATIVO $ 1,218,305
* El salario mínimo mensual vigente en Colombia en el año 2018 es de $ 781242 COP
** El nivel del riesgo profesional varía entre 0,5 y el 8% según el trabajo que desempeñe

Salario Mensual $ 850,000

(-) Pensión (4%) $ 34,000
(-) Salud (4%) $ 34,000
Transporte $ -
Salario NETO trabajador $ 782,000
 $ 21,327,504

AL ADMINISTRATIVO
strativo (Mensual) $ 1,777,292

vendedor
$ 390,000
$ 85,137 $ - $ -
$ 32,487 $ - $ -
$ 32,487 $ - $ -
$ 16,263 $ - $ -
$ 3,900 $ - $ -

$ 83,850 $ - $ -
$ 33,150 $ - $ -
$ 46,800 $ - $ -
$ 3,900 $ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 558,987 $ - $ -

$ 558,987 $ - $ -
o 2018 es de $ 781242 COP
egún el trabajo que desempeñe el empleado.

$ 242,250
 COSTOS PERSONAL OPERATIVO
TOTAL Costos personal administrativo (Mensual)

CARGO
SALARIO MENSUAL*
A) Prestaciones Sociales (21,83%) $ - $ -
Cesantías (8,33%) $ - $ -
Prima de servicios (8,33%) $ - $ -
Vacaciones (4,17%) $ - $ -
Intereses a las cesantías (1%) $ - $ -

B) Aportes a la seguridad social (29,5%) $ -

Salud (EPS) (12,50%) $ -
Pensión (16%) $ -
Riesgos profesionales** (X%) $ - $ -
C) Aportes parafiscales (9%) $ - $ -
ICBF (3%) $ - $ -
SENA (2%) $ - $ -
Caja de compensación familar (4%) $ - $ -
TOTAL A CARGO DEL EMPLEADOR $ - $ -
Subsidio de transporte
COSTO PERSONAL OPERATIVO $ - $ -
TIVO
al) $ -

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
 VARIABLES
Prestamo
Meses 12
Interes 2.90%

n saldo inicial Cuota (a) Interés Amortizacion

1 $ - $ - $ - $ -
2 $ - $ - $ - $ -
3 $ - $ - $ - $ -
4 $ - $ - $ - $ -
5 $ - $ - $ - $ -
6 $ - $ - $ - $ -
7 $ - $ - $ - $ -
8 $ - $ - $ - $ -
9 $ - $ - $ - $ -
10 $ - $ - $ - $ -
11 $ - $ - $ - $ -
12 $ - $ - $ - $ -
13 $ - $ - $ - $ -
14 $ - $ - $ - $ -
15 $ - $ - $ - $ -
16 $ - $ - $ - $ -
17 $ - $ - $ - $ -
18 $ - $ - $ - $ -
19 $ - $ - $ - $ -
20 $ - $ - $ - $ -
21 $ - $ - $ - $ -
22 $ - $ - $ - $ -
23 $ - $ - $ - $ -
24 $ - $ - $ -
 Saldo final GASTOS FINANCIEROS
$ - Año 1 $ -
$ - Año 2 $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
 TOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS + VENTAS MENSUALES

GASTOS GENERALES DE ADMINISTRACION

DESCRIPCION CANT VLR MES
SERVICIOS PUBLICOS DOMICILIARIOS
Agua 12 $ 25,000
Energía 12 $ 30,000
Plan de internet + telefonia local ilimitada por Claro 12 $ 50,000
MANTENIMIENTO
Resmas de papel $ -
Cartuchos $ -
Lapicero, portamina, borrador, resaltador, corrector $ -
Cinta, pega stick, clips, ganchos $ -

Jabones y Ambientadores 12 $ 10,000

Desinfectantes
Recipientes de basura 1 $ 5,000
Toallas baño, papel sanitario $ -
Botiquin $ -
ARRENDAMIENTOS
fabrica $ -
local - oficina $ -
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTAS
PeriodicidadA
DESCRIPCION Cantidad
ño
GASTOS DE COMUNICACIÓN
Publicidad directa BTL
Tarjetas de presentación full color 2 1000
Volantes publicitarios tamaño media carta
Publicidad en redes
Tarjetas Imantadas
Publicidad en medios ATL
Televisión
Radio
Prensa escrita
Revistas especialzadas
Directorio telefónico
Internet (Hosting y dominio)
Publicidad exterior afiches, pendones, avisos 1 1
GASTOS DE PROMOCIÓN
Descuentos 3 10
Promociones 5 10
TOTAL GASTOS DE COMUNICACIÓN + PROMOCIÓN
 $ 126,667

N
Valor Año Valor Mensual
$ 1,260,000 $ 120,000
$ 300,000
$ 360,000
$ 600,000 15000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 125,000
$ 120,000
$ -
$ 5,000
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 1,385,000

Valor Und Valor Año Valor Mensual

$ 80,000 $ 6,667

$ 50.00 $ 50,000
$ -
$ - $ -
$ - $ -

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 30,000.00 $ 30,000
$ 19,000
$ 1,000.00 $ 3,000
$ 3,200.00 $ 16,000
CIÓN $ 99,000
 Porcentaje de
Bienes/Servicios
Participación
Chocolate amargo 1/4 45.0%
Chocolate con canela 1/4 30.0%
Chocolate con mezcla de ingredientes 1/4 25.0%
0 0.0%
0 0.0%
0 0.0%
TOTAL 100.0%

PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL $ 8,200,091

PUNTO DE EQUILIBRIO SEMESTRAL $ 49,200,547

PUNTO DE EQUILIBRIO ANUAL $ 98,401,094
 Margen de Margen Punto de
Precio Costo Variable
contribución ponderado equilibrio Und
$ 4,000.0 $ 2,295.0 $ 1,705.0 767 923
$ 4,000.0 $ 3,195.0 $ 805.0 242 615
$ 4,000.0 $ 4,320.0 -$ 320.0 -80 513
$ - $ - $ - 0 0
$ - $ - $ - 0 0
$ - $ - $ - 0 0
929 37
25
21
0
0
0
 COSTOS FIJOS MENSUALES
Nómina $ 1,777,292
Gastos financieros $ -
Gastos administrativos y de ventas $ 126,667
TOTAL $ 1,903,959

VALIDACIÓN PUNTO DE EQUILIBRIO MENSUAL

INGRESOS $ 8,200,091
(-) COSTOS FIJOS $ 1,903,959
(-) COSTOS VARIABLES $ 6,296,132
TOTAL $ -
VALOR TOTAL DE LAS INVERSIONES

CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS
DESCRIPCION

TOTAL

MAQUINARIA, EQUIPOS Y HERRAMIENTAS

DESCRIPCION
Gramera
Molino
Bandeja de aluminio
Moldes
Mesa de acero

TOTAL

MUEBLES Y ENSERES
DESCRIPCION

TOTAL

EQUIPOS TECNOLÓGICOS + CAMIÓN DE TRANSPORTE

DESCRIPCION

TOTAL

GASTOS DE CONSTITUCIÓN
DESCRIPCION
Cámara y comercio
 TOTAL

PAGINA WEB
DESCRIPCION

TOTAL
 $ 955,000

UNIDAD CANT VLR UNIT VLR PARCIAL

$ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

UNIDAD CANT VLR UNIT VLR PARCIAL

unidad 1 $ 18,000 $ 18,000
unidad 1 $ 80,000 $ 80,000
unidad 2 $ 50,000 $ 100,000
unidad 3 $ 25,000 $ 75,000
unidad 1 $ 600,000 $ 600,000
$ - $ -
$ 873,000

UNIDAD CANT VLR UNIT VLR PARCIAL

$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

UNIDAD CANT VLR UNIT VLR PARCIAL

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ -

UNIDAD CANT VLR UNIT VLR PARCIAL

1 1 $ 82,000 $ 82,000
 $ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 82,000

UNIDAD CANT VLR UNIT VLR PARCIAL

$ - $ -
$ -
 DEPRECIACIÓN TOTAL

CONSTRUCCIONES Y EDIFICIOS (Vida Útil 20 años =

ACTIVOS
0
0
0
0
0

MAQUINARIA, EQUIPO Y HERRAMIENTAS (Vida Útil 10 añ

ACTIVOS
Gramera
Molino
Bandeja de aluminio
Moldes
Mesa de acero
0

MUEBLES Y ENSERES (Vida Útil 10 años = 120 m

ACTIVOS
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0

EQIPOS DE COMPUTO - VEHICULOS DE TRANSPORTE (Vida Úti

ACTIVOS
0
0
0
0
0
 Mensual Anual
ÓN TOTAL $ 7,275 $ 87,300

Y EDIFICIOS (Vida Útil 20 años = 240 meses)

Depreciación
Valor Comercial Valor Mes Valor Año
en meses
$ - 240 $ - $ -
$ - 240 $ - $ -
$ - 240 $ - $ -
$ - 240 $ - $ -
$ - 240 $ - $ -

Y HERRAMIENTAS (Vida Útil 10 años = 120 meses)

Depreciación
Valor Comercial Valor Mes Valor Año
en meses
$ 18,000 120 $ 150 $ 1,800
$ 80,000 120 $ 667 $ 8,000
$ 100,000 120 $ 833 $ 10,000
$ 75,000 120 $ 625 $ 7,500
$ 600,000 120 $ 5,000 $ 60,000
$ - 120 $ - $ -

NSERES (Vida Útil 10 años = 120 meses)

Depreciación
Valor Comercial Valor Mes Valor Año
en meses
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -
$ - 120 $ - $ -

ICULOS DE TRANSPORTE (Vida Útil 5 años = 60 meses)

Depreciación
Valor Comercial Valor Mes Valor Año
en meses
$ - 60 $ - $ -
$ - 60 $ - $ -
$ - 60 $ - $ -
$ - 60 $ - $ -
$ - 60 $ - $ -
 Porcentaje por encima del punto de equilibrio (M

Und
DESCRIPCIÓN MES 1
Vender
Chocolate amargo 1/4 987 $ 3,948,344
Chocolate con canela 1/4 658 $ 2,632,229
Chocolate con mezcla de ingredientes 1/4 548 $ 2,193,524
0 0 $ -
0 0 $ -
0 0 $ -
TOTAL $ 8,774,098

Und
DESCRIPCIÓN MES 4
Vender
Chocolate amargo 1/4 987 $ 3,948,344
Chocolate con canela 1/4 658 $ 2,632,229
Chocolate con mezcla de ingredientes 1/4 548 $ 2,193,524
0 0 $ -
0 0 $ -
0 0 $ -
TOTAL $ 8,774,098

Und
DESCRIPCIÓN MES 7
Vender
Chocolate amargo 1/4 987 $ 3,948,344
Chocolate con canela 1/4 658 $ 2,632,229
Chocolate con mezcla de ingredientes 1/4 548 $ 2,193,524
0 0 $ -
0 0 $ -
0 0 $ -
TOTAL $ 8,774,098

Und
DESCRIPCIÓN MES 10
Vender
Chocolate amargo 1/4 987 $ 3,948,344
Chocolate con canela 1/4 658 $ 2,632,229
Chocolate con mezcla de ingredientes 1/4 548 $ 2,193,524
0 0 $ -
0 0 $ -
0 0 $ -
TOTAL $ 8,774,098
encima del punto de equilibrio (Margen) 7%

Und Und
MES 2 MES 3
Vender Vender
987 $ 3,948,344 987 $ 3,948,344
658 $ 2,632,229 658 $ 2,632,229
548 $ 2,193,524 548 $ 2,193,524
0 $ - 0 $ -
0 $ - 0 $ -
0 $ - 0 $ -
$ 8,774,098 $ 8,774,098

Und Und
MES 5 MES 6 TOTAL SEMESTRE
Vender Vender
987 $ 3,948,344 987 $ 3,948,344 $ 23,690,063
658 $ 2,632,229 658 $ 2,632,229 $ 15,793,376
548 $ 2,193,524 548 $ 2,193,524 $ 13,161,146
0 $ - 0 $ - $ -
0 $ - 0 $ - $ -
0 $ - 0 $ - $ -
$ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 52,644,585

Und Und
MES 8 MES 9
Vender Vender
987 $ 3,948,344 987 $ 3,948,344
658 $ 2,632,229 658 $ 2,632,229
548 $ 2,193,524 548 $ 2,193,524
0 $ - 0 $ -
0 $ - 0 $ -
0 $ - 0 $ -
$ 8,774,098 $ 8,774,098

Und Und
MES 11 MES 12 TOTAL AÑO
Vender Vender
987 $ 3,948,344 987 $ 3,948,344 $ 47,380,127
658 $ 2,632,229 658 $ 2,632,229 $ 31,586,751
548 $ 2,193,524 548 $ 2,193,524 $ 26,322,293
0 $ - 0 $ - $ -
0 $ - 0 $ - $ -
0 $ - 0 $ - $ -
$ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 105,289,171
$ 8,774,098

$ 8,774,098
 ACTIVIDA
INGRESOS OPERACIONALES MES 1
Comercio al por mayor y al por menor $ 8,774,098
Devoluciones en ventas $ -
TOTAL INGRESOS OPERACIONALES $ 8,774,098
COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN $ 6,736,862
TOTAL COSTOS $ 6,736,862
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 2,037,236
GASTOS OPERACIONALES
Salarios $ 1,777,292
Arrendamiento $ -
Gastos de comunicación $ 6,667
Servicios + gastos de administración $ 120,000
Gastos financieros $ -
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 1,903,959
UTILIDAD OPERACIONAL $ 133,277
INGRESOS NO OPERACIONALES
Otras ventas
Financieros
Arrendamientos
TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO $ 133,277
ACTIVIDAD OPERACIONAL
MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
$ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098
$ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862
$ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862
$ 2,037,236 $ 2,037,236 $ 2,037,236 $ 2,037,236 $ 2,037,236

$ 1,777,292 $ 1,777,292 $ 1,777,292 $ 1,777,292 $ 1,777,292

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 6,667 $ 6,667 $ 6,667 $ 6,667 $ 6,667
$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,903,959 $ 1,903,959 $ 1,903,959 $ 1,903,959 $ 1,903,959
$ 133,277 $ 133,277 $ 133,277 $ 133,277 $ 133,277

$ 133,277 $ 133,277 $ 133,277 $ 133,277 $ 133,277

 SEMESTRE 1 INGRESOS OPERACIONALES
$ 52,644,585 Comercio al por mayor y al por menor
$ - Devoluciones en ventas
$ 52,644,585 TOTAL INGRESOS OPERACIONALES
$ 40,421,171 COSTOS UNITARIOS DE PRODUCCIÓN
$ 40,421,171 TOTAL COSTOS
$ 12,223,415 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
$ 10,663,752 Salarios
$ - Arrendamiento
$ 40,000 Gastos de comunicación
$ 720,000 Servicios
$ - Gastos financieros
$ 11,423,752 TOTAL GASTOS OPERACIONALES
$ 799,663 UTILIDAD OPERACIONAL
INGRESOS NO OPERACIONALES
$ - Otras ventas
$ - Financieros
$ - Arrendamientos
$ - TOTAL INGRESOS NO OPERACIONALES
$ 799,663 UTILIDAD NETA DEL EJERCICIO
 ACTIVIDAD OPERACIONAL
MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11
$ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098 $ 8,774,098
$ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862
$ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862 $ 6,736,862
$ 2,037,236 $ 2,037,236 $ 2,037,236 $ 2,037,236 $ 2,037,236

$ 1,777,292 $ 1,777,292 $ 1,777,292 $ 1,777,292 $ 1,777,292

$ - $ - $ - $ - $ -
$ 6,667 $ 6,667 $ 6,667 $ 6,667 $ 6,667
$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,903,959 $ 1,903,959 $ 1,903,959 $ 1,903,959 $ 1,903,959
$ 133,277 $ 133,277 $ 133,277 $ 133,277 $ 133,277

$ 133,277 $ 133,277 $ 133,277 $ 133,277 $ 133,277

 MES 12 SEMESTRE 2 TOTAL AÑO
$ 8,774,098 $ 52,644,585 $ 105,289,171
$ - $ - $ -
$ 8,774,098 $ 52,644,585 $ 105,289,171
$ 6,736,862 $ 40,421,171 $ 80,842,341
$ 6,736,862 $ 40,421,171 $ 80,842,341
$ 2,037,236 $ 12,223,415 $ 24,446,829

$ 1,777,292 $ 10,663,752 $ 21,327,504

$ - $ - $ -
$ 6,667 $ 40,000 $ 80,000
$ 120,000 $ 720,000 $ 1,440,000
$ - $ - $ -
$ 1,903,959 $ 11,423,752 $ 22,847,504
$ 133,277 $ 799,663 $ 1,599,325

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 133,277 $ 799,663 $ 1,599,325
Crecimiento anual esperado 5%
Inflación anual esperada 3%
Tasa impositva 0%
Tasa de interes de oportunidad 4%

AÑO 0
INGRESOS
(-) Costos de operación
(-) Depreciación
(-) Amortizaciones
(-) Mano de obra
(-) Gastos de administración
(-) Gastos de venta
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
(-) Impuestos
UTILIDAD NETA
(+) Depreciación
Inversión en edificios y construcciones $ -
Inversión en maquinaria, equipos y herramientas $ 873,000
Inversión en muebles y enseres $ -
Inversión en equipos tecnológicos y vehículos $ -
Gastos de constitución $ 82,000
Página Web $ -
Capital de trabajo (1 mes) $ 8,640,820
Creditos recibidos $ -
FLUJO DE CAJA PARA EL INVERSIONISTA -$ 9,595,820
 VPN $16,910,215
TIR 40.4%

CDT

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

$ 105,289,171 $ 110,553,629 $ 116,081,310 $ 121,885,376
$ 80,842,341 $ 83,267,611 $ 85,765,640 $ 88,338,609
$ 87,300 $ 87,300 $ 87,300 $ 87,300
$ - $ - $ - $ -
$ 21,327,504 $ 21,967,329 $ 22,626,349 $ 23,305,139
$ 1,385,000 $ 1,426,550 $ 1,469,347 $ 1,513,427
$ 99,000 $ 101,970 $ 105,029 $ 108,180
$ 1,548,025 $ 3,702,868 $ 6,027,646 $ 8,532,721
$ - $ - $ - $ -
$ 1,548,025 $ 3,702,868 $ 6,027,646 $ 8,532,721
$ 87,300 $ 87,300 $ 87,300 $ 87,300

$ 1,635,325 $ 3,790,168 $ 6,114,946 $ 8,620,021

 AÑO 5
$ 127,979,645
$ 90,988,767
$ 87,300
$ -
$ 24,004,294
$ 1,558,830
$ 111,425
$ 11,229,029
$ -
$ 11,229,029
$ 87,300

$ 11,316,329
 CAPITAL DE TRABAJO
MES 1 MES 2
Costos unitarios de producción $ 6,736,862 $ -
Salarios $ 1,777,292 $ -
Arrendamiento $ - $ -
Gastos de comunicación $ 6,667 $ -
Servicios públicos + admon $ 120,000 $ -
Gastos financieros $ - $ -
TOTAL $ 8,640,820 $ -
AJO
MES 3 TOTAL TRIM
$ - $ 6,736,862
$ - $ 1,777,292
$ - $ -
$ - $ 6,667
$ - $ 120,000
$ - $ -
$ - $ 8,640,820
 Tasa impositiva 0%

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTO 1er Mes 1er Semestre
Ventas $ 8,774,098 $ 52,644,585
Materia Prima $ 6,736,862 $ 40,421,171
Depreciación $ - $ -
Utilidad Bruta $ 2,037,236 $ 12,223,415
Gasto de Ventas $ 6,667 $ 40,000
Gastos de Administracion $ 120,000 $ 720,000
Salarios $ 1,777,292 $ 10,663,752
Amortizaciónes Financieras $ - $ -
Utilidad Operativa $ 133,277 $ 799,663
Otros ingresos y egresos $ - $ -
Utilidad antes de impuestos $ 133,277 $ 799,663
Impuestos $ - $ -
Utilidad Neta Final $ 133,277 $ 799,663
 1er Año
$ 105,289,171
$ 80,842,341
$ -
$ 24,446,829
$ 80,000
$ 1,440,000
$ 21,327,504
$ -
$ 1,599,325
$ -
$ 1,599,325
$ -
$ 1,599,325
 MARGEN DE CONTRIBUCIÓN MENSUAL
Mensual
Ventas totales $ 8,774,098 100.0%
Costos totales $ 8,640,820 98.5%
Margen de contribución total $ 133,277 1.5%
Punto de equilibrio $ 8,200,091

MARGEN DE CONTRIBUCIÓN ANUAL

Anual
Ventas totales $ 105,289,171 100.0%
Costos totales $ 103,689,845 98.5%
Margen de contribución total $ 1,599,325 1.5%
Punto de equilibrio $ 98,401,094