La compañía de Sociedad EL EXAMEN S.A.S.

es responsable de IVA, agente de retención, responsable de la

M,mjml,cl

autorretención del decreto 2201 de 2016 y contribuyente del impuesto sobre la renta.

La sociedad presenta los siguientes saldos en el estado de situación financiera a 31 de Diciembre de 2015:

SOCIEDAD EL EXAMEN S.A.S

NIT 111.111.111-1
ESTADO DE SITUACIÓN
FINANCIERA A DICIEMBRE 31 DE
2015
(cifras expresadas en pesos)

ACTIVO CIRCULANTE 56.691.000 PASIVO CIRCULANTE $

25.376.000
Banco $ 43.191.000 Proveedores $
16.640.000
Clientes $ 13.500.000 Impuesto Renta Por Pagar $

6.511.000
Iva por pagar $

1.300.000
Retención en la fuente por $
pagar
925.000

ACTIVO NO $ 59.750.000 PATRIMONIO $

CIRCULANTE 91.065.000
Vehiculo $ 52.400.000 Capital autorizado $
100.000.000
Depreciación Acumulada -$ 4.650.000 Capital por suscribir -$

5.000.000
Inversiones $ 12.000.000 Capital suscrito por cobrar -$
25.000.000
Reservas $

1.915.000
Utilidad Acumulada $
19.150.000

TOTAL ACTIVOS $ 116.441.000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO $ 116.441.000

Durante el año 2016 se efectuaron las siguientes transacciones:

1. Los accionistas pagan el total del capital suscrito por cobrar a diciembre 31 de 2015. Este dinero se
recibe por el banco

2. Se paga por el banco el impuesto de renta que se debía a diciembre de 2015

3. Uno de los accionistas decide donar muebles y enseres de su propiedad a la sociedad avaluado en la
suma de $5.000.000

4. Ingresa un nuevo accionista, al cual se le venden 1.000 acciones con un valor nominal de $2.000
cada una. El precio de venta fue $2.500 por acción. El valor de estas acciones fue recibido por el
banco

5. En asamblea general, la Compañía decidió declarar el pago de dividendos en acciones por un

equivalente al 10% de las utilidades acumuladas a diciembre 31 de 2015 y el pago de dividendos en
efectivo por un equivalente al 40% de las utilidades acumuladas a diciembre 31 de 2015. (Los
dividendos sólo se decretan, no se realiza el pago)

6. Presta servicios durante el año 2016 por valor de $203.455.000 Más IVA. Recibe el 80% de contado y
el saldo a crédito

7. Los gastos del año 2016 son los siguientes, los cuales paga por transferencia bancaria:
Gasto arrendamiento por $ 6.300.000 más IVA, papelería $ 350.000 IVA incluido, honorarios
$102.000.000

8. Establece reserva legal del 10% sobre las utilidades del ejercicio del año 2016

Se pide elaborar en un archivo en excel:

Estado de Situación Financiera a diciembre 31 de 2016
Estado de resultados a diciembre 31 de 2016
Estado de Cambio en el Patrimonio