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ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO

CATALOGO ATS - ESQUEMA 2016 EN ADELANTE


Tipo de Nombre del campo Longitud Longitud Tipo de
Descripción del campo Formato Requisito Tablas /Observaciones Validaciones
Contribuyente xml Mínima Máxima Campo
Tipo 1 y 2 IDENTIFICACION DEL INFORMANTE
Tipo 1 y 2 RUC del informante IdInformante 13 13 Numérico Enteros obligatorio RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.

Hasta 500 caracteres alfanuméricos y espacios, sin puntos ni


Tipo 1 y 2 Razón o denominación social razonSocial 5 500 Alfanumérico enteros obligatorio
caracteres especiales.

Tipo 1 y 2 Año - período informado anio 4 4 Numérico aaaa obligatorio El año debe corresponder a periodos del 2000 en adelante.

Tipo 1 y 2 Mes - período informado mes 2 2 Numérico mm obligatorio Tabla 1

Mayor a 000, generar mensaje de error en caso de que el valor


Número de Establecimientos del sujeto registrado difiera de los establecimientos en estado activo
Tipo 1 y 2 pasivo inscritos en el RUC
numEstabRuc 3 3 Numérico Enteros obligatorio nuevo módulo
registrados en el RUC.(validación en el sistema de recepción, se
genera archivo con error).

12 Enteros y 2 decimales Casillero no editable, debe ser igual a la sumatoria de los valores
Total venta reportadas en el periodo
Tipo 1 y 2 informado
totalVentas 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio registrados en los campos baseNoGraIva, Base Imponible y
decimales baseimpGrav. Solo Facturación Física F

Tipo 1 y 2 Código tipo de Operativo codigoOperativo 3 3 Alfabético Enteros obligatorio El código operativo es IVA.

Tipo 1 y 2 COMPRAS
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 5
En el dimm se visualiza la Según el código escogido de crédito tributario verificar su
Tipo 1 y 2 Identificación del sustento tributario codSustento 2 2 Código Tabla 5 obligatorio
etiqueta del código. correspondiente Tipo de Transacción para con este código filtrar
los secuenciales Transacciones

En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de


Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor tpIdProv 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Transacción Local escogido en el Sustento Tributario

Si escoge este tipo de RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
identificación pasaporte o Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos.
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor idProv 3 13 Alfanumérico obligatorio identificación tributaria del Pasaporte/Identificacion Tributaria del exteror: letras, números o
exterior verificar que no ingresen ambos, no debe permitir caracteres especiales, mínimo 3 dígitos,
9999999 o 0000000 máximo 13.

Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la


tabla 4 filtrando por el codSustento
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el Código
En el dimm se visualiza la Secuencial Transacción igual a 01, 02 y 03 y la fecha de vigencia
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 3 Numérico Tabla 4 obligatorio
etiqueta del código. comparar con el período informado
Se ingresarán las notas de crédito y se quitará la validación de
ingresar un comprobante de retención para el tipo de
comprobante 04, 47 y 48

Se despliega cuando el campo tpIdProv sea igual a 01, 02 y 03,


En el dimm se visualiza la debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en caso de no
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código. seleccionar una opción generar mensaje de error, no debe
permitir seleccionar las dos opciones
En el dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 Tipo de Proveedor tipoProv 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv sea igual a 03

Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la


Tipo 1 y 2 proveedor
denopr 1 500 Código condicional
etiqueta del código.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv sea igual a 03

Debe ser igual al período que informa --> mes - anio de no ser
Fecha de registro contable del Programa despliega calendario asi desplegar mensaje de error. Debe estar dentro del
Tipo 1 y 2 comprobante de venta
fechaRegistro 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio
2000 en adelante. vencimiento una año mayor al campo fechaEmision, de no estar
dentro del periodo desplegar mensaje de error

No. de serie del comprobante de venta


Tipo 1 y 2 - establecimiento
establecimiento 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos

No. de serie del comprobante de venta


Tipo 1 y 2 - punto de emisión
puntoEmision 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos

No. secuencial del comprobante de


Tipo 1 y 2 venta
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9

Debe ser menor ó igual a fechaRegistro hasta un año y menor o


Fecha de emisión del comprobante de Programa despliega calendario
Tipo 1 y 2 venta
fechaEmision 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio
2000 en adelante.
igual al periodo informado mes y año. Si no cumple la condiciòn
generar mensaje de error.
No. de autorización del comprobante
Tipo 1 y 2 de venta
autorizacion 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00


12 Enteros y 2 decimales
En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA baseNoGraIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
decimales
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00


12 Enteros y 2 decimales
En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA baseImponible 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
decimales
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00


12 Enteros y 2 decimales
Base Imponible tarifa IVA diferente de En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 0%
baseImpGrav 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
decimales
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

Campo numérico, si no existe valor ingresado colocar 0.00


12 Enteros y 2 decimales
En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 Base imponible exenta de IVA baseImpExe 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
decimales
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

12 Enteros y 2 decimales Debe ser menor ó igual a la sumatoria de baseNoGrava,


Tipo 1 y 2 Monto ICE montoIce 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio baseImponible, baseImpGrav, en caso de no registrar valor
decimales colocar 0.00

No debe ser mayor a baseImpGrav.


12 Enteros y 2 decimales
Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla
Tipo 1 y 2 Monto IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 12
12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
decimales
Si no exite valor colocar 0.00

Debe ser igual al 10% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 1 y 2 Retención IVA 10% valRetBien10 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.
Debe ser igual al 20% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 1 y 2 Retención IVA 20% valRetServ20 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.

Debe ser igual al 30% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 1 y 2 Retención IVA 30% valorRetBienes 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.

Debe ser hasta el 50% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 1 y 2 Retención IVA 50% valRetServ50 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.

Debe ser igual al 70% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 1 y 2 Retención IVA 70% valorRetServicios 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVAgenerar este mensaje la validación es
decimales
grave.

Debe ser hasta el 100% del montoIva. Este valor debe ser igual,
12 Enteros y 2 decimales
si es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede
Tipo 1 y 2 Retención IVA 100% valRetServ100 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
ser mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación
decimales
es grave.

Tipo 1 y 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio Tabla 15 no debe permitir escoger las dos opciones
Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,
Tipo 1 y 2 Tipos de regímen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros condicional Tabla 19
registra una de las tres opciones.
País de residencia o establecimiento
Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01
Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16
excepto código 593
régimen general

País de residencia o establecimiento


Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
paraíso fiscal

Denominación del régimen fiscal


Tipo 1 y 2 preferente o jurisdicción de menor denopago 2 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,


País de residencia o establecimiento si TipoReg es igual 01 replicar el código escogido de las tablas
Tipo 1 y 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
pago fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tabla 16 excepto código 593

Aplica Convenio de Doble Tributación


Tipo 1 y 2 en el pago
aplicConvDobTrib 2 2 Alfabético SI / NO condicional Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02

Pago al exterior sujeto a retención en Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya


Tipo 1 y 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético SI / NO condicional
escogido la opción NO

El pago es a un régimen fiscal


Tipo 1 y 2 preferente o de menor imposición?
pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02

Obligatorio cuando sumatoria de bases imponibles y montos de


impuestos mayor a USD 1.000,00 debe permitir ingresar mas de
Tipo 1 y 2 Forma de pago formaPago 2 2 Código Enteros condicional Tabla 13
una forma de pago por cada transacción.
No aplica para los tipos de comprobantes Notas de Crédito (04).

Concepto de Retención en la fuente de Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,
Tipo 1 y 2 Impuesto a la Renta
codRetAir 3 5 Alfanumérico
3.5, 3,6 y 3,7
condicional
etiqueta del código. 3.4 , 3.5, 3.6 y 3.7 de acuerdo a fechas de vigencia.
La sumatoria de los campos de BASES IMPONIBLES TARIFA
IVA 0, TARIFA IVA DIFERENTE 0 y NO OBJETO DE IVA es
12 Enteros y 2 decimales
diferente a la suma de BASES IMPONIBLES DE RETENCIONES
Tipo 1 y 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA mensaje de
decimales
advertencia.

Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1,


3.2,3.3,3.4,3,5, 3.6, 3.7, 3.8 y 3.9 de acuerdo a fechas de
vigencia.
Este porcentaje no se despliega,
Porcentaje de Retención en la fuente Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , Para los casos en los que se aplica tabla progresiva, deberá
Tipo 1 y 2 de Impuesto a la Renta
porcentajeAir 1 5 Numérico
3.5, 3,6 y 3,7
condicional ni se visualiza, ni se graba, solo
calcular automáticamente el porcentaje promedio. En el caso de
sirve para validación interna.
impuesto a la renta único por produc. y exp. de bananano, deberá
calcularse la tasa efectiva conforme la misma fórmula de la
calculadora publicada en la página web .

No debe ser mayor a baseImpAir


Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir de
12 Enteros y 2 decimales acuerdo a las fechas de vigencia (tablas 3, 3.1, 3.2,3.3,3.4,3,5,
Tipo 1 y 2 Monto de retención de Renta valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional 3.6, 3.7, 3.8 y 3.9 ), si es diferente alerta.
decimales En casos específicos de dividendos e impuesto al banano,
considerar para el cálculo automático, las tablas progresivas o
porcentajes fijos que se indica para cada caso.

Debe ser menor ó igual al periodo informado mes y año. Debe


Programa despliega calendario
Tipo 1 y 2 Fecha de pago del dividendo fechaPagoDiv 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
2000 en adelante.
desplegarse solamente en el caso de que el campo codRetAir sea
igual a 327, 330, , 504A, 504D;

Generación de una advertencia cuando el valor registrado en este


12 Enteros y 2 decimales
Impuesto a la Renta pagado por la casillero sea superior al ingresado en el casillero baseImpAir,
Tipo 1 y 2 sociedad correspondiente al dividendo
imRentaSoc 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo
decimales
codRetAir sea igual a 327, 330, , 504A, 504D;

Igual o menor al año del periodo informado, Debe desplegarse


Año en que se generaron las utilidades
Tipo 1 y 2 atribuibles al dividendo.
anioUtDiv 4 4 Numérico Enteros condicional solamente en el caso de que el campo codRetAir sea igual a 327,
330, 504A, 504D

Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo


Tipo 1 y 2 Cantidad de cajas estándar de banano numCajBan 1 7 Numérico 7 Enteros condicional
codRetAir sea igual a 338, 340, 341 y 342;

2 Enteros y 2 decimales Debe desplegarse solamente en el caso de que el campo


Tipo 1 y 2 Precio de la caja de banano precCajBan 1 2 Numérico con separador de miles y condicional codRetAir sea igual a 338, 340, 341 y 342. No puede ser menor
decimales al precio mínimo de sustentación
No. de serie del comprobante de
Tipo 1 y 2 retención - establecimiento
estabRetencion1 3 3 Numérico Enteros condicional 3 dígitos

No. de serie del comprobante de


Tipo 1 y 2 retención - punto de emisión
ptoEmiRetencion1 3 3 Numérico Enteros condicional 3 dígitos

No. secuencial del comprobante de


Tipo 1 y 2 retención
secRetencion1 1 9 Numérico Enteros condicional mínimo 1 dígito, máximo 9

No. de autorización del comprobante


Tipo 1 y 2 de retención
autRetencion1 3 49 Numérico Enteros condicional mínimo 3 dígitos, máximo 49

Fecha de emisión del comprobante de Debe ser mayor ó igual a la fecha de emisión del comprobante de
Tipo 1 y 2 retención
fechaEmiRet1 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
venta
Código tipo de comprobante
En el dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 modificado por una Nota de Crédito o docModificado 2 3 Código Tabla 4 obligatorio
etiqueta del código.
Corresponde a uno de los códigos de la tabla 4
Débito
No. de serie del comprobante Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04 y 05 , 3 dígitos
Tipo 1 y 2 modificado - establecimiento
estabModificado 3 3 Numérico Enteros obligatorio
41, 47 y 48
No. de serie del comprobante
Tipo 1 y 2 modificado - punto de emisión
ptoEmiModificado 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04 y 05, 3 dígitos

No. secuencial del comprobante Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04 y 05, mínimo 1
Tipo 1 y 2 modificado
secModificado 1 9 Numérico Enteros obligatorio
dígito, máximo 9
No. de autorización del comprobante Obligatorio cuando tipoComprobante es igual a 04 y 05, mínimo 3
Tipo 1 y 2 modificado
autModificado 3 49 Numérico Enteros obligatorio
dígitos, máximo 49
Corresponda a uno de los códigos de tipo de comprobante de la
Código tipo de comprobante En el dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 Reembolso
tipoComprobanteReemb 2 3 Numérico Tabla 4 condicional
etiqueta del código.
tabla 4, Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,
47 y 48

Tipo de Identificación del Proveedor En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2, Se despliega
Tipo 1 y 2 Reembolso
tpIdProvReemb 2 2 Código Tabla 2 condicional
etiqueta del código. solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.

RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.


Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos. Pasaporte:
letras, números o ambos, no debe permitir caracteres especiales,
No. de Identificación del Proveedor
Tipo 1 y 2 Reembolso
idProvReemb 3 13 Alfanumérico Enteros condicional mínimo 3 dígito, máximo 13 . Se despliega solamente si
tipoComprobante es igual a 41,47 y 48

No. de serie del comprobante de venta Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
Tipo 1 y 2 Reembolso - establecimiento
establecimientoReemb 3 3 Numérico Enteros condicional
3 dígitos mayor a 000.

No. de serie del comprobante de venta Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
Tipo 1 y 2 Reembolso - punto de emisión
puntoEmisionReemb 3 3 Numérico Enteros condicional
3 dígitos mayor a 000.

No. secuencial del comprobante de Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
Tipo 1 y 2 venta Reembolso
secuencialReemb 1 9 Numérico Enteros condicional
3 dígitos mayor a 000.
Fecha de emisión del comprobante de Programa despliega calendario Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48.
Tipo 1 y 2 venta Reembolso
fechaEmisionReemb 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
2000 en adelante. Debe ser menor o igual a fechaEmision
No. de autorización del comprobante Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48,
Tipo 1 y 2 de venta Reembolso
autorizacionReemb 3 49 Numérico Enteros condicional
mínimo 3 dígitos, máximo 49

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48


12 Enteros y 2 decimales campo numérico
Base Imponible tarifa 0% IVA
Tipo 1 y 2 Reembolso
baseImponibleReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
decimales detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48


12 Enteros y 2 decimales campo numérico
Base Imponible tarifa IVA diferente de
Tipo 1 y 2 0% Reembolso
baseImpGravReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
decimales detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 y 48


12 Enteros y 2 decimales campo numérico
Base Imponible no objeto de IVA -
Tipo 1 y 2 REEMBOLSO
baseNoGraIvaReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
decimales detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41,47 y 48


campo numérico
12 Enteros y 2 decimales
Base imponible exenta de IVA En caso de reembolsos, la sumatoria de bases (valores) del
Tipo 1 y 2 Reembolso
baseImpExeReemb 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
detalle de comprobanes que sustentan el reembolso no puede ser
decimales
mayor a la sumatoria de las bases del comprobante emitido.

12 Enteros y 2 decimales
Debe ser igual o menor a la base imponible del registro del
Tipo 1 y 2 Total Bases Imponibles Reembolso totbasesImpReemb 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
comprobante 41,47 y 48
decimales
12 Enteros y 2 decimales Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y
Tipo 1 y 2 Monto ICE Reembolso montoIceReemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional 48. Debe ser menor ó igual a la sumatoria de baseImponible,
decimales baseImpGrav

Se despliega solamente si tipoComprobante es igual a 41, 47 Y


12 Enteros y 2 decimales 48, No debe ser mayor a baseImpGrav.
Tipo 1 y 2 Monto IVA Reembolso montoIvaRemb 4 15 Numérico con separador de miles y condicional Tabla 12 Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla
decimales 12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
Si no exite valor colocar 0.00

Tipo 1 y 2 VENTAS
En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente tpIdCliente 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Transacción igual a 2. Solo puede usarse 04, 05, 06, 07 ó 19.

RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.


Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos. Pasaporte: letras,
números o ambos, no debe permitir caracteres especiales,
mínimo 3 dígito, máximo 13 Consumidor Final: 13 caracteres.
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente idCliente 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
Placa o RAMV/CPN: letras, números o ambos, no debe permitir
caracteres especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.

Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente sea igual a


En el dimm se visualiza la 04, 05 y 06, debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código. caso de no seleccionar una opción generar mensaje de error, no
debe permitir seleccionar las dos opciones.

En el dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente tipoCliente 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv sea igual a 06

Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdCliente sea igual a
Tipo 1 y 2 cliente
DenoCli 1 500 Código condicional
etiqueta del código. 06

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el Código


En el dimm se visualiza la
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 3 Código Tabla 4 obligatorio
etiqueta del código.
Secuencial Transacción igual a 04, 05, 06, 07 y 19 y la fecha de
vigencia comparar con el período informado.

En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 20. Al no activar la


Tipo 1 y 2 Tipo de emisión tipoEm 1 1 Código Tabla 20 obligatorio
pregunta pregunta colocar tipo de emisión F.
Tipo 1 y 2 No. de Comprobantes Emitidos numeroComprobantes 1 12 Numérico Enteros obligatorio Mayor o igual a cero.
12 Enteros y 2 decimales
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA baseNoGraIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales

12 Enteros y 2 decimales
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA baseImponible 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales

12 Enteros y 2 decimales
Base Imponible tarifa IVA diferente de
Tipo 1 y 2 0%
baseImpGrav 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio En el programa 0.00 por default. Mayor o igual a cero.
decimales

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla


Tipo 1 y 2 Monto de IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 12 12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
decimales Si no existe valor colocar 0.00
En el dimm se visualiza la Debe ser igual a uno de los codígos aplicando la tabla 21. Si no
Tipo 1 y 2 Tipo de Compensaciones tipoCompe 2 2 Numérico Tabla 21 condicional
etiqueta del código. existe valor colocar 0.00

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el maximo 6% en la


Tipo 1 y 2 Monto de compensaciones monto 4 15 Numérico con separador de miles y condicional sumatoria total de compensaciones. Si difiere en mas o menos
decimales generar mensaje de advertencia . Si no existe valor colocar 0.00.

12 Enteros y 2 decimales
Tipo 1 y 2 Monto ICE montoIce 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio No debe ser mayor a baseImpGrav.
decimales

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla


Tipo 1 y 2 Valor de IVA que le han retenido valorRetIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11 11). El valor puede ser mayor o igual, si no existe valor colocar
decimales 0.00

12 Enteros y 2 decimales
Mayor o igual a cero, puede existir un registro solamente con
Tipo 1 y 2 Valor de Renta que le han retenido valorRetRenta 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
datos de idCliente y valor en este campo.
decimales

Obligatorio permitir ingresar mas de una forma de pago por cada


Tipo 1 y 2 Forma de cobro formaPago 2 2 Código Enteros condicional Tabla 13 transacción.
No aplica para los tipos de comprobantes Notas de Crédito (04).

Código del Establecimiento (conforme Se generan igual número de campos al valor registrado en
Tipo 1 y 2 inscripción en el RUC)
codEstab 3 3 Numérico Enteros Obligatorio Nuevo módulo
numEstabRuc.

Se generan igual número de campos al valor registrado en


12 Enteros y 2 decimales numEstabRuc, la sumatoria de los valores registrados en estos
Ventas generadas en el
Tipo 1 y 2 establecimiento
ventasEstab 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Nuevo módulo casilleros debe ser igual al valor neto (se restan los valores de
decimales NC) de todas las ventas registradas, caso contrario error. En el
DIMM visualmente debe mostrarse el campo Total Ventas,

Se generan igual número de campos al valor registrado en Total


IVA compensado , la sumatoria de los valores registrados en
estos casilleros debe ser igual al valor neto de compesaciones en
12 Enteros y 2 decimales
IVA Compensado en el establecimiento todas las ventas registradas en los valores de las
Tipo 1 y 2 por ventas Ley de Solidaridad
ivaComp 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Nuevo módulo
compensaciones del tipo 01 -Ley Solidaridad -Zonas Afectadas
decimales
caso contrario generar un error. En el DIMM visualmente debe
mostrarse el campo IVA compensado. Si no existe valor colocar
0.00.

Tipo 1 y 2 EXPORTACIONES Y OTROS INGRESOS DEL EXTERIOR

En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de


Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente tpIdClienteEx 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Transacción igual a 4. Solo puede usarse 20 y 21.
RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
Pasaporte: letras, números o ambos, no debe permitir caracteres
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente idClienteEx 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.

Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual


En el dimm se visualiza la a 20 y 21 debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en caso
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código. de no seleccionar una opción generar mensaje de error, no debe
permitir seleccionar las dos opciones.

En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual


Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente tipoCli 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código. a 21
Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo tpIdClienteEx sea igual
Tipo 1 y 2 exportador
denoExpCli 1 500 Código condicional
etiqueta del código. a 21
Tipo 1 y 2 Tipos de regímen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros obligatorio Tabla 19 Registrar una de las tres opciones.

País de residencia o establecimiento


Tipo 1 y 2 permanente de quien proviene el paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
ingreso régimen general

País de residencia o establecimiento


Tipo 1 y 2 permanente de quien proviene el paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
ingreso paraíso fiscal

Denominación del régimen fiscal


Tipo 1 y 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,


País de residencia o establecimiento si TipoReg es igual 01 replicar el código escogido de las tablas
Tipo 1 y 2 permanente a quien se Efectúa la paisEfecExp 1 3 Código Texto obligatorio Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
exportación o ingreso del exterior fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tabla 16.

Exportación a paraíso fiscal,


Tipo 1 y 2 jurisdicción de menor imposición o pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo tpIdClienteEx sea igual 21.
régimen fiscal preferente

Tipo de Exportación / Ingreso del


Tipo 1 y 2 exterior
exportacionDe 2 2 Código Tabla 10 obligatorio Tabla 10 Corresponda a uno de los códigos de la tabla 10

Corresponde si exportacioDe es 01 bloqueado, si exportacionDe


Tipo 1 y 2 Tipos de Ingresos del exterior tipIngExt 2 2 Código Tabla 18 obligatorio Tabla 18 es 02 bloqueado, si exportaciónDe es 03 escoger una de las
opciones de la tabla 18

¿El ingreso del exterior fue gravado Se despliega en el campo exportacionDe es un código 03 se
con impuesto a la renta o uno similar, despiegla la pregunta
Tipo 1 y 2 en el país en el que se obtuvo? ingextgravotropaís 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio

Valor del impuesto a la renta o 12 Enteros y 2 decimales Si el campo ingextgravotropaís la respuesta es SI se despliega
impuesto similar pagado en el exterior con separador de miles y el campo impuestootropaís
Tipo 1 y 2 por el ingreso obtenido impuestootropaís 1 15 Numérico decimales condicional

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el Código


Según el año y el mes (de
Tipo 1 y 2 tipo de Comprobante tipoComprobante 2 2 Código Tabla 4 obligatorio
período informado)
Secuencial Transacción igual a 09 y la fecha de vigencia
comparar con el período informado.

Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Distrito Aduanero distAduanero 3 3 Código Tabla 6 condicional Tabla 6 Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.

Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Año anio 4 4 Numérico Enteros condicional Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.
Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01,
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen regimen 2 2 Código Tabla 7 condicional Tabla 7 la validación es de acuerdo a los códigos de la tabla 7 si el
periodo informado es igual o menor a septiembre 2012.

Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01,


Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen regimen 2 2 Código Tabla 7,1 condicional Tabla 7,1 la validación es de acuerdo a la tabla 7,1 si el periodo informado
es mayor o igual a octubre 2012.

Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01,


Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo correlativo 8 8 Numérico Enteros condicional la validación es de 8 dígitos cuando el periodo informado es
mayor o igual a octubre 2012.
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo correlativo 6 6 Alfanumérico Enteros condicional Algoritmo en Rutina (ingresan los 5 campos y verifica el valor
Campo se activa solamente si el retornado con el verificador), campo correlativo debe verificar
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Verificador verificador 1 1 Alfanumérico Enteros condicional periodo fiscal es igual o menor a extensión de 6 caracteres en periodos igual o menores a
septiembre del 2012. septiembre del 2012.

Tipo 1 y 2 No. de documento de transporte docTransp 3 13 Alfanumérico Enteros condicional Se despliega solamente si el campo exportacionDe es igual a 01.

Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable fechaEmbarque 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser igual al período que informa --> mes - año

Se ingresará el No. de FUE, DAU ó DAV. Obligatorio hasta


Tipo 1 y 2 No. de FUE fue 13 13 Carácter Enteros condicional
Septiembre 2012, Desde Octubre 2012 este campo se elimina.

12 Enteros y 2 decimales
Valor FOB / Valor del ingreso del
Tipo 1 y 2 exterior
valorFOB 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

12 Enteros y 2 decimales
Tipo 1 y 2 Valor del Comprobante local / exterior valorFOBComprobante 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
No. de serie del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 - establecimiento
establecimiento 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

No. de serie del comprobante de venta


Tipo 1 y 2 - punto de emisión
puntoEmision 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

No. secuencial del comprobante de


Tipo 1 y 2 venta
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

No. de autorización del comprobante


Tipo 1 y 2 de venta
autorizacion 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Fecha de emisión del comprobante de


Tipo 1 y 2 venta
fechaEmision 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser menor ó igual al período que informa.

Tipo 2 EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO - RECAP

Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Código


Tipo de Identificación del En el dimm se visualiza la
Tipo 2 Establecimiento
establecimientoRecap 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código.
Secuencial Transacción igual a 10 y 11 y la fecha de vigencia
comparar con el período informado.

RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.


Pasaporte: letras, números o ambos, no debe permitir
No. de Identificación del
Tipo 2 Establecimiento
identificacionRecap 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio caracteres especiales, mínimo 3 dígito, máximo 13.

Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap


En el dimm se visualiza la sea igual a 10 y 11, debe existir la opción para seleccionar SI o
Tipo 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código. NO, en caso de no seleccionar una opción generar mensaje de
error, no debe permitir seleccionar las dos opciones.

En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap


Tipo 2 Tipo de Establecimiento tipoEst 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código. sea igual a 11
Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo establecimientoRecap
Tipo 2 establecimiento
DenoCliRecaps 1 500 Código condicional
etiqueta del código. sea igual a 11
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4 filtrando el Código
Tipo 2 Código tipo de comprobante tipoComprobante 2 2 Código Tabla 4 obligatorio Secuencial Transacción igual a 10 y 11. Comparar fecha de
vigencia de acuerdo al periodo informado.

Tipo 2 No. de RECAP numeroRecap 3 15 Alfanumérico Enteros obligatorio No debe permitir caracteres especiales.
Debe ser igual al período que informa, mes y año, de no ser así
Tipo 2 Fecha de pago fechaPago 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio
desplegar mensaje de error.
En el dimm se visualiza la
Tipo 2 Código de la Tarjeta de Crédito tarjetaCredito 2 2 Código Tabla 8 obligatorio
etiqueta del código.
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 8

Tipo 2 Fecha de emisión fechaEmisionRecap 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe ser menor ó igual al período que informa, mes y año.

12 Enteros y 2 decimales
Tipo 2 Consumo tarifa 0% consumoCero 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

12 Enteros y 2 decimales
Tipo 2 Consumo Gravado consumoGravado 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

12 Enteros y 2 decimales
Debe ser igual a la sumatoria de consumoCero más
Tipo 2 Total Consumo totalConsumo 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
consumoGravado, si es diferente alerta.
decimales

No debe ser mayor a baseImpGrav.


12 Enteros y 2 decimales
Debe ser igual a la baseImpGrav aplicando el porcentajeIva (tabla
Tipo 2 Monto IVA montoIva 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
12). Si difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia.
decimales
Si no existe valor colocar 0.00

En el dimm se visualiza la Debe ser igual a uno de los codígos aplicando la tabla 20. Si no
Tipo 1 y 2 Tipo de Compensaciones tipoCompe 2 2 Numérico Tabla 21 condicional
etiqueta del código. existe valor colocar 0.00

12 Enteros y 2 decimales Debe ser igual a la consumoGravado aplicando el maximo 6%. Si


Tipo 1 y 2 Monto de compensaciones monto 4 15 Numérico con separador de miles y condicional difiere en mas o menos generar mensaje de advertencia . Si no
decimales existe valor colocar 0.00.

12 Enteros y 2 decimales
Este valor es independiente del monto IVA, menor ó igual al
Tipo 2 Comisión comision 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
campo total consumo.
decimales
Tipo 2 No. de Vouchers Emitidos numeroVouchers 1 9 Numérico Enteros obligatorio Mayor a cero.

Debe ser igual al 10% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 2 Retención IVA 10% valRetBien10 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.

Debe ser igual al 20% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 2 Retención IVA 20% valRetServ20 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.

Debe ser igual al 30% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 2 Retención IVA 30% valorRetBienes 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.

Debe ser hasta el 50% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 2 Retención IVA 50% valRetServ50 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Tabla 11
mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación es
decimales
grave.

Debe ser igual al 70% del montoIva. Este valor debe ser igual, si
12 Enteros y 2 decimales
es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede ser
Tipo 2 Retención IVA 70% valorRetServicios 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
mayor al valor Monto IVAgenerar este mensaje la validación es
decimales
grave.
Debe ser hasta el 100% del montoIva. Este valor debe ser igual,
12 Enteros y 2 decimales
si es diferente alerta. La sumatoria de las Retenciones no puede
Tipo 2 Retención IVA 100% valRetServ100 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
ser mayor al valor Monto IVA generar este mensaje la validación
decimales
es grave.

Tipo 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio Tabla 15


Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02, ,
Tipo 2 Tipos de regímen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros condicional Tabla 19
registra una de las tres opciones.
País de residencia o establecimiento
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
régimen general

País de residencia o establecimiento


Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
paraíso fiscal

Denominación del régimen fiscal


Tipo 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,


País de residencia o establecimiento si TipoReg es igual 01 replicar el código escogido de las tablas
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
pago fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tablas 16

Aplica Convenio de Doble Tributación Se genera cuando el código del campo pago LocExt sea igual 02,
Tipo 2 en el pago
aplicConvDobTrib 2 2 Alfabético SI / NO condicional
no debe permitir escoger las dos opciones.

Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya


Pago al exterior sujeto a retención en
Tipo 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético SI / NO condicional escogido la opción NO, no debe permitir escoger las dos
opciones.
El pago es a un régimen fiscal
Tipo 2 preferente o de menor imposición?
pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02

Concepto de Retención en la fuente de Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de las Tablas 3, 3.1, 3.2,
Tipo 2 Impuesto a la Renta
codRetAir 3 5 Alfanumérico
3.5, 3,6 y 3,7
condicional
etiqueta del código. 3.3,3.4 , 3.5 y 3,6 de acuerdo a fecha de vigencia.

12 Enteros y 2 decimales La sumatoria de los campos de Consumo tarifa 0% y Consumo


Tipo 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional Gravado es diferente a la suma deLa sumatoria de los campos de
decimales Consumo tarifa 0% y Consumo Gravado mensaje de advertencia.

Este porcentaje no se despliega,


Porcentaje de Retención en la fuente Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1,
Tipo 2 de Impuesto a la Renta
porcentajeAir 1 5 Numérico
3.5, 3,6 y 3,7
condicional ni se visualiza, ni se graba, solo
3.2,3.3,3.4,3,5, 3.6, 3.7, 3.8 y 3.9 de acuerdo a fecha de vigencia.
sirve para validación interna.

12 Enteros y 2 decimales No debe ser mayor a baseImpAir.


Tipo 2 Monto de retención de Renta valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir (tablas
decimales 3, 3.1, 3.2,3.3,3.4,3,5, 3.6, 3.7, 3.8 y 3.9 ), si es diferente alerta.

No. de serie del comprobante de


Tipo 2 retención - establecimiento
establecimiento 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

No. de serie del comprobante de


Tipo 2 retención - punto de emisión
puntoEmision 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

No. secuencial del comprobante de


Tipo 2 retención
secuencial 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

No. de autorización del comprobante


Tipo 2 de retención
autorización 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Fecha de emisión del comprobante de


Tipo 2 retención
fechaEmision 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa obligatorio Debe se mayor o igual al periodo informado, mes y año.

Tipo 2 ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS


En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando el Tipo de
Tipo 2 Tipo de Identificación del Beneficiario tipoBeneficiario 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Transacción igual a 7, códigos 15, 16, 17.

RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.


Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos. Pasaporte:
letras, números o ambos, no debe permitir caracteres especiales,
Tipo 2 No. de Identificación del Beneficiario idBeneficiario 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
mínimo 3 dígito, máximo 13.

Se despliega solamente cuando el campo tipoBeneficiario sea


En el dimm se visualiza la igual a 15,16 y 17, debe existir la opción para seleccionar SI o
Tipo 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código. NO, en caso de no seleccionar una opción generar mensaje de
error, no debe permitir seleccionar las dos opciones.

En el dimm se visualiza la
Tipo 2 Tipo de Beneficiario tipoBeneficiario 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv sea igual a 17

Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo idBeneficiario sea igual
Tipo 2 beneficiario
denoBenefi 1 500 Código condicional
etiqueta del código. a 17
RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
Tipo 2 RUC del fideicomiso rucFideicomiso 13 13 Numérico Enteros obligatorio
Validar 3 dígito 6 o 9.
En el dimm se visualiza la
Tipo 2 Tipo de Fideicomiso tipoFideicomiso 1 2 Código Tabla 9 obligatorio
etiqueta del código.
Corresponda a uno de los códigos de la tabla 9.

12 Enteros y 2 decimales
Tipo 2 Monto del Beneficio Total totalF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Mayor a cero, y mayor o igual al monto individual del beneficio.
decimales

12 Enteros y 2 decimales Mayor a cero, menor o igual al monto del beneficio total, la
Tipo 2 Monto del Beneficio Individual individualF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio sumatoria de los beneficiarios individuales no sea mayor al monto
decimales beneficio total.
Tipo 2 Porcentaje de retención de Renta porRetF 1 5 Numérico Tabla 9 obligatorio Corresponda a uno de los porcentajes de la tabla 9.
12 Enteros y 2 decimales <= totalF y <= individualF
Al momento permite modificar
Tipo 2 Monto de retención de Renta valorRetF 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
valor a cualquier monto.
monto calculado según porRetF y individualF, no puede
decimales modificarse.

Programa despliega calendario


Tipo 2 Fecha de pago del dividendo fechaPagoDiv 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional
2000 en adelante.
Debe ser menor ó igual al periodo informado mes y año.

Impuesto a la Renta pagado por la 12 Enteros y 2 decimales


Tipo 2 sociedad (Fideicomiso) imRentaSoc 4 15 Numérico con separador de miles y condicional
correspondiente al dividendo decimales
Año en que se generaron las utilidades
Tipo 2 atribuibles al dividendo.
anioUtDiv 4 4 Numérico Enteros condicional Igual o menor al año del periodo informado.

Tipo 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio Tabla 15


Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02, ,
Tipo 2 Tipos de regímen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros condicional Tabla 19
registra una de las tres opciones.
País de residencia o establecimiento
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
régimen general

País de residencia o establecimiento


Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
paraíso fiscal
Denominación del régimen fiscal
Tipo 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,


País de residencia o establecimiento si TipoReg es igual 01 replicar el código escogido de las tablas
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
pago fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tabla 16 excepto código 593
Aplica Convenio de Doble Tributación Se genera cuando el código del campo pago LocExt sea igual 02,
Tipo 2 en el pago
aplicConvDobTrib 2 2 Alfabético SI / NO condicional
no debe permitir escoger las dos opciones.

Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya


Pago al exterior sujeto a retención en
Tipo 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético SI / NO condicional escogido la opción NO, no debe permitir escoger las dos
opciones.
El pago es a un régimen fiscal
Tipo 2 preferente o de menor imposición?
pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02

Tipo 1 y 2 COMPROBANTES ANULADOS


Tipo 1 y 2 Código tipo de Comprobante anulado tipoComprobante 2 2 Código Tabla 4 obligatorio Corresponda a uno de los códigos de la tabla 4, sin filtro alguno.

No. de serie del comprobante -


Tipo 1 y 2 establecimiento
establecimiento 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

No. de serie del comprobante - punto


Tipo 1 y 2 de emisión
puntoEmision 3 3 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, 3 dígitos.

No. secuencial del comprobante -


Tipo 1 y 2 Desde
secuencialInicio 1 9 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

No. secuencial del comprobante - Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9, debe ser mayor a
Tipo 1 y 2 Hasta
secuencialFin 1 9 Numérico Enteros obligatorio
secuencialInicio.

Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante autorización 3 49 Numérico Enteros obligatorio Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Tipo 2 RETENCIONES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS - IFI's


En el dimm se visualiza la Corresponda a uno de los códigos de la tabla 2 filtrando por
Tipo 2 Tipo de Identificación del Retenido retenido 2 2 Código Tabla 2 obligatorio
etiqueta del código. Código Tipo Transacción igual a 6.
RUC: dígito verificador, 13 dígitos numéricos con 001 al final.
Cédula: dígito verificador, 10 dígitos numéricos. Pasaporte:
letras, números o ambos, no debe permitir caracteres especiales,
Tipo 2 No. de Identificación del Retenido idRetenido 3 13 Alfanumérico Enteros obligatorio
mínimo 3 dígito, máximo 13.

Se despliega solamente cuando el campo retenido sea igual a 12,


en el dimm se visualiza la 13 y 14, debe existir la opción para seleccionar SI o NO, en caso
Tipo 2 Parte Relacionada parteRel 2 2 Alfabético SI / NO obligatorio
etiqueta del código de no seleccionar una opción generar mensaje de error, no debe
permitir seleccionar las dos opciones.

En el dimm se visualiza la
Tipo 2 Tipo de Retenido tipoRete 2 2 Código Tabla14 condicional
etiqueta del código.
Se despliega solamente cuando el campo tpIdProv sea igual a 14

Razón o denominación social del En el dimm se visualiza la Se despliega solamente cuando el campo idRetenido sea igual a
Tipo 2 retenido
denoBenefi 1 500 Código condicional
etiqueta del código. 14
12 Enteros y 2 decimales
Cuenta de ahorro Persona Natural -
Tipo 2 Total depósito
totalDep 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

12 Enteros y 2 decimales
Cuenta de ahorro Persona Natural -
Tipo 2 Rendimiento Generado
rendGen 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales

12 Enteros y 2 decimales
Tipo 2 Cuentas Exentas - Total depósito totalDep 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
12 Enteros y 2 decimales
Cuentas Exentas - Rendimiento
Tipo 2 Generado
rendGen 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio
decimales
Tipo 2 Pago a residente o no residente pagoLocExt 2 2 Código Enteros Obligatorio Tabla 15
Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,
Tipo 2 Tipos de regímen fiscal del exterior tipoRegi 2 2 Código Enteros condicional Tabla 19
registra una de las tres opciones.

País de residencia o establecimiento


Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoGen 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 01,
- régimen general
País de residencia o establecimiento
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el pago paisEfecPagoParFis 1 3 Código Texto condicional Tabla 17 Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 02
- paraíso fiscal

Denominación del régimen fiscal


Tipo 2 preferente o jurisdicción de menor denopagoRegFis 5 500 Alfanumérico enteros condicional Se genera cuando el código del campo TipoReg sea igual 03.
imposición.

Se genera cuando el código del campo pagoLocExt sea igual 02,


País de residencia o establecimiento si TipoReg es igual 01 replicar el código escogido de las tablas
Tipo 2 permanente a quién se efectúa el paisEfecPago 1 3 Código Texto condicional Tabla 16 16, si TipoReg es igual 02 registrar el país asociado al paraíso
pago fiscal tabla 17, si TipoReg es igual 03 escoger códigos de las
tabla 16 excepto código 593

Aplica Convenio de Doble Tributación Se genera cuando el código del campo pago LocExt sea igual 02,
Tipo 2 en el pago
aplicConvDobTrib 2 2 Alfabético SI / NO condicional
no debe permitir escoger las dos opciones.

Se genera cuando en el campo aplicConvDobTrib se haya


Pago al exterior sujeto a retención en
Tipo 2 aplicación a la norma legal
pagExtSujRetNorLeg 2 2 Alfabético SI / NO condicional escogido la opción NO, no debe permitir escoger las dos
opciones.
El pago es a un régimen fiscal
Tipo 2 preferente o de menor imposición?
pagoRegFis 2 2 Alfabético SI / NO condicional Campo vigente hasta abril 2016 Se genera cuando el campo pagoLocExt sea igual 02

No. de serie del comprobante de


Tipo 2 retención - establecimiento
estabRetencion 3 3 Numérico Enteros condicional Obligatorio, 3 dígitos.

No. de serie del comprobante de


Tipo 2 retención - punto de emisión
ptoEmiRetencion 3 3 Numérico Enteros condicional Obligatorio, 3 dígitos.

No. secuencial del comprobante de


Tipo 2 retención
secRetencion 1 9 Numérico Enteros condicional Obligatorio, mínimo 1 dígito, máximo 9.

No. de autorización del comprobante


Tipo 2 de retención
autRetencion 3 49 Numérico Enteros condicional Obligatorio, mínimo 3 dígitos, máximo 49.

Fecha de emisión del comprobante de


Tipo 2 retención
fechaEmiRet 10 10 Fecha Dd/mm/aaaa condicional Debe ser mayor o igual al periodo que informa, mes y año.

Corresponda a uno de los códigos de lasTablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4


Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 , en el dimm se visualiza la
Tipo 2 Tipo de Rendimiento Financiero codRetAir 3 5 Código
3.5, 3,6 y 3,7
obligatorio
etiqueta del código
, 3.5 y 3,6 de acuerdo a fechas de vigencia. Solamente los
pertenecientes al 323 y variaciones.

12 Enteros y 2 decimales
Tipo 2 Total Depósito deposito 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio Mayor o igual al valor ingresado en el campo base ImpAir
decimales

La sumatoria de los campos de BASES IMPONIBLES TARIFA


12 Enteros y 2 decimales IVA 0, TARIFA IVA DIFERENTE 0 y NO OBJETO DE IVA es
Tipo 2 Base Imponible Renta baseImpAir 4 15 Numérico con separador de miles y obligatorio diferente a la suma de BASES IMPONIBLES DE RETENCIONES
decimales EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA mensaje de
advertencia.

Corresponda a uno de los códigos de las tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,


3.4 , 3.5, 3.6 y 3.7 de acuerdo a fechas de vigencia.
Este porcentaje no se despliega, Para los casos en los que se aplica tabla progresiva, deberá
Porcentaje de Retención en la fuente Tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3,3.4 ,
Tipo 2 de Impuesto a la Renta
porcentajeAir 1 5 Numérico
3.5, 3,6 y 3,7
condicional ni se visualiza, ni se graba, solo calcular automáticamente el porcentaje promedio. En el caso de
sirve para validación interna. impuesto a la renta único por produc. y exp. de banano, deberá
calcularse la tasa efectiva conforme la misma fórmula de la
calculadora publicada en la página web .
No debe ser mayor a baseImpAir.
Debe ser igual a la baseImpAir aplicando el porcentajeAir de
12 Enteros y 2 decimales acuerdo a las fechas de vigencia (tablas 3, 3.1, 3.2, 3.3, 3.4 , 3.5,
Tipo 2 Valor Retenido valRetAir 4 15 Numérico con separador de miles y condicional 3.6 y 3.7 ), si es diferente alerta.
decimales En casos específicos de dividendos e impuesto al banano,
considerar para el cálculo automático, las tablas progresivas o
porcentajes fijos que se indica para cada caso.
TABLAS REFERENCIALES DEL ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO

TABLAS REFERENCIALES (A) Tabla 1: PERÍODO - MES


Código Descripción Mes
TIPO DE TRANSACCION Enero 01
1 Compra Febrero 02
2 Venta Marzo 03
4 Exportación Abril 04
5 Tarjetas de Crédito Mayo 05
6 Rendimientos Financieros Junio 06
7 Fondos y Financiero Julio 07
8 Otros ingresos del exterior Agosto 08
TIPO DE IDENTIFICACION Septiembre 09
R RUC Octubre 10
C Cédula Noviembre 11
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA
P Diciembre 12
DEL EXTERIOR
F Consumidor Final

Tabla 2: TIPO DE IDENTIFICACIÓN

Código a usar Tipo Transacción Tipo de Identificación Fecha Inicio Fecha Fin
01 COMPRA RUC 1/1/2000
02 COMPRA CEDULA 1/1/2000
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL
03 COMPRA 1/1/2000
EXTERIOR
04 VENTA RUC 1/1/2000
05 VENTA CEDULA 1/1/2000
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL
06 VENTA 1/1/2000
EXTERIOR
07 VENTA CONSUMIDOR FINAL 1/1/2000
09 EXPORTACION - 1/1/2000 2/28/2015
10 TARJETA DE CREDITO RUC 1/1/2000
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL
11 TARJETA DE CREDITO 1/1/2000
EXTERIOR
12 RENDIMIENTOS FINANCIEROS RUC 1/1/2000
13 RENDIMIENTOS FINANCIEROS CEDULA 1/1/2000
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL
14 RENDIMIENTOS FINANCIEROS 1/1/2000
EXTERIOR
15 FONDOS Y FIDEICOMISOS RUC 1/1/2000
16 FONDOS Y FIDEICOMISOS CEDULA 1/1/2000
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL
17 FONDOS Y FIDEICOMISOS 1/1/2000
EXTERIOR
18 COMPROBANTES ANULADOS - 1/1/2000
19 VENTA PLACA o RAMV/CPN 10/1/2014
20 EXPORTACION RUC 3/1/2015
PASAPORTE / IDENTIFICACIÓN TRIBUTARIA DEL
21 EXPORTACION 3/2/2015
EXTERIOR

Tabla 4: TIPOS COMPROBANTES AUTORIZADOS


Código Secuenciales
Código Tipo de Comprobante Fecha de vigencia Sustento tributario
Transacción

1 Factura 01, 09, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00
2 Nota o boleta de venta 1 vacio 02, 04, 05, 07, 08, 14, 15, 00
Liquidación de compra de Bienes o Prestación de
3 servicios 02, 03 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 14, 15

4 Nota de crédito 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09, 19, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00

5 Nota de débito 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09, 19, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08, 09, 14, 15, 00
6 Guías de Remisión ninguno vacio ninguno
7 Comprobante de Retención ninguno vacio ninguno
8 Boletos o entradas a espectáculos públicos 1 vacio ninguno

9 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras 01,02, 03 vacio 02


11 Pasajes expedidos por empresas de aviación 1 vacio 01, 02, 05

12 Documentos emitidos por instituciones financieras 1 vacio 01, 02, 11, 15


15 Comprobante de venta emitido en el Exterior 3, 20 , 21 vacio 02, 04, 05, 07, 15

Formulario Único de Exportación (FUE) o


Declaración Aduanera Única (DAU) o Declaración
16 Andina de Valor (DAV) 9,20,21 vacio ninguno
Documentos autorizados utilizados en ventas
18 excepto N/C N/D 04, 05, 06, 07 , 19 vacio ninguno
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes 01, 02, 03 vacio 02, 10, 13, 00
Documentos por Servicios Administrativos emitidos
20 por Inst. del Estado 1 vacio 02
21 Carta de Porte Aéreo 1 vacio 01, 02, 08
22 RECAP 10, 11 vacio ninguno
23 Nota de Crédito TC 10, 11 vacio ninguno
24 Nota de Débito TC 10, 11 vacio ninguno

41 Comprobante de venta emitido por reembolso 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 09,19 ,20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07

Documento retención presuntiva y retención emitida


42 por propio vendedor o por intermediario 1 vacio 00, 12
Liquidación para Explotación y Exploracion de
43 Hidrocarburos 1 vacio 01, 02, 06, 07
44 Comprobante de Contribuciones y Aportes 04, 05, 06, 19 vacio ninguno
45 Liquidación por reclamos de aseguradoras 01,03 vacio 09
Nota de Crédito por Reembolso Emitida por
47 Intermediario 01, 04, 05, 06, 09, 19, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 06, 07
Nota de Débito por Reembolso Emitida por
48 Intermediario 01, 04, 05, 06, 09, 19, 20, 21 vacio 01, 02, 03, 04, 06, 07
Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen
49 Especial 4 vacio ninguno
A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso
50 exento de Imp. Renta 4 vacio ninguno
N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe
51 ingreso exento de Imp. Renta 4 vacio ninguno
N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe
52 ingreso exento de Imp. Renta 4 vacio ninguno

294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados 02, 03 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08
344 Liquidación de compra de vehículos usados 02, 03 vacio 01, 02, 03, 04, 05, 06, 07, 08
364 Acta Entrega-Recepción PET 01,02,03 vacio 02, 07
370 Factura operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacio ninguno
371 Comprobante socio a operadora de transporte 04, 05, 06 vacio ninguno
372 Nota de crédito operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacio ninguno
373 Nota de débito operadora transporte / socio 04, 05, 06 vacio ninguno
* Código 8 se lo utilizara en el registro de reembolsos campo obligatorio a partir 01-01-2013
* Código 6 únicamente aplica para el módulo de anulados
* Código 364 vigente desde 01/04/2017

Tabla 5: SUSTENTO DEL COMPROBANTE

Código Tipo de sustento: Código Tipo Comprobante Fecha Inicio Fecha Fin

Crédito Tributario para declaración de IVA


01 (servicios y bienes distintos de inventarios y activos 1, 3, 4, 5, 11, 12, 21, 41, 43, 47, 48, 294, 344 1/1/2000
fijos)

Costo o Gasto para declaración de IR (servicios y 1, 2, 3, 4, 5,9, 11, 12, 15, 19, 20, 21, 41, 43, 47, 48 ,
02 1/1/2000
bienes distintos de inventarios y activos fijos) 294, 344, 364

Activo Fijo - Crédito Tributario para declaración de


03 1, 3, 4, 5, 41, 47, 48, 294,344 1/1/2000
IVA

04 Activo Fijo - Costo o Gasto para declaración de IR 1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 47, 48, 294,344 1/1/2000

Liquidación Gastos de Viaje, hospedaje y


05 alimentación Gastos IR (a nombre de empleados y 1, 2, 3, 4, 5, 11, 15, 41, 294,344 1/1/2000
no de la empresa)
Inventario - Crédito Tributario para declaración de
06 1, 3, 4, 5, 41, 43, 47, 48, 294,344 1/1/2000
IVA

07 Inventario - Costo o Gasto para declaración de IR 1, 2, 3, 4, 5, 15, 41, 43, 47, 48, 294, 344, 364 1/1/2000

Valor pagado para solicitar Reembolso de Gasto


08 1, 2, 3, 4, 5, 21, 294,344 1/1/2000
(intermediario)
09 Reembolso por Siniestros 1, 4, 5, 45 1/1/2000

10 Distribución de Dividendos, Beneficios o Utilidades 19 1/1/2000

11 Convenios de débito o recaudación para IFI´s 12 3/1/2015


12 Impuestos y retenciones presuntivos 42 3/1/2015
Valores reconocidos por entidades del sector
13 19 3/1/2015
público a favor de sujetos pasivos
Valores facturados por socios a operadoras de
14 transporte (que no constituyen gasto de dicha 1,2,3,4,5 1/1/2018
operadora)

Pagos efectuados por consumos propios y de


15 1, 2, 3, 4, 5, 12, 15 6/1/2020
terceros de servicios digitales

Casos especiales cuyo sustento no aplica en las


00 1, 2, 4, 5,19, 42 1/1/2000 2/28/2015
opciones anteriores

Tabla 6: DISTRITO ADUANERO


Código Descripción
019 Gquil-Aéreo
028 Gquil-Marítimo
037 Manta
046 Esmeraldas
055 Quito
064 Pto-Bolívar
073 Tulcán
082 Huaquillas
091 Cuenca
109 Loja-Macara
118 Sta Elena
127 Latacunga
136 Gerencia General
145 CEBAF – San Miguel

Tabla 7: CÓDIGO REGIMEN (Hasta Septiembre 2012) Tabla 7.1: CÓDIGO REGIMEN (desde Octubre 2012)

Código Descripción Código Descripción


10 Importaciòn a Consumo 40 Exportación definitiva
Importaciòn a Consumo con Franquicia Aracelaria Exportación temporal para reimportación en
11
(282) 50 el mismo estado

12 Exportación bajo reposición en franquicia arancelaria Exportación temporal para


51 perfeccionamiento pasivo

15 Orden de Embarque
60 Reexp. de mercancías en el mismo estado

Impo. Admisiòn Temporal Con Reexp. En El Mismo


20 Reexportación de mercancías que fueron
Estado
61 importadas para perfeccionamiento activo

21 Impo. Admisiòn Temporal Para Perfeccionar Activo


79 Exportación a consumo desde Zona Franca
24 Impo. Ferias Internacionales 83 Reembarque
Reimp. De Mercanciìas Exportadas Temporalmente
31
Para Perfeccionamiento Pasivo 94 Courier exportación
Reimportaciòn de Mercancias Exportadas
32
Temporalmente 95 Exportaciones Correos del Ecuador
40 Exportación a consumo
47 Liquidación Manual - Garantías
48 Liquidación Manual - Exportación
49 Liquidación Manual - Paquetes Postales
Expo. Temporal con reimportación en el mismo
50
estado
51 Expo. Temporal para perfeccionamiento pasivo
Expo. Con devolución condicionada de tributos
53
(drawb.)
54 Liquidación Manual - Multas
55 Liquidación Manual - Rectificacion De Tributos
56 Liquidación Manual - Remates
57 Liquidaciòn Manual - Couriers
58 Liquidaciòn Manual - Pasajeros
59 Liquidaciòn Manual - Importaciones
60 Reexp. De mercancías en el mismo estado
Reexportacion de mercancías que fueron
61
importadas para perfeccionamiento activo
64 Importaciones de Comat. Almacen Especial
65 Reexportaciones de Comad- Almacen Especial
70 Impor. Deposito Aduanero Comercial Pùblico
71 Impor. Deposito Aduanero Comercial Privado
72 Impor. Deposito Aduanero Industrial
73 Impor. Almacen Libre (In Bond o duty Free)
74 Impor. Maquilas
75 Reexportación de productos maquilados
Reexportación de productos transformados en
76
deposito industrial
Reexportación de mercancias que fueron
77
importadas a deposito comercial
Reexportación de mercancías ingresadas a
78
almacenes libres
79 Exportación a consumo desde zona franca
80 Transito Aduanero
82 Guia de Movilizaciòn
90 Zona Franca
91 Trafico Postal Internacional y Courier
92 Tráfico fronterizo
93 Zona de libre comercio
94 Courier exportación
95 Exportaciones Correos del Ecuador

Tabla 8: TARJETAS DE CRÉDITO


Código Nombre Tarjeta
01 AMERICAN EXPRESS
02 DINERS CLUB
04 MASTERCARD
05 VISA
07 OTRA TARJETA

Tabla 9: TIPOS FIDEICOMISO


Código Tipo de fideicomiso Código Procentaje Retención Fecha Inicio Fecha Fin
1 FONDOS DE INVERSION 5.00 1/1/2000 6/30/2007

2 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 5.00 1/1/2000 6/30/2007


3 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 5.00 1/1/2000 6/30/2007
4 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 5.00 1/1/2000 6/30/2007

5 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 5.00 1/1/2000 6/30/2007

12 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 5.00 1/1/2000 6/30/2007


6 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 0.00 1/1/2000
7 FONDOS DE INVERSION 0.00 7/1/2007

8 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 0.00 7/1/2007


9 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 0.00 7/1/2007
10 FIDEICOMISO MERCANTIL INMOBILIARIO 0.00 7/1/2007

11 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 0.00 7/1/2007

13 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 0.00 7/1/2007

14 FIDEICOMISO MERCANTIL DE TITULARIZACION 0.00 1/1/2000


15 FIDEICOMISO MERCANTIL DE INVERSION 0.00 1/1/2000

16 FIDEICOMISO MERCANTIL DE ADMINISTRACION 0.00 1/1/2000


17 FONDOS DE INVERSION 0.00 1/1/2000

18 FIDEICOMISO MERCANTIL DE GARANTIAS 0.00 1/1/2000


19 FONDO COMPLEMENTARIO 0.00 1/1/2013

Tabla 10: TIPO DE EXPORTACIÓN / INGRESO DEL EXTERIOR


Código Secuencial de Tipo Import/Export Fecha Inicio Fecha Fin
01 Exportación de bienes con Refrendo 1/1/2000
02 Exportación de bienes sin Refrendo 1/1/2000
Exportaciones de servicios u Otros Ingresos del
03
exterior (Incluye activos intangibles) 3/1/2015

Tabla 11: PORCENTAJES DE RETENCIÓN DE IVA

Código Descripción % Retenciones IVA Fecha Inicio Fecha Fin


9 10 6/1/2015
10 20 6/1/2015
1 30 1/1/2002
11 50 1/1/2016
2 70 1/1/2002
3 100 1/1/2002

TABLA 12: PROCENTAJE DE IVA


Porcentaje Fecha Inicio Fecha Fin
12 % 01/01/2000 31/05/2001
14 % 01/06/2001 31/08/2001
12 % 01/09/2001 31/05/2016
14 % 01/06/2016 31/05/2017
12 % 01/06/2017

TABLA 13: FORMAS DE PAGO / COBRO

Formas de Pago Código Fecha Inicio Fecha Fin


SIN UTILIZACION DEL SISTEMA
01
FINANCIERO 1/1/2013
CHEQUE PROPIO 02 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE CERTIFICADO 03 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE DE GERENCIA 04 1/1/2013 31/08/2016
CHEQUE DEL EXTERIOR 05 1/1/2013 31/08/2016
DÉBITO DE CUENTA 06 1/1/2013 31/08/2016
TRANSFERENCIA PROPIO
07 31/08/2016
BANCO 1/1/2013
TRANSFERENCIA OTRO BANCO
08 31/08/2016
NACIONAL 1/1/2013
TRANSFERENCIA BANCO
09 31/08/2016
EXTERIOR 1/1/2013
TARJETA DE CRÉDITO
10 31/08/2016
NACIONAL 1/1/2013
TARJETA DE CRÉDITO
11 31/08/2016
INTERNACIONAL 1/1/2013
GIRO 12 1/1/2013 31/08/2016
DEPOSITO EN CUENTA
13 31/08/2016
(CORRIENTE/AHORROS) 1/1/2013
ENDOSO DE INVERSIÒN 14 1/1/2013 31/08/2016
COMPENSACIÓN DE DEUDAS 15 1/1/2013
TARJETA DE DÉBITO 16 5/1/2016
DINERO ELECTRÓNICO 17 5/1/2016
TARJETA PREPAGO 18 5/1/2016
TARJETA DE CRÉDITO 19 6/1/2016
OTROS CON UTILIZACION DEL
20
SISTEMA FINANCIERO 6/1/2016
ENDOSO DE TÍTULOS 21 6/1/2016

TABLA 14: TIPO DE IDENTIFICACIÓN DEL PROVEEDOR


Tipo Código
PERSONA NATURAL 01
SOCIEDAD 02

TABLA 15: TIPO DE PAGO

Pago residente o no residente Código

PAGO A RESIDENTE
/ESTABLECIMIENTO 01
PERMANENTE
PAGO A NO RESIDENTE 02

TABLA 16: PAÍSES


País Código
AMERICAN SAMOA 16
BOUVET ISLAND 74
ARGENTINA 101
BOLIVIA 102
BRASIL 103
CANADA 104
COLOMBIA 105
COSTA RICA 106
CUBA 107
CHILE 108
ANGUILA 109
ESTADOS UNIDOS 110
GUATEMALA 111
HAITI 112
HONDURAS 113
JAMAICA 114
MALVINAS ISLAS 115
MEXICO 116
NICARAGUA 117
PANAMA 118
PARAGUAY 119
PERU 120
PUERTO RICO 121
REPUBLICA DOMINICANA 122
EL SALVADOR 123
TRINIDAD Y TOBAGO 124
URUGUAY 125
VENEZUELA 126
CURAZAO 127
BAHAMAS 129
BARBADOS 130
GRANADA 131
GUYANA 132
SURINAM 133
ANTIGUA Y BARBUDA 134
BELICE 135
DOMINICA 136
SAN CRISTOBAL Y NEVIS 137
SANTA LUCIA 138
SAN VICENTE Y LAS GRANAD. 139
ARUBA 141
BERMUDA 142
GUADALUPE 143
GUYANA FRANCESA 144
ISLAS CAIMAN 145
ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) 146
JOHNSTON ISLA 147
MARTINICA 148
MONTSERRAT ISLA 149
TURCAS Y CAICOS ISLAS 151
VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.) 152
ALBANIA 201
ALEMANIA 202
AUSTRIA 203
BELGICA 204
BULGARIA 205
ALBORAN Y PEREJIL 207
DINAMARCA 208
ESPAÑA 209
FRANCIA 211
FINLANDIA 212
REINO UNIDO 213
GRECIA 214
PAISES BAJOS (HOLANDA) 215
HUNGRIA 216
IRLANDA 217
ISLANDIA 218
ITALIA 219
LUXEMBURGO 220
MALTA 221
NORUEGA 222
POLONIA 223
PORTUGAL 224
RUMANIA 225
SUECIA 226
SUIZA 227
CANARIAS ISLAS 228
UCRANIA 229
RUSIA 230
YUGOSLAVIA 231
ANDORRA 233
LIECHTENSTEIN 234
MONACO 235
SAN MARINO 237
VATICANO (SANTA SEDE) 238
GIBRALTAR 239
BELARUS 241
BOSNIA Y HERZEGOVINA 242
CROACIA 243
ESLOVENIA 244
ESTONIA 245
GEORGIA 246
GROENLANDIA 247
LETONIA 248
LITUANIA 249
MOLDOVA 250
MACEDONIA 251
ESLOVAQUIA 252
ISLAS FAROE 253
FRENCH SOUTHERN TERRITORIE 260
AFGANISTAN 301
ARABIA SAUDITA 302
MYANMAR (BURMA) 303
CAMBOYA 304
COREA NORTE 306
TAIWAN (CHINA) 307
FILIPINAS 308
INDIA 309
INDONESIA 310
IRAK 311
IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) 312
ISRAEL 313
JAPON 314
JORDANIA 315
KUWAIT 316
LAOS, REP. POP. DEMOC. 317
LIBANO 318
MALASIA 319
MONGOLIA (MANCHURIA) 321
PAKISTAN 322
SIRIA 323
TAILANDIA 325
BAHREIN 327
BANGLADESH 328
BUTAN 329
COREA DEL SUR 330
CHINA POPULAR 331
CHIPRE 332
EMIRATOS ARABES UNIDOS 333
QATAR 334
MALDIVAS 335
NEPAL 336
OMAN 337
SINGAPUR 338
SRI LANKA (CEILAN) 339
VIETNAM 341
YEMEN 342
ISLAS HEARD Y MCDONALD 343
BRUNEI DARUSSALAM 344
TURQUIA 346
AZERBAIJAN 347
KAZAJSTAN 348
KIRGUIZISTAN 349
TAJIKISTAN 350
TURKMENISTAN 351
UZBEKISTAN 352
PALESTINA 353
HONG KONG 354
MACAO 355
ARMENIA 356
MONTENEGRO 382
BURKINA FASO 402
ARGELIA 403
BURUNDI 404
CAMERUN 405
CONGO 406
ETIOPIA 407
GAMBIA 408
GUINEA 409
LIBERIA 410
MADAGASCAR 412
MALAWI 413
MALI 414
MARRUECOS 415
MAURITANIA 416
NIGERIA 417
ZIMBABWE (RHODESIA) 419
SENEGAL 420
SUDAN 421
SUDAFRICA (CISKEI) 422
SIERRA LEONA 423
TANZANIA 425
UGANDA 426
ZAMBIA 427
ÅLAND ISLANDS 428
BENIN 429
BOTSWANA 430
REPUBLICA CENTROAFRICANA 431
COSTA DE MARFIL 432
CHAD 433
EGIPTO 434
GABON 435
GHANA 436
GUINEA-BISSAU 437
GUINEA ECUATORIAL 438
KENIA 439
LESOTHO 440
MAURICIO 441
MOZAMBIQUE 442
MAYOTTE 443
NIGER 444
RWANDA 445
SEYCHELLES 446
SAHARA OCCIDENTAL 447
SOMALIA 448
SANTO TOME Y PRINCIPE 449
SWAZILANDIA 450
TOGO 451
TUNEZ 452
ZAIRE 453
ANGOLA 454
CABO VERDE 456
COMORAS 458
DJIBOUTI 459
NAMIBIA 460
ERITREA 463
MOROCCO 464
REUNION 465
SANTA ELENA 466
JERSEY 499
AUSTRALIA 501
NUEVA ZELANDA 503
SAMOA OCCIDENTAL 504
FIJI 506
PAPUA NUEVA GUINEA 507
TONGA 508
PALAO (BELAU) ISLAS 509
KIRIBATI 510
MARSHALL ISLAS 511
MICRONESIA 512
NAURU 513
SALOMON ISLAS 514
TUVALU 515
VANUATU 516
GUAM 517
ISLAS COCOS (KEELING) 518
ISLAS COOK 519
ISLAS NAVIDAD 520
MIDWAY ISLAS 521
NIUE ISLA 522
NORFOLK ISLA 523
NUEVA CALEDONIA 524
PITCAIRN, ISLA 525
POLINESIA FRANCESA 526
TIMOR DEL ESTE 529
TOKELAI 530
WAKE ISLA 531
WALLIS Y FUTUNA, ISLAS 532
SINT MAARTEN (DUTCH PART) 534
SAINT BARTHELEMY 590
ECUADOR 593
AGUAS INTERNACIONALES 594
ALTO VOLTA 595
BIELORRUSIA 596
COTE DÍVOIRE 597
CYPRUS 598
REPUBLICA CHECA 599
FALKLAND ISLANDS 600
LATVIA 601
LIBIA 602
NORTHERN MARIANA ISL 603
ST. PIERRE AND MIQUE 604
SYRIAN ARAB REPUBLIC 605
TERRITORIO ANTARTICO BRITAN 606
TERRITORIO BRITANICO OCEANO 607
SERBIA 688
GUERNSEY 831
ISLE OF MAN 833

TABLA 17: PARAÍSOS FISCALES


Paraíso Fiscal Código País al que se debe ligar Código de País Fecha Inicio Fecha Fin
ANGUILA (Territorio no autónomo del Reino Unido) 1 ANGUILA 109 5/1/2016
ANTIGUA Y BARBUDA (Estado independiente) 2 ANTIGUA Y BARBUDA 134 5/1/2016
ARCHIPIÉLAGO DE SVALBARD 3 NORUEGA 222 5/1/2016
ARUBA 4 ARUBA 141 5/1/2016
BARBADOS (Estado independiente) 5 BARBADOS 130 5/1/2016
BELICE (Estado independiente) 6 BELICE 135 5/1/2016
BERMUDAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 7 BERMUDA 142 5/1/2016
BONAIRE, SABA Y SAN EUSTAQUIO 8 PAISES BAJOS (HOLANDA) 215 5/1/2016
BRUNEI DARUSSALAM (Estado independiente) 9 BRUNEI DARUSSALAM 344 5/1/2016
CAMPIONE D'ITALIA (Comune di Campioned'Italia) 10 ITALIA 219 5/1/2016
COLONIA DE GIBRALTAR 11 GIBRALTAR 239 5/1/2016
COMUNIDAD DE LAS BAHAMAS (Estado independiente) 12 BAHAMAS 129 5/1/2016
CURAZAO 13 CURAZAO 127 5/1/2016
ESTADO ASOCIADO DE GRANADA (Estado independiente) 14 GRANADA 131 5/1/2016
ESTADO DE BAHREIN (Estado independiente) 15 BAHREIN 327 5/1/2016
ESTADO DE KUWAIT (Estado independiente) 16 KUWAIT 316 5/1/2016
ESTADO LIBRE ASOCIADO DE PUERTO RICO (Estado asociado a los EEUU) 17 PUERTO RICO 121 5/1/2016
EMIRATOS ÁRABES UNIDOS (Estado independiente) 18 EMIRATOS ARABES UNIDOS 333 5/1/2016
FEDERACIÓN DE SAN CRISTÓBAL (Islas Saint Kitts and Nevis: independientes) 19 SAN CRISTOBAL Y NEVIS 137 5/1/2016
GRAN DUCADO DE LUXEMBURGO 20 LUXEMBURGO 220 5/1/2016
GROENLANDIA 21 GROENLANDIA 247 5/1/2016
GUAM (Territorio no autónomo de los EEUU) 22 GUAM 517 5/1/2016
ISLA DE ASCENSIÓN 23 SANTA ELENA 466 5/1/2016
ISLAS AZORES 24 PORTUGAL 224 5/1/2016
ISLAS CAIMÁN (Territorio no autónomo del Reino Unido) 25 ISLAS CAIMAN 145 5/1/2016
ISLAS CHRISTMAS 26 ISLAS NAVIDAD 520 5/1/2016
ISLA DE COCOS O KEELING 27 ISLAS COCOS (KEELING) 518 5/1/2016
ISLA DE COOK (Territorio autónomo asociado a Nueva Zelanda) 28 ISLAS COOK 519 5/1/2016
ISLA DE MAN (Territorio del Reino Unido) 29 ISLE OF MAN 833 5/1/2016
ISLA DE NORFOLK 30 NORFOLK ISLA 523 5/1/2016
ISLA DE SAN PEDRO Y MIGUELÓN 31 ST. PIERRE AND MIQUE 604 5/1/2016
ISLAS DEL CANAL (Guernesey, Alderney, Isla de Great Stark, Herm, Little Sark, Brechou, Je 32 GUERNSEY 831 5/1/2016
ISLA QESHM 33 IRAN (REPUBLICA ISLAMICA) 312 5/1/2016
ISLAS SALOMÓN 34 SALOMON  ISLAS 514 5/1/2016
ISLAS TURKAS E ISLAS CAICOS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 35 TURCAS  Y CAICOS ISLAS 151 5/1/2016
ISLAS VÍRGENES BRITÁNICAS (Territorio no autónomo del Reino Unido) 36 ISLAS VIRGENES (BRITANICAS) 146 5/1/2016
ISLAS VÍRGENES DE ESTADOS UNIDOS DE AMÉRICA 37 VIRGENES,ISLAS(NORT.AMER.) 152 5/1/2016
KIRIBATI 38 KIRIBATI 510 5/1/2016
LABUAN 39 MALASIA 319 5/1/2016
MACAO 40 MACAO 355 5/1/2016
MADEIRA (Territorio de Portugal) 41 PORTUGAL 224 5/1/2016
MANCOMUNIDAD DE DOMINICA (Estado asociado) 42 DOMINICA 136 5/1/2016
MONTSERRAT (Territorio no autónomo del Reino Unido) 43 MONTSERRAT ISLA 149 5/1/2016
MYANMAR (ex Birmania) 44 MYANMAR (BURMA) 303 5/1/2016
NIGERIA 45 NIGERIA 417 5/1/2016
NIUE 46 NIUE ISLA 522 5/1/2016
PALAU 47 PALAO  (BELAU)  ISLAS 509 5/1/2016
PITCAIRN 48 PITCAIRN, ISLA 525 5/1/2016
POLINESIA FRANCESA (Territorio de Ultramar de Francia) 49 FRENCH SOUTHERN TERRITORIES 260 5/1/2016
PRINCIPADO DE LIECHTENSTEIN (Estado independiente) 50 LIECHTENSTEIN 234 5/1/2016
PRINCIPADO DE MÓNACO 51 MONACO 235 5/1/2016
PRINCIPADO DEL VALLE DE ANDORRA 52 ANDORRA 233 5/1/2016
REINO DE SWAZILANDIA (Estado independiente) 53 SWAZILANDIA 450 5/1/2016
REINO DE TONGA (Estado independiente) 54 TONGA 508 5/1/2016
REINO HACHEMITA DE JORDANIA 55 JORDANIA 315 5/1/2016
REPÚBLICA COOPERATIVA DE GUYANA (Estado independiente) 56 GUYANA 132 5/1/2016
REPÚBLICA DE ALBANIA 57 ALBANIA 201 5/1/2016
REPÚBLICA DE ANGOLA 58 ANGOLA 454 5/1/2016
REPÚBLICA DE CABO VERDE (Estado independiente) 59 CABO VERDE 456 5/1/2016
REPÚBLICA DE CHIPRE 60 CHIPRE 332 5/1/2016
REPÚBLICA DE DJIBOUTI (Estado independiente) 61 DJIBOUTI 459 5/1/2016
REPÚBLICA DE LAS ISLAS MARSHALL (Estado independiente) 62 MARSHALL ISLAS 511 5/1/2016
REPÚBLICA DE LIBERIA (Estado independiente) 63 LIBERIA 410 5/1/2016
REPÚBLICA DE MALDIVAS (Estado independiente) 64 MALDIVAS 335 5/1/2016
REPÚBLICA DE MALTA (Estado independiente) 65 MALTA 221 5/1/2016
REPÚBLICA DE MAURICIO 66 MAURICIO 441 5/1/2016
REPÚBLICA DE NAURU (Estado independiente) 67 NAURU 513 5/1/2016
REPÚBLICA DE PANAMÁ (Estado independiente) 68 PANAMA 118 5/1/2016
REPÚBLICA DE SEYCHELLES (Estado independiente) 69 SEYCHELLES 446 5/1/2016
REPÚBLICA DE TRINIDAD Y TOBAGO 70 TRINIDAD Y TOBAGO 124 5/1/2016
REPÚBLICA DE TÚNEZ 71 TUNEZ 452 5/1/2016
REPÚBLICA DE VANUATU 72 VANUATU 516 5/1/2016
REPÚBLICA DEL YEMEN 73 YEMEN 342 5/1/2016
REPÚBLICA DEMOCRÁTICA SOCIALISTA DE SRI LANKA 74 SRI LANKA (CEILAN) 339 5/1/2016
SAMOA AMERICANA (Territorio no autónomo de los EEUU) 75 AMERICAN SAMOA 16 5/1/2016
SAMOA OCCIDENTAL 76 SAMOA OCCIDENTAL 504 5/1/2016
SAN VICENTE Y LAS GRANADINAS (Estado independiente) 77 SAN VICENTE Y LAS GRANAD. 139 5/1/2016
SANTA ELENA 78 SANTA ELENA 466 5/1/2016
SANTA LUCÍA 79 SANTA LUCIA 138 5/1/2016
SAN MARTÍN 80 SINT MAARTEN (DUTCH PART) 534 5/1/2016
SERENÍSIMA REPÚBLICA DE SAN MARINO (Estado independiente) 81 SAN MARINO 237 5/1/2016
SULTANADO DE OMAN 82 OMAN 337 5/1/2016
TOKELAU 83 TOKELAI 530 5/1/2016
TRISTAN DA CUNHA (SH Saint Helena) 84 SANTA ELENA 466 5/1/2016
TUVALU 85 TUVALU 515 5/1/2016
ZONA LIBRE DE OSTRAVA 86 REPUBLICA CHECA 599 5/1/2016
ISLAS DEL CANAL (Jersey) 88 JERSEY 499 5/1/2016
HONG KONG 89 HONG KONG 354 3/1/2018

TABLA 18: TIPOS DE INGRESOS DEL EXTERIOR

Tipo de Ingreso Código Operación Fecha Inicio Fecha fin


 Rentas Inmobiliarias 401 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales  / Asistencia técnica 402 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales  / Comisiones 403 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales / Comisiones sobre préstamos 404 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales/Honorarios 405 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales / Publicidad 406 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales / Servicios administrativos 407 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales / Servicios financieros 408 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales /Servicios intermedios de la producción (maquila) 409 5/1/2016
 Beneficios  y servicios Empresariales /Servicios técnicos 410 5/1/2016
 Navegación Marítima y/o aérea 411 5/1/2016
Dividendos 412 5/1/2016
Rendimientos financieros / Comisiones sobre préstamos 413 5/1/2016
Rendimientos financieros / Otras inversiones 414 5/1/2016
Garantías 415 5/1/2016
 Servicios profesionales independientes /dependientes 416 5/1/2016
Intereses sobre préstamos 417 5/1/2016
Intereses créditos en ventas 418 5/1/2016
Regalías /Cánones, derechos de autor,  marcas, patentes y similares 419 5/1/2016
Regalías / Por concepto de franquicias 420 5/1/2016
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)  421 5/1/2016
Utilidad o pérdida por derivados financieros 422 5/1/2016
Utilidad por operaciones de futuros distintas de las del sector financiero 423 5/1/2016
Venta de bienes intangibles 424 5/1/2016
Enajenación de derechos representativos de capital 425 5/1/2016
Enajenación de obligaciones 426 5/1/2016
Artistas 427 5/1/2016
Deportistas 428 5/1/2016
Participación de consejeros 429 5/1/2016
 Entretenimiento Público 430 5/1/2016
Pensiones 431 5/1/2016
Reembolso de Gastos 432 5/1/2016
Funciones Públicas 433 5/1/2016
 Estudiantes 434 5/1/2016
Arrendamientos mercantil de
 Contratos de fletamento internacional
naves para empresas de transporte aéreo o marítimo 435 5/1/2016
internacional 436 5/1/2016
Seguros y reaseguros (primas y cesiones)  437 5/1/2016
Otros ingresos 438 5/1/2016
Otros servicios 439 5/1/2016

TABLA 19: TIPOS DE REGIMEN FISCAL DEL EXTERIOR

Tipo Código
Régimen general 01
Paraíso fiscal 02
Régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición 03

TABLA 20: TIPO DE EMISIÓN FACTURACIÓN

Tipo de Ingreso Código Operación Fecha Inicio Fecha fin


Facturación Física F 1/1/2000
Facturación Electrónica E 1/1/2016

TABLA 21: TIPO DE COMPENSACIONES

Tipo de Ingreso Código Operación Fecha Inicio Fecha fin

Ley Solidaridad -Zonas Afectadas 01 6/1/2016 5/31/2017

Medios Electrónicos 02 5/1/2016


Tabla 3.10: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)

DESDE 01/ABRIL/2020

Número de Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la


Módulo
campo Renta

Honorarios profesionales y demás pagos por servicios


303
relacionados con el título profesional
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
304
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
304A
no relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil
304B
por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del


304C
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra


308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
309
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
310
público o privado de carga
Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
311
rusticidad)
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,
312A apícola, cunícula, bioacuático, forestal y carnes en estado
natural
Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y
312B
cultivo de palma aceitera

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


314A
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


314B acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas
naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


314C
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


314D
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades

Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades),


319
inclusive la de opción de compra
320 Arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades


323
(No a IFIs)
323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados

323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos


323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos

Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos


323G
pagados a IFIs
323H Rendimientos financieros obligaciones

323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones

Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en


323 M
renta fija gravados

Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en


323 N
renta fija exentos

Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos


323 O y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia
de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

Intereses pagados por entidades del sector público a favor de


323 P
sujetos pasivos

323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos

Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los


depósitos centralizados de valores, en calidad de
323S
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras personas naturales y sociedades
Rendimientos financieros originados en la deuda pública
323T
ecuatoriana

Rendimientos financieros originados en títulos valores de


323U obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de
proyectos públicos en asociación público-privada

Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del


324A
CÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE

sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.

Inversiones entre instituciones del sistema financiero y


324B
entidades economía popular y solidaria

Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los


depósitos centralizados de valores, en calidad de
324C
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras instituciones del sistema financiero

325 Anticipo dividendos

Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o


325A
establecidos en el Ecuador

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la


326
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
CÓDIG 327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

331 Dividendos en acciones (capitalización de utilidades)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte público de pasajeros

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte


332D internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras
de aviación o marítimas

Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus


332E
socios

Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados


332F
Unidos de América

332G Pagos con tarjeta de crédito

Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de


332H
tarjeta de crédito, solo recap

332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)

Ganancia en la enajenación de derechos representativos de


capital u otros derechos que permitan la exploración,
333
explotación, concesión o similares de sociedades, que se
coticen en bolsa de valores del Ecuador

Contraprestación producida por la enajenación de derechos


representativos de capital u otros derechos que permitan la
334
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades,
no cotizados en bolsa de valores del Ecuador

335 Loterías, rifas, apuestas y similares

336 Venta de combustibles a comercializadoras

337 Venta de combustibles a distribuidores

Producción y venta local de banano producido o no por el


338
mismo sujeto pasivo
340 Impuesto único a la exportación de banano

343 Otras retenciones aplicables el 1%

343A Energía eléctrica

Actividades de construcción de obra material inmueble,


343B
urbanización, lotización o actividades similares

343C Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP

3440 Otras retenciones aplicables el 2,75%

Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora


344A
de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero

Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio


344B
nacional

345 Otras retenciones aplicables el 8%

346 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes

Otras ganancias de capital distintas de enajenación de


346A
derechos representativos de capital

346B Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación


346C
de concentrados y/o elementos metálicos

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la


346D
comercialización de productos forestales

Impuesto único a ingresos provenientes de actividades


348 agropecuarias en etapa de producción / comercialización local
o exportación

350 Otras autoretenciones

500 Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias

501 Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales

Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de


501A
consultoría y regalías
503 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea

Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas


504 naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades
sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona


504A
natural residente en el Ecuador

Dividendos a no residentes incumpliendo el deber de informar


504B
la composición societaria

Dividendos a residentes o establecidos en paraísos fiscales o


504C regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Natural residente en Ecuador)

Dividendos a fideicomisos o establecidos en paraísos fiscales


504D o regímenes de menor imposición (con beneficiario Persona
Natural residente en Ecuador)

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en


504E
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en


504F
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o


504G partìcipes (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes
DIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE

de menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o


504H partìcipes (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de
menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
504I relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
504J relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes
de menor imposición)

505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros

Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones


505A
Financieras del exterior

Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a


505B
gobierno
Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos
505C
multilaterales
Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de
505D
proveedores externos

505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos


CÓDIGOS PARA
Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos
505F
Financieros
Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas,
509
patentes y similares

509A PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias

Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de


510
enajenación de derechos representativos de capital

511 Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes

512 Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes

513 Pago a no residentes- Artistas

513A Pago a no residentes - Deportistas

514 Pago a no residentes - Participación de consejeros

515 Pago a no residentes - Entretenimiento Público

516 Pago a no residentes - Pensiones

517 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos

518 Pago a no residentes- Funciones Públicas

519 Pago a no residentes - Estudiantes

Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios


520A
hoteleros y turísticos en el exterior

520B Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional

Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por


520D
promoción de turismo receptivo
Pago a no residentes - Por las empresas de transporte
520E marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por
su actividad.
Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de
520F
prensa

Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para


520G
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional

Pago a no residentes - Enajenación de derechos


521 representativos de capital u otros derechos que permitan la
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y


523A
cesiones)

Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la


525
donaciones
ENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.9: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE D

2020 DESDE 01/ENERO/2020

Número de
Desde 01/04/2020 Módulo
campo

10 303

8 304

8 304A

8 304B

8 304C

8 304D

8 304E

2 307
10 308

1.75 309

1 310

2 311

1.75 312

1 312A

1 312B

8 314A

8 314B

8 314C

8 314D

1.75 319

8 320

1.75% 322

2 323

2 323A

2 323B1

2 323E

0 323E2
2 323F

2 323G

2 323H

2 323I

2 323 M

0 323 N

0 323 O

2 323 P

2 323Q

0 323R

2 323S

0 323T

0 323U

1 324A
CÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE

1 324B

1 324C

22 o 25 325

22 o 25 325A

Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-


326
DGERCGC20-000000013
CÓDIG
Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-
327
DGERCGC20-000000013

0 328

0 329

0 330

0 331

0 332

0 332B

0 332C

0 332D

0 332E

0 332F

0 332G

0 332H

10 332I

1 333

15 334

2/mil 335

3/mil 336

1a2 337
3 338

1 340

1 343

1.75 343A

1 343B

2.75 343C

2 344

2 344A

8 344B

varios porcentajes 345

varios porcentajes 346

Conforme Art 36 LRTI literal d) 346A

0 ó 10 346B

0 ó 10 346C

1 346D

1,50 ó 1,75 348

25 ó 35 500

25 ó 35 501

25 ó 35 501A
0 ó 25 ó 35 503

25 504

Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-


504A
DGERCGC20-000000013

35 504B

Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-


504C
DGERCGC20-000000013

Hasta 25 y conforme la Resolución NAC-


504D
DGERCGC20-000000013

22 ó 25 504E

22 ó 25 ó 28 504F

22 ó 25 504G
DIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE

22 ó 25 ó 28 504H

22 ó 25 504I

22 ó 25 ó 28 504J

25 ó 35 505

0 ó 25 505A

0 ó 25 505B

0 ó 25 505C

25 505D

25 505E
CÓDIGOS PARA
25 ó 35 505F

25 ó 35 509

25 ó 35 509A

5, 25, 35 510

25 ó 35 511

25 ó 35 512

25 ó 35 513

25 ó 35 513A

25 ó 35 514

25 ó 35 515

25 ó 35 516

25 ó 35 517

25 ó 35 518

25 ó 35 519

25 ó 35 520A

0, 25, 35 520B

0, 25, 35 520D

0 520E

0, 25, 35 520F

0, 25, 35 520G

1 ó 10 521

0 ,22 ,35 523A

Según art 36 LRTI literal d) 525


a 3.9: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)

DESDE 01/ENERO/2020

Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la


Desde 01/01/2020
Renta

Honorarios profesionales y demás pagos por servicios


10
relacionados con el título profesional
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
8
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
8
no relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil
8
por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del


8
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales 8

Honorarios y demás pagos por servicios de docencia 8

Servicios predomina la mano de obra 2


Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre 10
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
1
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
1
público o privado de carga
Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
2
rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,


1
apícola, cunícula, bioacuático, y forestal

Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y


1
cultivo de palma aceitera

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


8
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas 8
naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


8
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


8
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades

Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades),


1
inclusive la de opción de compra
Arrendamiento bienes inmuebles 8

Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1

Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades


2
(No a IFIs)
Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente 2

Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2

Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados 2

Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos 0


Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos 2

Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos


2
pagados a IFIs
Rendimientos financieros obligaciones 2

Rendimientos financieros bonos convertible en acciones 2

Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en


2
renta fija gravados

Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en


0
renta fija exentos

Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos


y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia 0
de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

Intereses pagados por entidades del sector público a favor de


2
sujetos pasivos

Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2

Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0

Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los


depósitos centralizados de valores, en calidad de
2
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras personas naturales y sociedades
Rendimientos financieros originados en la deuda pública
0
ecuatoriana

Rendimientos financieros originados en títulos valores de


obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de 0
proyectos públicos en asociación público-privada

Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del


1
sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.

Inversiones entre instituciones del sistema financiero y


1
entidades economía popular y solidaria

Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los


depósitos centralizados de valores, en calidad de
1
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras instituciones del sistema financiero

Anticipo dividendos 22 o 25

Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o


22 o 25
establecidos en el Ecuador

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI créditos tributarios por dividendos
Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes
créditos tributarios por dividendos

Dividendos distribuidos a sociedades residentes 0

dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de


0
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)

Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de


0
utilidades con derecho a reducción tarifa IR)

Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0

Compra de bienes inmuebles 0

Transporte público de pasajeros 0

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte


internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras 0
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus
0
socios

Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados


0
Unidos de América

Pagos con tarjeta de crédito 0

Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de


0
tarjeta de crédito, solo recap

Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s) 0

Ganancia en la enajenación de derechos representativos de


capital u otros derechos que permitan la exploración,
10
explotación, concesión o similares de sociedades, que se
coticen en bolsa de valores del Ecuador

Contraprestación producida por la enajenación de derechos


representativos de capital u otros derechos que permitan la
1
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades,
no cotizados en bolsa de valores del Ecuador

Loterías, rifas, apuestas y similares 15

Venta de combustibles a comercializadoras 2/mil

Venta de combustibles a distribuidores 3/mil


Producción y venta local de banano producido o no por el
1a2
mismo sujeto pasivo

Impuesto único a la exportación de banano 3

Otras retenciones aplicables el 1% 1

Energía eléctrica 1

Actividades de construcción de obra material inmueble,


1
urbanización, lotización o actividades similares

Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP 1

Otras retenciones aplicables el 2% 2

Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora


2
de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero

Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio


2
nacional

Otras retenciones aplicables el 8% 8

Otras retenciones aplicables a otros porcentajes varios porcentajes

Otras ganancias de capital distintas de enajenación de


varios porcentajes
derechos representativos de capital

Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones Conforme Art 36 LRTI literal d)

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación


0 ó 10
de concentrados y/o elementos metálicos

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la


0 ó 10
comercialización de productos forestales

Impuesto único a ingresos provenientes de actividades


agropecuarias en etapa de producción / comercialización local 1
o exportación

Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias 25 ó 35

Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales 25 ó 35

Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de


25 ó 35
consultoría y regalías
Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea 0 ó 25 ó 35

Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas


naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades 0
sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario


Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
efectivo persona natural residente en el Ecuador (no
créditos tributarios por dividendos / Diferencia
domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
entre tarifa de IR personas naturales y
imposición) / o incumpliendo el deber de informar la
sociedades sin que exceda el 10%
composición societaria

Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con


Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador
créditos tributarios por dividendos / Diferencia
(no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
entre tarifa de IR personas naturales y
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la
sociedades sin que exceda el 10%
composición societaria

Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciladas


Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con
créditos tributarios por dividendos
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador)

Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciladas


Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con
créditos tributarios por dividendos
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador)

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en


22 ó 25
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en


22 ó 25 ó 28
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o


partìcipes (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes 22 ó 25
de menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o


partìcipes (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de 22 ó 25 ó 28
menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o 22 ó 25
regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes 22 ó 25 ó 28
de menor imposición)

Pago a no residentes - Rendimientos financieros 25 ó 35

Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones


0 ó 25
Financieras del exterior

Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a


0 ó 25
gobierno
Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos
0 ó 25
multilaterales
Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de
25
proveedores externos

Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos 25


Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos
25 ó 35
Financieros
Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas,
25 ó 35
patentes y similares

PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias 25 ó 35

Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de


5, 25, 35
enajenación de derechos representativos de capital

Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes 25 ó 35

Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes 25 ó 35

Pago a no residentes- Artistas 25 ó 35

Pago a no residentes - Deportistas 25 ó 35

Pago a no residentes - Participación de consejeros 25 ó 35

Pago a no residentes - Entretenimiento Público 25 ó 35

Pago a no residentes - Pensiones 25 ó 35

Pago a no residentes- Reembolso de Gastos 25 ó 35

Pago a no residentes- Funciones Públicas 25 ó 35

Pago a no residentes - Estudiantes 25 ó 35

Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios


25 ó 35
hoteleros y turísticos en el exterior

Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional 0, 25, 35

Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por


0, 25, 35
promoción de turismo receptivo
Pago a no residentes - Por las empresas de transporte
marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por 0
su actividad.
Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de
0, 25, 35
prensa

Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para


0, 25, 35
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional

Pago a no residentes - Enajenación de derechos


representativos de capital u otros derechos que permitan la 1 ó 10
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y


0 ,22 ,35
cesiones)

Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la


Según art 36 LRTI literal d)
donaciones
Tabla 3.8: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)

DESDE 01/NOVIEMBRE/2019 HASTA 31/12/2019

Número de Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la


Módulo
campo Renta

Honorarios profesionales y demás pagos por servicios


303
relacionados con el título profesional
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
304
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
304A
no relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil
304B
por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del


304C
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra


308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
309
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
310
público o privado de carga
Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
311
rusticidad)
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,


312A
apícola, cunícula, bioacuático, y forestal

Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y


312B
cultivo de palma aceitera

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


314A
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


314B acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas
naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


314C
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


314D
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades

Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades),


319
inclusive la de opción de compra
320 Arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades


323
(No a IFIs)
323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados

323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos


323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos

Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos


323G
pagados a IFIs
323H Rendimientos financieros obligaciones

323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones

Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en


323 M
renta fija gravados

Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en


323 N
renta fija exentos

Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos


323 O y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia
de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

Intereses pagados por entidades del sector público a favor de


323 P
sujetos pasivos

323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos

Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los


depósitos centralizados de valores, en calidad de
323S
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras personas naturales y sociedades
Rendimientos financieros originados en la deuda pública
323T
ecuatoriana

Rendimientos financieros originados en títulos valores de


323U obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de
proyectos públicos en asociación público-privada

Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del


324A
sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.
CÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE

Inversiones entre instituciones del sistema financiero y


324B
entidades economía popular y solidaria

Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los


depósitos centralizados de valores, en calidad de
324C
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras instituciones del sistema financiero

325 Anticipo dividendos

Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o


325A
establecidos en el Ecuador

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la


326
renta único establecido en el art. 27 de la LRTI
CÓDIGOS 327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de


330
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)

Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de


331
utilidades con derecho a reducción tarifa IR)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte público de pasajeros

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte


332D internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus
332E
socios

Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados


332F
Unidos de América

332G Pagos con tarjeta de crédito

Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de


332H
tarjeta de crédito, solo recap

332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)

Ganancia en la enajenación de derechos representativos de


capital u otros derechos que permitan la exploración,
333
explotación, concesión o similares de sociedades, que se
coticen en bolsa de valores del Ecuador

Contraprestación producida por la enajenación de derechos


representativos de capital u otros derechos que permitan la
334
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades,
no cotizados en bolsa de valores del Ecuador

335 Loterías, rifas, apuestas y similares

336 Venta de combustibles a comercializadoras

337 Venta de combustibles a distribuidores


338 Compra local de banano a productor

Liquidación impuesto único a la venta local de banano de


339
producción propia

Impuesto único a la exportación de banano de producción


340
propia - componente 1

Impuesto único a la exportación de banano de producción


341
propia - componente 2

Impuesto único a la exportación de banano producido por


342
terceros

343 Otras retenciones aplicables el 1%

343A Energía eléctrica

Actividades de construcción de obra material inmueble,


343B
urbanización, lotización o actividades similares

343C Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP

344 Otras retenciones aplicables el 2%

Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora


344A
de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero

Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio


344B
nacional

345 Otras retenciones aplicables el 8%

346 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes

Otras ganancias de capital distintas de enajenación de


346A
derechos representativos de capital

346B Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación


346C
de concentrados y/o elementos metálicos

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la


346D
comercialización de productos forestales

500 Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias


501 Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales

Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de


501A
consultoría y regalías

503 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea

Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas


504 naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades
sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario


efectivo persona natural residente en el Ecuador (no
504A domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) / o incumpliendo el deber de informar la
composición societaria

Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con


beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador
504B (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la
composición societaria

Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciladas


504C en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador)

Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciladas


504D en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con
beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador)

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en


504E
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en


504F
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o


PARA PAGOS A NO RESIDENTE

504G partìcipes (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes


de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o
504H partìcipes (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de
menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes


504I relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
504J relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes
de menor imposición)

505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros

Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones


505A
Financieras del exterior
Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a
505B
gobierno
Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos
505C
multilaterales
CÓDIGOS PARA PAGO
Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de
505D
proveedores externos

505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos

Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos


505F
Financieros

Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas,


509
patentes y similares

509A PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias

Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de


510
enajenación de derechos representativos de capital

511 Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes

512 Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes

513 Pago a no residentes- Artistas

513A Pago a no residentes - Deportistas

514 Pago a no residentes - Participación de consejeros

515 Pago a no residentes - Entretenimiento Público

516 Pago a no residentes - Pensiones

517 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos

518 Pago a no residentes- Funciones Públicas

519 Pago a no residentes - Estudiantes

Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios


520A
hoteleros y turísticos en el exterior

520B Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional

Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por


520D
promoción de turismo receptivo
Pago a no residentes - Por las empresas de transporte
520E marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por
su actividad.

Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de


520F
prensa

Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para


520G
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional

Pago a no residentes - Enajenación de derechos


521 representativos de capital u otros derechos que permitan la
exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y


523A
cesiones)
Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la
525
donaciones
NTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.7: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE D

HASTA 31/12/2019 DESDE 01/MARZO/2018 HASTA 31

Desde 01/11/2019 Número de


Módulo
Hasta 31/12/2019 campo

10 303

8 304

8 304A

8 304B

8 304C

8 304D

8 304E

2 307
10 308

1 309

1 310

2 311

1 312

1 312A

1 312B

8 314A

8 314B

8 314C

8 314D

1 319

8 320

1 322

2 323

2 323A

2 323B1

2 323E

0 323E2
2 323F

2 323G

2 323H

2 323I

2 323 M

0 323 N

0 323 O

2 323 P

2 323Q

0 323R

2 323S

0 323T

0 323U

1 324A
CÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE

1 324B

1 324C

22 o 25 325

22 o 25 325A

Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de


326
créditos tributarios por dividendos
CÓDIGOS
Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
327
créditos tributarios por dividendos

0 328

0 329

0 330

0 331

0 332

0 332B

0 332C

0 332D

0 332E

0 332F

0 332G

0 332H

0 332I

10 333

1 334

15 335

2/mil 336

3/mil 337
Acorde a tabla progresiva literal a) de la
disposición transitoria primera de la Ley de
338
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

hasta el 100% 339

Acorde a tabla progresiva literal a) de la


disposición transitoria primera de la Ley de
340
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

Acorde a tabla progresiva literal c) de la


disposición transitoria primera de la Ley de
Incentivos a la Producción y Prevención
341
Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
menor al 2%

1,75%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 342
menor al 2%

1 343

1 343A

1 343B

1 343C

2 344

2 344A

2 344B

8 345

varios porcentajes 346

varios porcentajes 346A

Conforme Art 36 LRTI literal d) 346B

0 ó 10 346C

0 ó 10 346D

25 ó 35 500
25 ó 35 501

25 ó 35 501A

0 ó 25 ó 35 503

0 504

Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de


créditos tributarios por dividendos / Diferencia
504A
entre tarifa de IR personas naturales y
sociedades sin que exceda el 10%

Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de


créditos tributarios por dividendos / Diferencia
504B
entre tarifa de IR personas naturales y
sociedades sin que exceda el 10%

Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de


504C
créditos tributarios por dividendos

Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de


504D
créditos tributarios por dividendos

22 ó 25 504E

22 ó 25 ó 28 504F
PARA PAGOS A NO RESIDENTE

22 ó 25 504G

22 ó 25 ó 28 504H

22 ó 25 504I

22 ó 25 ó 28 504J

25 ó 35 505

0 ó 25 505A

0 ó 25 505B

0 ó 25 505C
CÓDIGOS PARA PAGO
25 505D

25 505E

25 ó 35 505F

25 ó 35 509

25 ó 35 509A

5, 25, 35 510

25 ó 35 511

25 ó 35 512

25 ó 35 513

25 ó 35 513A

25 ó 35 514

25 ó 35 515

25 ó 35 516

25 ó 35 517

25 ó 35 518

25 ó 35 519

25 ó 35 520A

0, 25, 35 520B

0, 25, 35 520D

0 520E

0, 25, 35 520F

0, 25, 35 520G

1 ó 10 521

0 ,22 ,35 523A

Según art 36 LRTI literal d) 525


a 3.7: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)

DESDE 01/MARZO/2018 HASTA 31/10/2019


Desde 01/03/2018
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la
Renta Hasta 31/10/2019

Honorarios profesionales y demás pagos por servicios


10
relacionados con el título profesional
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
8
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
8
no relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil
8
por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del


8
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales 8

Honorarios y demás pagos por servicios de docencia 8

Servicios predomina la mano de obra 2


Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre 10
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
1
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
1
público o privado de carga
Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
2
rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,


1
apícola, cunícula, bioacuático, y forestal

Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y


1
cultivo de palma aceitera

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


8
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas 8
naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


8
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


8
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades

Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades),


1
inclusive la de opción de compra
Arrendamiento bienes inmuebles 8

Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1

Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades


2
(No a IFIs)
Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente 2

Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2

Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados 2

Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos 0


Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos 2

Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos


2
pagados a IFIs
Rendimientos financieros obligaciones 2

Rendimientos financieros bonos convertible en acciones 2

Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en


2
renta fija gravados

Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en


0
renta fija exentos

Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos


y otras entidades sometidas al control de la Superintendencia 0
de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

Intereses pagados por entidades del sector público a favor de


2
sujetos pasivos

Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2

Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0

Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los


depósitos centralizados de valores, en calidad de
2
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras personas naturales y sociedades
Rendimientos financieros originados en la deuda pública
0
ecuatoriana

Rendimientos financieros originados en títulos valores de


obligaciones de 360 días o más para el financiamiento de 0
proyectos públicos en asociación público-privada

Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del


1
sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.

Inversiones entre instituciones del sistema financiero y


1
entidades economía popular y solidaria

Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los


depósitos centralizados de valores, en calidad de
1
intermediarios, a instituciones del sistema financiero por
cuenta de otras instituciones del sistema financiero

Anticipo dividendos 22 o 25

Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o


22 o 25
establecidos en el Ecuador

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
renta único establecido en el art. 27 de la lrti créditos tributarios por dividendos
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR créditos tributarios por dividendos

Dividendos distribuidos a sociedades residentes 0

dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de


Conforme Art 36 LRTI literal a) y deducción de
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la
créditos tributarios por dividendos
sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de


0
utilidades con derecho a reducción tarifa IR)

Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0

Compra de bienes inmuebles 0

Transporte público de pasajeros 0

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte


internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras 0
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus
0
socios

Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados


0
Unidos de América

Pagos con tarjeta de crédito 0

Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de


0
tarjeta de crédito, solo recap

Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s) 0

Enajenación de derechos representativos de capital y otros


0,2% o conforme Art 36 LRTI literal a)
derechos cotizados en bolsa ecuatoriana

Enajenación de derechos representativos de capital y otros


1
derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana

Loterías, rifas, apuestas y similares 15

Venta de combustibles a comercializadoras 2/mil

Venta de combustibles a distribuidores 3/mil


Acorde a tabla progresiva literal a) de la
disposición transitoria primera de la Ley de
Compra local de banano a productor
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

Liquidación impuesto único a la venta local de banano de


hasta el 100%
producción propia

Acorde a tabla progresiva literal a) de la


Impuesto único a la exportación de banano de producción disposición transitoria primera de la Ley de
propia - componente 1 Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

Acorde a tabla progresiva literal c) de la


disposición transitoria primera de la Ley de
Impuesto único a la exportación de banano de producción Incentivos a la Producción y Prevención
propia - componente 2 Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
menor al 2%

1,75%.
Impuesto único a la exportación de banano producido por
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
terceros
menor al 2%

Otras retenciones aplicables el 1% 1

Energía eléctrica 1

Actividades de construcción de obra material inmueble,


1
urbanización, lotización o actividades similares

Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP 1

Otras retenciones aplicables el 2% 2

Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora


2
de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero

Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio


2
nacional

Otras retenciones aplicables el 8% 8

Otras retenciones aplicables a otros porcentajes varios porcentajes

Otras ganancias de capital distintas de enajenación de


varios porcentajes
derechos representativos de capital

Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones Conforme Art 36 LRTI literal d)

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación


0 ó 10
de concentrados y/o elementos metálicos

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la


0 ó 10
comercialización de productos forestales

Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias 25 ó 35


Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales 25 ó 35

Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de


25 ó 35
consultoría y regalías

Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea 0 ó 25 ó 35

Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas


naturales (domicilados o no en paraiso fiscal) o a sociedades
0
sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
(ni domiciladas en paraíso fiscal)

Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario


efectivo persona natural residente en el Ecuador (no Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor créditos tributarios por dividendos
imposición)

Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con


beneficiario efectivo persona natural residente en el Ecuador Conforme art 36 LRTI literal a) y deducción de
(no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor créditos tributarios por dividendos
imposición)

Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciladas


en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con o
10
sin beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)

Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciladas


en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición (con o
10
sin beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en


22 ó 25
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en


28
paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o


partìcipes (no domiciladas en paraísos fiscales o regímenes 22 ó 25
de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o
partìcipes (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes de 28
menor imposición)

Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes


relacionadas (no domiciladas en paraísos fiscales o 22 ó 25
regímenes de menor imposición)
Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes
relacionadas (domiciladas en paraísos fiscales o regímenes 28
de menor imposición)

Pago a no residentes - Rendimientos financieros 25 ó 35

Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones


0 ó 25
Financieras del exterior
Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a
0 ó 25
gobierno
Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos
0 ó 25
multilaterales
Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de
25
proveedores externos

Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos 25

Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos


25 ó 35
Financieros

Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas,


25 ó 35
patentes y similares

PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias 25 ó 35

Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de


5, 25, 35
enajenación de derechos representativos de capital

Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes 25 ó 35

Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes 25 ó 35

Pago a no residentes- Artistas 25 ó 35

Pago a no residentes - Deportistas 25 ó 35

Pago a no residentes - Participación de consejeros 25 ó 35

Pago a no residentes - Entretenimiento Público 25 ó 35

Pago a no residentes - Pensiones 25 ó 35

Pago a no residentes- Reembolso de Gastos 25 ó 35

Pago a no residentes- Funciones Públicas 25 ó 35

Pago a no residentes - Estudiantes 25 ó 35

Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios


25 ó 35
hoteleros y turísticos en el exterior

Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional 0, 25, 35

Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por


0, 25, 35
promoción de turismo receptivo
Pago a no residentes - Por las empresas de transporte
marítimo o aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por 0
su actividad.

Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de


0, 25, 35
prensa

Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para


0, 25, 35
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional

Pago a no residentes - Enajenación de derechos


5, 25, 35
representativos de capital y otros derechos

Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y


0 ,22 ,35
cesiones)
Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la
Según art 36 LRTI literal d)
donaciones
Tabla 3.6: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)

DESDE 01/MAYO/2016 HASTA 28/FEBRERO/2018

Número de Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la


Módulo
campo Renta

Honorarios profesionales y demás pagos por servicios


303
relacionados con el título profesional
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
304
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
304A
no relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil
304B
por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del


304C
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra


308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
309
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
310
público o privado de carga
Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
311
rusticidad)
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,


312A
apícola, cunícula, bioacuático, y forestal

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


314A
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de
314B acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas
naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


314C
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


314D
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades

Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de


319
compra

320 Por arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)


Por rendimientos financieros pagados a naturales y
323
sociedades (No a IFIs)

323A Por RF: depósitos Cta. Corriente

323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Por RF: depósito a plazo fijo gravados

323E2 Por RF: depósito a plazo fijo exentos

323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos


Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de
323G
aquellos pagados a IFIs

323H Por RF: obligaciones

323I Por RF: bonos convertible en acciones

323 M Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados

323 N Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades


323 O sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la
Economía Popular y Solidaria

Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a


323 P
favor de sujetos pasivos

323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos

Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre


324A instituciones del sistema financiero y entidades economía
popular y solidaria.

Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema


324B
financiero y entidades economía popular y solidaria.
CÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE

325 Anticipo dividendos

Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o


325A
partícipes

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la


326
renta único establecido en el art. 27 de la lrti

Dividendos distribuidos a personas naturales residentes


327
cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de


330 utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la
sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de


331
utilidades con derecho a reducción tarifa IR)
332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y


332A
títulos valores

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte público de pasajeros

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte


332D internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus
332E
socios
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados
332F
Unidos de América

332G Pagos con tarjeta de crédito

Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de


332H
tarjeta de crédito, solo recap

332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)

Enajenación de derechos representativos de capital y otros


333
derechos cotizados en bolsa ecuatoriana

Enajenación de derechos representativos de capital y otros


334
derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana

335 Por loterías, rifas, apuestas y similares

336 Por venta de combustibles a comercializadoras

337 Por venta de combustibles a distribuidores

338 Compra local de banano a productor

Liquidación impuesto único a la venta local de banano de


339
producción propia

Impuesto único a la exportación de banano de producción


340
propia - componente 1

Impuesto único a la exportación de banano de producción


341
propia - componente 2
Impuesto único a la exportación de banano producido por
342
terceros

Impuesto único a la exportación de banano producido por


342A terceros de Asociaciones de micro y pequeños productores
hasta 1000 cajas por semana por cada socio.

Impuesto único a la exportación de banano producido por


342B terceros de Asociaciones de micro, pequeños y medianos
productores

343A Por energía eléctrica

Por actividades de construcción de obra material inmueble,


343B
urbanización, lotización o actividades similares

344 Otras retenciones aplicables el 2%

Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora


344A
de tarjeta de crédito / entidades del sistema financiero

346A Ganancias de capital

347 Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación


348 de concentrados y/o elementos metálicos

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la


349
comercialización de productos forestales

500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias

501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales

502 Pago al exterior - Servicios Empresariales

503 Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea

504 Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales

504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades

Pago al exterior - Anticipo dividendos (excepto paraisos


504B
fiscales o de regimen de menor imposición)
Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos
504C accionistas, beneficiarios o partìcipes (paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición)
504D Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos

504F Pago al exterior - Dividendos a sociedades (paraísos fiscales)

504G Pago al exterior - Anticipo dividendos (paraísos fiscales)

Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos


504H
fiscales)

505 Pago al exterior - Rendimientos financieros


CÓDIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE

Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones


505A
Financieras del exterior

Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a


505B
gobierno

Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos


505C
multilaterales

Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores


505D
externos

505E Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos

505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas,


509
patentes y similares

509A Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias

510 Pago al exterior - Ganancias de capital

511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes

512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes

513 Pago al exterior - Artistas

513A Pago al exterior - Deportistas


514 Pago al exterior - Participación de consejeros

515 Pago al exterior - Entretenimiento Público

516 Pago al exterior - Pensiones

517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos

518 Pago al exterior - Funciones Públicas

519 Pago al exterior - Estudiantes

520 Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados

Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y


520A
turísticos en el exterior

520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por


520D
promoción de turismo receptivo

Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o


520E
aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad.

520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa

Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para


520G
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional
Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de
521
capital y otros derechos

Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de


522A
consultoría y regalías con convenio de doble tributación

Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)


523A
con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a
524
retención

Pago al exterior - Donaciones en dinero -Impuesto a la


525
donaciones

* Para pagos a no residentes la tarifa general de retención prevista en la Ley es del 22%, tratándose de pagos a personas
residentes o establecidas en paraísos fiscales o jurisdicciones de menor imposición la tarifa es del 35%. En los casos en que
por disposición legal o por aplicación de un convenio para evitar doble imposición se hubiese aplicado una tarifa diferente se
NTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR) Tabla 3.5: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE

28/FEBRERO/2018 DESDE 01/MARZO/2015 HASTA 30/


Desde 01/05/2016
Número de
Módulo
Hasta 28/02/2018 campo

10 303

8 304

8 304A

8 304B

8 304C

8 304D

8 304E

2 307
10 308

1 309

1 310

2 311

1 312

1 312A

8 314A

8 314B

8 314C

8 314D

1 319

8 320

1 322

2 323

2 323A

2 323B1

2 323E

0 323E2

2 323F
2 323G

2 323H

2 323I

2 323 M

0 323 N

0 323 O

2 323 P

2 323Q

0 323R

1 324A
CÓDIGOS PARA PAGO A RESIDENTE

1 324B

22 325

22 325A

hasta el 100% 326

Enero a julio 2015: Acorde a tabla progresiva


de la Disposición transitoria Décima Octava
del Reglamento para la Aplicación a la Ley de
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal 327
Agosto 2015 en adelante: Acorde a tabla
progresiva según resolución NAC-
DGERCGC15-00000564

0 328

0 329

Enero a julio 2015: Acorde a tabla progresiva


de la Disposición transitoria Décima Octava
del Reglamento para la Aplicación a la Ley de
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal 330
Agosto 2015 en adelante: Acorde a tabla
progresiva según resolución NAC-
DGERCGC15-00000564

0 331
0 332

0 332A

0 332B

0 332C

0 332D

0 332E

0 332F

No aplica retención 332G

0 332H

0 332I

0,20% 333

1 334

15 335

2/mil 336

3/mil 337

Acorde a tabla progresiva del literal a) de la


disposición transitoria primera de la Ley de
338
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

hasta el 100% 339

Acorde a tabla progresiva literal a) de la


disposición transitoria primera de la Ley de
340
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

Acorde a tabla progresiva literal c) de la


disposición transitoria primera de la Ley de
Incentivos a la Producción y Prevención
341
Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
menor al 2%
1,75%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 342
menor al 2%

0,5%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 342A
menor al 2%

1%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser 342B
menor al 2%

1 343A

1 343B

2 344

2 344A

entre 0 y 10 346A

Vigente desde julio 2016: hasta 100% 500

Vigente desde junio 2016: entre 0 y 10 501

Vigente desde octubre 2016:entre 0 y 10 502

22 503

22 504

22 504A

22 504B

0 504C

Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a


nueva tabla progresiva según resolución NAC- 504D
DGERCGC15-00000564

22 504E

22 504F
Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a
nueva tabla progresiva según resolución NAC-
504G
DGERCGC15-00000564.
0

13 % 504H

25 % 505

13 505A

22
CÓDIGOS PARA PAGOS A NO RESIDENTE 505B

22 505C

22 505D

22 505E

22 505F

22 509

22 509A

22 510

22 511

22 512

22 513

22 513A

22 514

22 515
22 516

22 517

22 518

22 519

22 520

22 520A

22 520B

22 520D

22 520E

22 520F

22 520G

22 521

22 522A

5 522B

22 522C

22 523A

22 523B

Vigente desde junio 2016: hasta 100% 523C

a Ley es del 22%, tratándose de pagos a personas 524


or imposición la tarifa es del 35%. En los casos en que
mposición se hubiese aplicado una tarifa diferente se
la 3.5: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)

DESDE 01/MARZO/2015 HASTA 30/ABRIL/2016


Desde 01/03/2015
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la
Renta Hasta 30/04/2016

Honorarios profesionales y demás pagos por servicios


10
relacionados con el título profesional
Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título
8
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no
8
relacionados con el título profesional
Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por
8
sus actividades ejercidas como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del


8
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales 8

Honorarios y demás pagos por servicios de docencia 8

Servicios predomina la mano de obra 2


Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre 10
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de
1
publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público
1
o privado de carga
Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
2
rusticidad)
Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,


1
apícola, cunícula, bioacuático, y forestal

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


8
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas 8
naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


8
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


8
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades

Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de


1
compra

Por arrendamiento bienes inmuebles 8

Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1


Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades
2
(No a IFIs)

Por RF: depósitos Cta. Corriente 2

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2

Por RF: depósito a plazo fijo gravados 2

Por RF: depósito a plazo fijo exentos 0

Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2


Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de
2
aquellos pagados a IFIs

Por RF: obligaciones 2

Por RF: bonos convertible en acciones 2

Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados 2

Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos 0

Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades


sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la 0
Economía Popular y Solidaria

Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a


2
favor de sujetos pasivos

Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados 2

Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos 0

Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones


1
del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria.

Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema


1
financiero y entidades economía popular y solidaria.

Anticipo dividendos 22

Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o


22
partícipes

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta


hasta el 100%
único establecido en el art. 27 de la lrti

Enero a julio 2015: Acorde a tabla progresiva


de la Disposición transitoria Décima Octava
del Reglamento para la Aplicación a la Ley de
Incentivos a la Producción y Prevención
Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando
Fraude Fiscal
la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR
Agosto 2015 en adelante: Acorde a tabla
progresiva según resolución NAC-
DGERCGC15-00000564

Dividendos distribuidos a sociedades residentes 0 %

dividendos distribuidos a fideicomisos residentes 0 %

Enero a julio 2015: Acorde a tabla progresiva


de la Disposición transitoria Décima Octava
del Reglamento para la Aplicación a la Ley de
Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de Incentivos a la Producción y Prevención
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR) cuando la sociedad Fraude Fiscal
que distribuye aplicó tarifa del 22% IR Agosto 2015 en adelante: Acorde a tabla
progresiva según resolución NAC-
DGERCGC15-00000564

Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de


0
utilidades con derecho a reducción tarifa IR)
Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0

Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y


0
títulos valores

Compra de bienes inmuebles 0

Transporte público de pasajeros 0

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte


internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras 0
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus
0
socios
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos
0
de América

Pagos con tarjeta de crédito No aplica retención

Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de


0
tarjeta de crédito, solo recap

Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s) 0

Enajenación de derechos representativos de capital y otros


0,20%
derechos cotizados en bolsa ecuatoriana

Enajenación de derechos representativos de capital y otros


1
derechos no cotizados en bolsa ecuatoriana

Por loterías, rifas, apuestas y similares 15

Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil

Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil

Acorde a tabla progresiva del literal a) de la


disposición transitoria primera de la Ley de
Compra local de banano a productor
Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

Liquidación impuesto único a la venta local de banano de


hasta el 100%
producción propia
Acorde a tabla progresiva literal a) de la
Impuesto único a la exportación de banano de producción disposición transitoria primera de la Ley de
propia - componente 1 Incentivos a la Producción y Prevención
Fraude Fiscal

Acorde a tabla progresiva literal c) de la


disposición transitoria primera de la Ley de
Impuesto único a la exportación de banano de producción Incentivos a la Producción y Prevención
propia - componente 2 Fraude Fiscal. De 1,25% a 1,5%.
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
menor al 2%
1,75%.
Impuesto único a la exportación de banano producido por
Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
terceros
menor al 2%

Impuesto único a la exportación de banano producido por 0,5%.


terceros de Asociaciones de micro y pequeños productores Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
hasta 1000 cajas por semana por cada socio. menor al 2%

Impuesto único a la exportación de banano producido por 1%.


terceros de Asociaciones de micro, pequeños y medianos Si hay la marca de "relacionada" no puede ser
productores menor al 2%

Por energía eléctrica 1

Por actividades de construcción de obra material inmueble,


1
urbanización, lotización o actividades similares

Otras retenciones aplicables el 2% 2

Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta


2
de crédito, solo recap

Ganancias de capital entre 0 y 10

Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Beneficios Empresariales entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Servicios Empresariales entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea entre 0 y 22 *

Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales 0 %

Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a tabla


Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraíso fiscal
progresiva según resolución NAC-
cuyo beneficiario efectivo sea una PN residente en el Ecuador-
DGERCGC15-00000564
Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

Pago al exterior - Anticipo dividendos 22

Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos


accionistas, beneficiarios o partícipes entre 0 y 22 *

Agosto 2015 en adelante: De acuerdo a tabla


Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraíso fiscal
progresiva según resolución NAC-
cuyo beneficiario efectivo sea una PN residente en el Ecuador-
DGERCGC15-00000564
Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales


0
(paraísos fiscales)

Pago al exterior - Dividendos a sociedades (paraísos fiscales) 13 %


Pago al exterior - Anticipo dividendos (paraísos fiscales) 25 %

Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos fiscales) entre 10 y 13

Pago al exterior - Rendimientos financieros entre 0 y 22 *

Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones


Financieras del exterior entre 0 y 22 *

Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a gobierno entre 0 y 22 *

Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos


multilaterales entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores


externos entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros entre 0 y 35 *

Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas,


patentes y similares entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Ganancias de capital entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Servicios profesionales independientes entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Artistas entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Deportistas entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Participación de consejeros entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Entretenimiento Público entre 0 y 22 *


Pago al exterior - Pensiones entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Reembolso de Gastos entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Funciones Públicas entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Estudiantes entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y


turísticos en el exterior entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por


promoción de turismo receptivo entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o


aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad. entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para


empresas de transporte aéreo o marítimo internacional entre 0 y 22 *

Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de


5
capital y otros derechos
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de
hasta el 100%
consultoría y regalías con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de
22
consultoría y regalías sin convenio de doble tributación

Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de


35
consultoría y regalías en paraísos fiscales

Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)


hasta el 100%
con convenio de doble tributación
Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin
22
convenio de doble tributación

Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en


35
paraísos fiscales

Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retención 0


Tabla 3.4: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)

DESDE 01/OCTUBRE/2014 HASTA 28/FEBRERO/2015

Número de Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la


Módulo
campo Renta

Honorarios profesionales y demás pagos por servicios


303
relacionados con el título profesional

303A Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre

Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título


304
profesional
Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto
304A
no relacionados con el título profesional

Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil


304B
por sus actividades ejercidas como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del


304C
cuerpo técnico por sus actividades ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia


307 Servicios predomina la mano de obra
Servicios prestados por medios de comunicación y agencias
309
de publicidad
Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte
310
público o privado de carga
Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o
311
rusticidad)
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario,


312A
apícola, cunícula, bioacuático, y forestal

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


314A
Propiedad Intelectual - pago a personas naturales
Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de
314B acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a personas
naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de


314C
Propiedad Intelectual - pago a sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de


314D
acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual – pago a sociedades

Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de


319
compra

320 Por arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)


Por rendimientos financieros pagados a naturales y
323
sociedades (No a IFIs)

323A Por RF: depósitos Cta. Corriente

323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades


Por rendimientos financieros: compra, cancelación o
323D
redención de mini bem´s y bem´s
323E Por RF: depósito a plazo fijo gravados

323E2 Por RF: depósito a plazo fijo exentos


323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos

Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de


323G
aquellos pagados a IFIs
323H Por RF: obligaciones

323I Por RF: bonos convertible en acciones

Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre


323K instituciones del sistema financiero y entidades economía
popular y solidaria.
CÓDIGOS PARA PAGO LOCAL

Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema


323L
financiero y entidades economía popular y solidaria.

323 M Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados

323 N Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades


323 O sometidas al control de la Superintendencia de Bancos y de la
Economía Popular y Solidaria

Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a


323 P
favor de sujetos pasivos

323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos

325 Por loterías, rifas, apuestas y similares

327 Por venta de combustibles a comercializadoras

328 Por venta de combustibles a distribuidores

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y


332A
títulos valores

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte público de pasajeros


Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte
332D internacional de carga, a compañías nacionales o extranjeras
de aviación o marítimas
Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus
332E
socios
Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados
332F
Unidos de América

334 Pagos con tarjeta de crédito

Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de


335
tarjeta de crédito, solo recap

Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de


335A
tarjeta de crédito, solo recap

340A Por energía eléctrica

Por actividades de construcción de obra material inmueble,


340B
urbanización, lotización o actividades similares

341 Otras retenciones aplicables el 2%

344A Ganancias de capital

345 Dividendos personas naturales residentes en el Ecuador

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de


345A
utilidades sin derecho a reducción tarifa IR)

Dividendos exentos a sociedades, nacionales o extranjeras,


345B
domiciliadas en el Ecuador

Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de


345C
utilidades con derecho a reducción tarifa IR)

347 Dividendos anticipados

Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o


347A
partícipes

348 Compra local de banano a productor

349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador

500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias


501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales

502 Pago al exterior - Servicios Empresariales

503 Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea

504 Pago al exterior- Dividendos

Pago al exterior - Dividendos a sociedades en paraísos


504A
fiscales

504B Pago al exterior - Dividendos anticipados

Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos


504C
accionistas, beneficiarios o partícipes

505 Pago al exterior - Rendimientos financieros

Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones


505A
Financieras del exterior
Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a
505B
gobierno

Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos


505C
multilaterales

Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores


505D
externos

505E Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos

505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros


IGOS PARA PAGOS AL EXTERIOR

Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas,


509
patentes y similares

509A Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias

510 Pago al exterior - Ganancias de capital

511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes

512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes


CÓDIGOS PARA PAG
513 Pago al exterior - Artistas

513A Pago al exterior - Deportistas

514 Pago al exterior - Participación de consejeros

515 Pago al exterior - Entretenimiento Público

516 Pago al exterior - Pensiones

517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos

518 Pago al exterior - Funciones Públicas

519 Pago al exterior - Estudiantes

520 Pago al exterior - Por otros conceptos

Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y


520A
turísticos en el exterior

520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

520C Pago al exterior - Seguros, cesiones y reaseguros

Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por


520D
promoción de turismo receptivo

Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o


520E
aéreo y por empresas pesqueras de alta mar, por su actividad.

520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa

Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para


520G
empresas de transporte aéreo o marítimo internacional

521 Pago al exterior - No sujetos a retención


Tabla 3.3: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMP
NTE DE IMPUESTO A LA RENTA (AIR)
(AIR)
A 28/FEBRERO/2015 DESDE 01/ENERO/2013 HASTA 30/SEPTIEMBRE
Desde 01/10/2014
Número de
Módulo
Hasta 28/02/2015 campo

10 303

10 304

8 307

8 308

8 309

8 310

8 312

8 319
2 320

1 322

1 323

2 323A

1 323B1
CÓDIGOS PARA PAGO LOCAL

1 323B2

8 323C

8 323D

8 323E

8 323F

1 323G

8 323H

1 323I

2 323J

2 323K

2 325

- 327

2 328

0 332
2 333

2 334

2 336

2 337

1 340

1 341

2 342

0 343

0 344

2 345

2 346

0 347

15 348

2/mil 349

3/mil

500

501

0
502

0
EXTERIOR

503

0
504
CÓDIGOS PARA PAGOS AL EXTERIOR
0
505

0
506

0
507

508

2
509

510

1
511

1
512

2
513

entre 0 y 10
514
Hasta diciembre 2014: De acuerdo a la tabla
de retenciones del Art. 15 RALRTI
515
Hasta diciembre 2014: De acuerdo a la tabla
de retenciones del Art. 15 RALRTI
516

0
517

518

22

519

22

520

0 a 22
0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

entre 13 y 35

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22
0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22

0 a 22
CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA Tabla 3.2: CONCEPTOS DE RETEN
(AIR) RE
DESDE 01/ENERO/2013 HASTA 30/SEPTIEMBRE/2014 DESDE 01/ENERO/201
Desde 01/01/2013
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Número de
Renta Hasta 30/09/2014 campo

Honorarios profesionales y dietas 10 303

Servicios predomina el intelecto 8 304

Servicios predomina la mano de obra 2 307

Servicios entre sociedades 2 308

Servicios publicidad y comunicación 1 309

Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o


1 310
privado de carga

Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1 312

Arrendamiento mercantil 1 319


Arrendamiento bienes inmuebles 8 320

Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1 322

Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2 323

Por RF: depósitos Cta. Corriente 2 323A

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2 323B1

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Persona Natural - 323B2

Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas - 323C

Por rendimientos financieros: compra, cancelación o


- 323D
redención de mini bem´s y bem´s

Por RF: depósito a plazo 2 323E

Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2 323F

Por RF: inversiones (captaciones) 2 323G

Por RF: obligaciones 2 323H

Por RF: bonos convertible en acciones 2 323I

Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros 2 323J

Por RF: entre IFI's 2 323K

Por loterías, rifas, apuestas y similares 15 325

Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil 327

Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil 328

Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0 332


Convenio de Débito o Recaudación - 333

Por compras con tarjeta de crédito - 334

Reembolso de Gasto - Compra Intermediario - 336

Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto - 337

Otras retenciones aplicables el 1% 1 340

Otras retenciones aplicables el 2% 2 341

Otras retenciones aplicables el 8% 8 342

Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta


22 343
prevista para sociedades

Otras retenciones aplicables a otros porcentajes entre 0 y 100 344

Dividendos personas naturales residentes - 345

Dividendos sociedades en paraísos fiscales - 346

Dividendos anticipados 22 347

Compra local de banano a productor 2 348

Impuesto a la actividad bananera productor-exportador 2 349

Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias 401

Pago al exterior - Beneficios Empresariales 401AA

Pago al exterior - Servicios Empresariales 401AB


-

Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea 401AC

Pago al exterior - Dividendos 401AD


-
Pago al exterior - Intereses 401AE
-
Pago al exterior - Intereses por Financiamiento de
401AF
proveedores externos -

Pago al exterior - Intereses de créditos externos 401AG


-

Pago al exterior - Créditos de IFI's organismos y gobierno a


401AH
gobierno
-

Pago al exterior - Cánones o regalías 401AI


-

Pago al exterior - Ganancias de capital 401AJ


-

Pago al exterior - Servicios profesionales independientes 401AK


-

Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes 401AL


-

Pago al exterior - Artistas y deportistas 401AM


-

Pago al exterior - Participación de consejeros 401AN


-

Pago al exterior - Entretenimiento Público 401AO


-

Pago al exterior - Pensiones 401BA


-

Pago al exterior - Reembolso de Gastos 401BB


-

Pago al exterior - Funciones Públicas 401BC

Pago al exterior - Estudiantes 401BD

Pago al exterior - Por otros conceptos 401BE

401BF

401BG

401BH
401BI

401BJ

401BK

401BL

401BM

401BN

401BO

401CA

401CB

401CC

401CD

401CE

401CF

401CG

401CH

401CI

401CJ

401CK

401CL
401CM

401CN

401CO

401DA

401DB

401DC

401DD

401DE

401DF

401DG

401DH

401DI

401DJ

401DK

401DL

401DM

401DN

401DO
401EA

401EB

401EC

401ED

401EE

401EF

401EG

401EH

401EI

401EJ

401EK

401EL

401EM

401EN

401EO

401FA

401FB

401FC

401FD

401FE

401FF

401FG

401FH

401FI

401FJ

401FK
401FL

401FM

401FN

401FO

401GA

401GB

401GC

401GD

401GE

401GF

401GG

401GH

401GI

401GJ

401GK

401GL

401GM

401GN

401GO

401HA

401HB

401HC

401HD

401HE

401HF

401HG
401HH

401HI

401HJ

401HK

401HL

401HM

401HN

401HO

401IA

401IB

401IC
401ID

401IE

401IF

401IG

401IH

401II

401IJ

401IK

401IL

401IM
401IN

401IO

401JA

401JB

401JC

401JD

401JE

401JF

401JG

401JH

401JI
401JJ

401JK

401JL

401JM

401JN

401JO

401KA

401KB

401KC

401KD

401KE
401KF

401KG

401KH

401KI

401KJ

401KK

401KL

401KM

401KN

401KO

401LA
401LB

401LC

401LD

401LE

401LF

401LG

401LH

401LI

401LJ

401LK

401LL
401LM

401LN

401LO

401MA

401MB

401MC

401MD

401ME

401MF

401MG

401MH
401MI

401MJ

401MK

401ML

401MM

401MN

401MO

401NA

401NB

401NC

401ND
401NE

401NF

401NG

401NH

401NI

401NJ

401NK

401NL

401NM

401NN

401NO
401OA

401OB

401OC

401OD

401OE

401OF

401OG

401OH

401OI

401OJ

401OK
401OL

401OM

401ON

401OO

401PA

401PB

401PC

401PD

401PE

401PF
401PG

401PH

401PI

401PJ

401PK

401PL

401PM

401PN

401PO

403

405

421

427

427A
abla 3.2: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA Tabla 3.1: CONCEPTOS DE RETEN
RENTA (AIR) RE
DESDE 01/ENERO/2012 HASTA 31/DICIEMBRE/2012 DESDE 01/JUNIO 2010
Desde 01/01/2012
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Número de
Renta Hasta 31/12/2012 campo

Honorarios profesionales y dietas 10 303

Servicios predomina el intelecto 8 304

Servicios predomina la mano de obra 2 307

Servicios entre sociedades 2 308

Servicios publicidad y comunicación 1 309

Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o


1 310
privado de carga

Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1 312

Arrendamiento mercantil 1 319


Arrendamiento bienes inmuebles 8 320

Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1 322

Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2 323

Por RF: depósitos Cta. Corriente 2 323A

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2 323B1

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Persona Natural - 323B2

Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas - 323C

Por rendimientos financieros: compra, cancelación o


- 323D
redención de mini bem´s y bem´s

Por RF: depósito a plazo 2 323E

Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2 323F

Por RF: inversiones (captaciones) 2 323G

Por RF: obligaciones 2 323H

Por RF: bonos convertible en acciones 2 323I

Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros 2 323J

Por RF: entre IFI's 2 323K

Por loterías, rifas, apuestas y similares 15 325

Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil 327

Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil 328

Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0 332


Convenio de Débito o Recaudación - 333

Por compras con tarjeta de crédito - 334

Reembolso de Gasto - Compra Intermediario - 336

Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto - 337

Otras retenciones aplicables el 1% 1 340

Otras retenciones aplicables el 2% 2 341

Otras retenciones aplicables el 8% 8 342

Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta


23 343
prevista para sociedades

Otras retenciones aplicables a otros porcentajes entre 0 y 100 344

Dividendos personas naturales residentes - 345

Dividendos sociedades en paraísos fiscales - 346

Dividendos anticipados 23 347

Compra local de banano a productor 2 348

Impuesto a la actividad bananera productor-exportador 2 401

Con convenio de doble tributación - 401AA

Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas


- 401AB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios


- 401AC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación


- 401AD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas


- 401AE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos - 401AF

Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses - 401AG

Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o


- 401AH
regalías

Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de


- 401AI
capital

Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios


- 401AJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios


- 401AK
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de
- 401AL
consejeros

Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y


- 401AM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones - 401AN

Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de


- 401AO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Alemania - otros - 401BA

Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas


- 401BB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios


- 401BC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación


- 401BD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas


- 401BE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos - 401BF

Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses - 401BG

Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o


- 401BH
regalías

Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de


- 401BI
capital
Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios
- 401BJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios


- 401BK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación


- 401BL
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y


- 401BM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones - 401BN

Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de


- 401BO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Argentina - otros - 401CA

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas


- 401CB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios


- 401CC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación
- 401CD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas


- 401CE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos - 401CF

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses - 401CG

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o


- 401CH
regalías

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de


- 401CI
capital

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios


- 401CJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios


- 401CK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de


- 401CL
consejeros

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y


- 401CM
deportistas
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones - 401CN

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de


- 401CO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros - 401DA

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas


- 401DB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios


- 401DC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación


- 401DD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas


- 401DE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos - 401DF

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses - 401DG

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o


- 401DH
regalías

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de


- 401DI
capital

Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios


- 401DJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios


- 401DK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de


- 401DL
consejeros

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y


- 401DM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones - 401DN

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de


- 401DO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros - 401EA


Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas
- 401EB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios
- 401EC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación
- 401ED
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas


- 401EE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos - 401EF

Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses - 401EG

Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o


- 401EH
regalías
Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de
- 401EI
capital

Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios


- 401EJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios


- 401EK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de


- 401EL
consejeros

Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y


- 401EM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones - 401EN

Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de


- 401EO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Brasil - otros - 401FA

Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas


- 401FB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios
- 401FC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación


- 401FD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas


- 401FE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos - 401FF

Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses - 401FG

Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o


- 401FH
regalías

Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de


- 401FI
capital

Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios


- 401FJ
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios
- 401FK
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de
- 401FL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y
- 401FM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones - 401FN

Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de


- 401FO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Canadá - otros - 401GA

Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas


- 401GB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios
- 401GC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación
- 401GD
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas
- 401GE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos - 401GF

Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses - 401GG

Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías - 401GH

Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de


- 401GI
capital
Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios
- 401GJ
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios
- 401GK
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de
- 401GL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y
- 401GM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones - 401GN

Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de


- 401GO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Chile - otros - 401HA

Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas


- 401HB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios
- 401HC
empresariales
Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación
- 401HD
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas
- 401HE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos - 401HF

Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses - 401HG

Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o


- 401HH
regalías
Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de
- 401HI
capital

Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios


- 401HJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios


- 401HK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación


- 401HL
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y


- 401HM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones - 401HN

Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de


- 401HO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Colombia - otros - 401IA

Con convenio de doble tributación: España - Rentas


- 401IB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: España - Beneficios


- 401IC
empresariales

Con convenio de doble tributación: España - Navegación


- 401ID
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: España - Empresas
- 401IE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: España - Dividendos - 401IF

Con convenio de doble tributación: España - Intereses - 401IG

Con convenio de doble tributación: España - Cánones o


- 401IH
regalías

Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de


- 401II
capital

Con convenio de doble tributación: España - Servicios


- 401IJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: España - Servicios


- 401IK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: España - Participación de


- 401IL
consejeros

Con convenio de doble tributación: España - Artistas y


- 401IM
deportistas

Con convenio de doble tributación: España - Pensiones - 401IN


Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de
- 401IO
Gastos

Con convenio de doble tributación: España - otros - 401JA

Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas


- 401JB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios


- 401JC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación


- 401JD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas


- 401JE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos - 401JF

Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses - 401JG

Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o


- 401JH
regalías

Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de


- 401JI
capital

Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios


- 401JJ
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios
- 401JK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de


- 401JL
consejeros

Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y


- 401JM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones - 401JN

Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de


- 401JO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Francia - otros - 401KA

Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas


- 401KB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios


- 401KC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación


- 401KD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas


- 401KE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos - 401KF


Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses - 401KG

Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías - 401KH

Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de


- 401KI
capital

Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios


- 401KJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios


- 401KK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de


- 401KL
consejeros

Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y


- 401KM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones - 401KN

Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de


- 401KO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Italia - otros - 401LA

Con convenio de doble tributación: México - Rentas


- 401LB
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: México - Beneficios
- 401LC
empresariales

Con convenio de doble tributación: México - Navegación


- 401LD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: México - Empresas


- 401LE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: México - Dividendos - 401LF

Con convenio de doble tributación: México - Intereses - 401LG

Con convenio de doble tributación: México - Cánones o


- 401LH
regalías

Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de


- 401LI
capital

Con convenio de doble tributación: México - Servicios


- 401LJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: México - Servicios


- 401LK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: México - Participación de


- 401LL
consejeros

Con convenio de doble tributación: México - Artistas y


- 401LM
deportistas
Con convenio de doble tributación: México - Pensiones - 401LN

Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de


- 401LO
Gastos

Con convenio de doble tributación: México - otros - 401MA

Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias - 401MB

Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios


- 401MC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación


- 401MD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas


- 401ME
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos - 401MF

Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses - 401MG

Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías - 401MH

Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de


- 401MI
capital
Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios
- 401MJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios


- 401MK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de


- 401ML
consejeros

Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y


- 401MM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones - 401MN

Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de


- 401MO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Perú - otros - 401NA

Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas


- 401NB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios


- 401NC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación


- 401ND
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas


- 401NE
Asociadas
Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos - 401NF

Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses - 401NG

Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o


- 401NH
regalías

Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de


- 401NI
capital

Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios


- 401NJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios


- 401NK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación


- 401NL
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y


- 401NM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones - 401NN

Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de


- 401NO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Rumania - otros - 401OA


Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas
- 401OB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios


- 401OC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación


- 401OD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas


- 401OE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos - 401OF

Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses - 401OG

Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o


- 401OH
regalías

Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de


- 401OI
capital

Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios


- 401OJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios


- 401OK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de


- 401OL
consejeros
Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y
- 401OM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones - 401ON

Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de


- 401OO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Suiza - otros - 401PA

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas


- 401PB
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios


- 401PC
empresariales

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación


- 401PD
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas


- 401PE
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos - 401PF

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses - 401PG


Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o
- 401PH
regalías

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias


- 401PI
de capital

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios


- 401PJ
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios


- 401PK
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación


- 401PL
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y


- 401PM
deportistas

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones - 401PN

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de


- 401PO
Gastos

Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros - 403

Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento


23 405
de proveedores externos

Sin convenio de doble tributación intereses de créditos


23 421
externos

Sin convenio de doble tributación por otros conceptos - 427

Pagos al exterior no sujetos a retención 0

Créditos de IFI's, organismos y gobierno a gobierno 0


abla 3.1: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA Tabla 3: CONCEPTOS DE RETENC
RENTA (AIR) RE
DESDE 01/JUNIO 2010 - HASTA 31/DICIEMBRE/2011 DESDE 01/ENE/20
Desde 01/06/2010
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la Número de
Renta Hasta 31/12/2011 campo

Honorarios profesionales y dietas 10 303

Servicios predomina el intelecto 8 304

Servicios predomina la mano de obra 2 307

Servicios entre sociedades 2 308

Servicios publicidad y comunicación 1 309

Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o


1 310
privado de carga

Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1 312

Arrendamiento mercantil 1 319


Arrendamiento bienes inmuebles 8 320

Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1 322

Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2 323

Por RF: depósitos Cta. Corriente 2 323A

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2 323B1

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Persona Natural - 323B2

Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas - 323C

Por rendimientos financieros: compra, cancelación o


2-0 323D
redención de mini bem´s y bem´s

Por RF: depósito a plazo 2 323E

Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2 323F

Por RF: inversiones (captaciones) 2 323G

Por RF: obligaciones 2 323H

Por RF: bonos convertible en acciones 2 323I

Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros 2 323J

Por RF: entre IFI's 0 -2 323K

Por loterías, rifas, apuestas y similares 15 325

Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil 327

Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil 328

Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0 332


Convenio de Débito o Recaudación - 333

Por compras con tarjeta de crédito - 334

Reembolso de Gasto - Compra Intermediario - 336

Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto - 337

Otras retenciones aplicables el 1% 1 340

Otras retenciones aplicables el 2% 2 341

Otras retenciones aplicables el 8% 8 342

Otras retenciones aplicables el 25% 25 - 0 343

Otras retenciones aplicables a otros porcentajes entre 0 y 100 347

Dividendos personas naturales residentes - 401

Dividendos sociedades en paraísos fiscales - 401AA

Dividendos anticipados 25 - 0 401AB

Compra local de banano a productor 2 401AC

Con convenio de doble tributación - 401AD

Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas


- 401AE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios


- 401AF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación


- 401AG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas


- 401AH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos - 401AI


Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses - 401AJ

Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o


- 401AK
regalías
Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de
- 401AL
capital

Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios


- 401AM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios


- 401AN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de


- 401AO
consejeros
Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y
- 401BA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones - 401BB

Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de


- 401BC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Alemania - otros - 401BD

Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas


- 401BE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios


- 401BF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación


- 401BG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas


- 401BH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos - 401BI

Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses - 401BJ

Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o


- 401BK
regalías

Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de


- 401BL
capital

Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios


- 401BM
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios
- 401BN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación


- 401BO
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y


- 401CA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones - 401CB

Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de


- 401CC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Argentina - otros - 401CD

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas


- 401CE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios


- 401CF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación


- 401CG
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas
- 401CH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos - 401CI

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses - 401CJ

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o


- 401CK
regalías

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de


- 401CL
capital

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios


- 401CM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios


- 401CN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de


- 401CO
consejeros

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y


- 401DA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones - 401DB


Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de
- 401DC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros - 401DD

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas


- 401DE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios


- 401DF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación


- 401DG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas


- 401DH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos - 401DI

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses - 401DJ

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o


- 401DK
regalías

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de


- 401DL
capital

Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios


- 401DM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios


- 401DN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de


- 401DO
consejeros

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y


- 401EA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones - 401EB

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de


- 401EC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros - 401ED

Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas


- 401EE
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios
- 401EF
empresariales
Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación
- 401EG
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas
- 401EH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos - 401EI

Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses - 401EJ

Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o


- 401EK
regalías

Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de


- 401EL
capital
Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios
- 401EM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios


- 401EN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de


- 401EO
consejeros

Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y


- 401FA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones - 401FB

Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de


- 401FC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Brasil - otros - 401FD

Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas


- 401FE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios


- 401FF
empresariales
Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación
- 401FG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas


- 401FH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos - 401FI

Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses - 401FJ

Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o


- 401FK
regalías

Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de


- 401FL
capital

Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios


- 401FM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios


- 401FN
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de
- 401FO
consejeros
Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y
- 401GA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones - 401GB

Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de


- 401GC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Canadá - otros - 401GD

Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas


- 401GE
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios
- 401GF
empresariales
Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación
- 401GG
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas
- 401GH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos - 401GI

Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses - 401GJ

Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías - 401GK

Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de


- 401GL
capital
Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios
- 401GM
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios
- 401GN
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de
- 401GO
consejeros
Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y
- 401HA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones - 401HB

Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de


- 401HC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Chile - otros - 401HD

Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas


- 401HE
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios
- 401HF
empresariales
Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación
- 401HG
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas
- 401HH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos - 401HI

Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses - 401HJ

Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o


- 401HK
regalías

Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de


- 401HL
capital
Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios
- 401HM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios


- 401HN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación


- 401HO
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y


- 401IA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones - 401IB

Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de


- 401IC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Colombia - otros - 401ID

Con convenio de doble tributación: España - Rentas


- 401IE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: España - Beneficios


- 401IF
empresariales

Con convenio de doble tributación: España - Navegación


- 401IG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: España - Empresas


- 401IH
Asociadas
Con convenio de doble tributación: España - Dividendos - 401II

Con convenio de doble tributación: España - Intereses - 401IJ

Con convenio de doble tributación: España - Cánones o


- 401IK
regalías

Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de


- 401IL
capital

Con convenio de doble tributación: España - Servicios


- 401IM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: España - Servicios


- 401IN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: España - Participación de


- 401IO
consejeros

Con convenio de doble tributación: España - Artistas y


- 401JA
deportistas

Con convenio de doble tributación: España - Pensiones - 401JB

Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de


- 401JC
Gastos
Con convenio de doble tributación: España - otros - 401JD

Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas


- 401JE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios


- 401JF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación


- 401JG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas


- 401JH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos - 401JI

Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses - 401JJ

Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o


- 401JK
regalías

Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de


- 401JL
capital

Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios


- 401JM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios


- 401JN
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de
- 401JO
consejeros

Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y


- 401KA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones - 401KB

Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de


- 401KC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Francia - otros - 401KD

Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas


- 401KE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios


- 401KF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación


- 401KG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas


- 401KH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos - 401KI

Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses - 401KJ


Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías - 401KK

Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de


- 401KL
capital

Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios


- 401KM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios


- 401KN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de


- 401KO
consejeros

Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y


- 401LA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones - 401LB

Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de


- 401LC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Italia - otros - 401LD

Con convenio de doble tributación: México - Rentas


- 401LE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: México - Beneficios


- 401LF
empresariales
Con convenio de doble tributación: México - Navegación
- 401LG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: México - Empresas


- 401LH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: México - Dividendos - 401LI

Con convenio de doble tributación: México - Intereses - 401LJ

Con convenio de doble tributación: México - Cánones o


- 401LK
regalías

Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de


- 401LL
capital

Con convenio de doble tributación: México - Servicios


- 401LM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: México - Servicios


- 401LN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: México - Participación de


- 401LO
consejeros

Con convenio de doble tributación: México - Artistas y


- 401MA
deportistas

Con convenio de doble tributación: México - Pensiones - 401MB


Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de
- 401MC
Gastos

Con convenio de doble tributación: México - otros - 401MD

Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias - 401ME

Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios


- 401MF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación


- 401MG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas


- 401MH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos - 401MI

Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses - 401MJ

Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías - 401MK

Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de


- 401ML
capital

Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios


- 401MM
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios
- 401MN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de


- 401MO
consejeros

Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y


- 401NA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones - 401NB

Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de


- 401NC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Perú - otros - 401ND

Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas


- 401NE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios


- 401NF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación


- 401NG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas


- 401NH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos - 401NI


Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses - 401NJ

Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o


- 401NK
regalías

Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de


- 401NL
capital

Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios


- 401NM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios


- 401NN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación


- 401NO
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y


- 401OA
deportistas

Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones - 401OB

Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de


- 401OC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Rumania - otros - 401OD

Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas


- 401OE
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios
- 401OF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación


- 401OG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas


- 401OH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos - 401OI

Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses - 401OJ

Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o


- 401OK
regalías

Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de


- 401OL
capital

Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios


- 401OM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios


- 401ON
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de


- 401OO
consejeros

Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y


- 401PA
deportistas
Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones - 401PB

Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de


- 401PC
Gastos

Con convenio de doble tributación: Suiza - otros - 401PD

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas


- 401PE
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios


- 401PF
empresariales

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación


- 401PG
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas


- 401PH
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos - 401PI

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses - 401PJ

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o


- 401PK
regalías
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias
- 401PL
de capital

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios


- 401PM
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios


- 401PN
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación


- 401PO
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y


- 403
deportistas

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones - 405

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de


- 421
Gastos

Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros - 427

Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento


0 - 24
de proveedores externos

Sin convenio de doble tributación intereses de créditos


0 - 24
externos

Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 25 - 24

Pagos al exterior no sujetos a retención 0


Tabla 3: CONCEPTOS DE RETENCIÓN EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA
RENTA (AIR)
DESDE 01/ENE/2009 - HASTA 31/MAY/2010
Desde 01/01/2009
Concepto Retención en la Fuente de Impuesto a la
Renta Hasta 31/05/2010

Honorarios profesionales y dietas 8

Servicios predomina el intelecto 8

Servicios predomina la mano de obra 2

Servicios entre sociedades 2

Servicios publicidad y comunicación 1

Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o


1
privado de carga

Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal 1

Arrendamiento mercantil 1
Arrendamiento bienes inmuebles 8

Seguros y reaseguros (primas y cesiones) 1

Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs) 2

Por RF: depósitos Cta. Corriente 2

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades 2

Por RF: depósitos Cta. Ahorros Persona Natural -

Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas -

Por rendimientos financieros: compra, cancelación o


2
redención de mini bem´s y bem´s

Por RF: depósito a plazo 2

Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos 2

Por RF: inversiones (captaciones) 2

Por RF: obligaciones 2

Por RF: bonos convertible en acciones 2

Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros 2

Por RF: entre IFI's -

Por loterías, rifas, apuestas y similares 15

Por venta de combustibles a comercializadoras 2/mil

Por venta de combustibles a distribuidores 3/mil

Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención 0


Convenio de Débito o Recaudación -

Por compras con tarjeta de crédito -

Reembolso de Gastos - Compra Intermediario -

Reembolso de Gastos - Compra de quien asume el gasto -

Otras retenciones aplicables el 1% 1

Otras retenciones aplicables el 2% 2

Otras retenciones aplicables el 8% 8

Otras retenciones aplicables el 25% 25

Dividendos anticipados 25

Con convenio de doble tributación -

Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios


-
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios
-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de


-
consejeros
Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y
-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Alemania - otros -

Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación


-
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones -


Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de
-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Argentina - otros -

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o


-
regalías
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de
-
capital

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios


-
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de
-
consejeros

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros -

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios


-
empresariales
Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación
-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de


-
consejeros

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros -

Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios


-
empresariales
Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación
-
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas
-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos -


Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o


-
regalías
Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de
-
capital

Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de


-
consejeros

Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Brasil - otros -

Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios


-
empresariales
Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación
-
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas
-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de


-
consejeros

Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Canadá - otros -

Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas


-
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios
-
empresariales
Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación
-
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas
-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías -

Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de


-
capital
Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios
-
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios
-
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de
-
consejeros
Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y
-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Chile - otros -

Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas


-
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios
-
empresariales
Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación
-
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas
-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o


-
regalías
Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de
-
capital
Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios
-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación


-
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y


-
deportistas
Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Colombia - otros -

Con convenio de doble tributación: España - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: España - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: España - Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: España - Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: España - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: España - Intereses -

Con convenio de doble tributación: España - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de


-
capital
Con convenio de doble tributación: España - Servicios
-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: España - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: España - Participación de


-
consejeros

Con convenio de doble tributación: España - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: España - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: España - otros -

Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación


-
Marítima y/o aérea
Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas
-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de


-
consejeros

Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de


-
Gastos
Con convenio de doble tributación: Francia - otros -

Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías -

Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios


-
profesionales dependientes
Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de
-
consejeros

Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Italia - otros -

Con convenio de doble tributación: México - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: México - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: México - Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: México - Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: México - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: México - Intereses -


Con convenio de doble tributación: México - Cánones o
-
regalías

Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: México - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: México - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: México - Participación de


-
consejeros

Con convenio de doble tributación: México - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: México - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: México - otros -

Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias -

Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios


-
empresariales
Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación
-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías -

Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de


-
consejeros

Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones -


Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de
-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Perú - otros -

Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios


-
profesionales independientes
Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios
-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación


-
de consejeros

Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Rumania - otros -

Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas


-
Inmobiliarias

Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios


-
empresariales

Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos -


Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de


-
capital

Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de


-
consejeros

Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y


-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Suiza - otros -

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas


-
Inmobiliarias
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios
-
empresariales

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación


-
Marítima y/o aérea

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas


-
Asociadas

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos -

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses -

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o


-
regalías

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias


-
de capital

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios


-
profesionales independientes

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios


-
profesionales dependientes

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación


-
de consejeros
Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y
-
deportistas

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones -

Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de


-
Gastos

Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros -

Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento


-
de proveedores externos

Sin convenio de doble tributación intereses de créditos


-
externos

Sin convenio de doble tributación por otros conceptos 25

Pagos al exterior no sujetos a retención -


A PARTIR DE ENERO 2020

TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL NUEVO

RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO


RUC: 1234567890001

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel reflejo d
Nota: Los comprobantes electrónicos no se desplegarán en el Talón Resumen
COMPRAS

Cód. Transacción Nº Registros

01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
13 Documentos emitidos por compañías de seguros
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso

42 Documento retención presuntiva y retención emitida por propio vendedor o por intermediario

43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos


45 Liquidación de medicina prepagada

47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario

48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario


294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
344 Liquidación de compra de vehículos usados
364 Acta Entrega-Recepción PET
TOTAL

VENTAS

Cód. Transacción Nº Registros

04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
370 Factura operadora transporte / socio
371 Comprobante socio a operadora de transporte
372 Nota de crédito operadora transporte / socio
373 Nota de débito operadora transporte / socio
TOTAL
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

EXPORTACIONES

Cód. Transacción

01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

COMPROBANTES ANULADOS

Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)

RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION

RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Cód. Concepto de Retención

303 Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional

304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título profesional

304A Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
profesional

304B Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas
como tales
304C Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra

308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre

309 Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad

310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga

311 Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

312A Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, y
forestal

312B Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y cultivo de palma aceitera

314A Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
personas naturales

314B Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a personas naturales

314C Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
sociedades

314D Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a sociedades

319 Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades), inclusive la de opción de


compra

320 Arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

323 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados

323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos

323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos

323G Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs

323H Rendimientos financieros obligaciones


323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones

323 M Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en renta fija gravados

323 N Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

323 O Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

323 P Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos

323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos

323S Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
personas naturales y sociedades
323T Rendimientos financieros originados en la deuda pública ecuatoriana

323U Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más
para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada

324A Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades
economía popular y solidaria.

324B Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria

324C Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
instituciones del sistema financiero

325 Anticipo dividendos

325A Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en el Ecuador

326 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.
27 de la lrti

327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

330 Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a


reducción tarifa IR)

331 Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a


reducción tarifa IR)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

332B Compra de bienes inmuebles


332C Transporte público de pasajeros

332D Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a


compañías nacionales o extranjeras de aviación o marítimas

332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

332F Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América

332G Pagos con tarjeta de crédito

332H Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap

332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)

333 Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que


permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en
las bolsas de valores del Ecuador

334 Contraprestación en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos


que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados
en las bolsas de valores del Ecuador
335 Loterías, rifas, apuestas y similares

336 Venta de combustibles a comercializadoras

337 Venta de combustibles a distribuidores

338 Producción y venta local de banano producido o no por el mismo sujeto pasivo

340 Impuesto único a la exportación de banano

343 Otras retenciones aplicables el 1%

343A Energía eléctrica

343B Actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o actividades


similares

343C Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP

344 Otras retenciones aplicables el 2%

344A Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / entidades
del sistema financiero

344B Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio nacional

345 Otras retenciones aplicables el 8%

346 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes

346A Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital

346B Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones


346C Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos
metálicos

346D Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales

348 Impuesto único a ingresos provenientes de actividades agropecuarias en etapa de producción


/ comercialización local o exportación

500 Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias

501 Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales

501A Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías

503 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea

504 Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domiciliados o no en


paraíso fiscal) o a sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente
en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) / o
incumpliendo el deber de informar la composición societaria
504B Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con beneficiario efectivo persona natural
residente en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la composición societaria
504C Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciliadas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)
504D Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciliadas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)

504E Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes
de menor imposición)

504F Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de


menor imposición)

504G Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (no domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504H Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504I Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (no domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504J Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros

505A Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno

505C Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales

505D Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos


505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos

505F Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

509 Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares

509A PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias

510 Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos


representativos de capital

511 Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes

512 Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes

513 Pago a no residentes- Artistas

513A Pago a no residentes - Deportistas

514 Pago a no residentes - Participación de consejeros

515 Pago a no residentes - Entretenimiento Público

516 Pago a no residentes - Pensiones

517 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos

518 Pago a no residentes- Funciones Públicas

519 Pago a no residentes - Estudiantes

520A Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior

520B Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo

520E Pago a no residentes - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas
pesqueras de alta mar, por su actividad.

520F Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de prensa

520G Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo
o marítimo internacional

521 Pagos a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos


que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

523A Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

525 Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

RETENCION EN LA FUENTE DE IVA


Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA 10%
COMPRA Retención IVA 20%
COMPRA Retención IVA 30%
COMPRA Retención IVA 50%
COMPRA Retención IVA 70%
COMPRA Retención IVA 100%
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL

EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO


Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

Cód. Concepto de Rendiemiento que generó la Retención

323 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados


323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos
323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos
323G Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323H Rendimientos financieros obligaciones
323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones
323 M Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en renta fija exentos
323 O Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
323 P Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos
323S Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
323T Rendimientos financieros
personas naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
323U Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más
para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada
324A Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades
economía popular y solidaria.
324B Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria

324C Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
instituciones del sistema financiero

505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros

505A Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno

505C Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales

505D Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos

505F Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

TOTAL

TRANSACCIONES EXENTAS

Ahorros Personas Naturales


Cuentas Exentas

TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS

FONDOS Y FIDEICOMISOS

Cód. Tipo de fideicomiso

6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario


7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
17 Fondos De Inversión
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
19 Fondo Complementario
TOTAL

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el Art. 10
de Régimen Tributario Interno
Firma del Contador Firma del Representante Lega
RUC 1234567890001
AL NUEVO

ríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:

BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA

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( -) ( -) ( -) ( -)

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sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA

( -) ( -) ( -) ( -)
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( -) ( -) ( -) ( -)

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sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

Valor FOB del


Nº Registros
Comprobante
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sumatoria

DOS

s dados de baja) sumatoria

ENCION

ENTA

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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Valor Retenido
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sumatoria

N EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

TO
Nº Registros Total Consumo Valor IVA
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L PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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Total Beneficio
Nº Registros Valor Retenido
Individual
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sumatoria sumatoria

, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley


Firma del Representante Legal
CI 1234567890
A PARTIR DE NOVIEMBRE 2019

TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL NUEVO

RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO


RUC: 1234567890001

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel reflejo d
Nota: Los comprobantes electrónicos no se desplegarán en el Talón Resumen
COMPRAS

Cód. Transacción Nº Registros

01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
13 Documentos emitidos por compañías de seguros
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso

42 Documento retención presuntiva y retención emitida por propio vendedor o por intermediario

43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos


45 Liquidación de medicina prepagada

47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario

48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario


294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
344 Liquidación de compra de vehículos usados
364 Acta Entrega-Recepción PET
TOTAL

VENTAS

Cód. Transacción Nº Registros

04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
370 Factura operadora transporte / socio
371 Comprobante socio a operadora de transporte
372 Nota de crédito operadora transporte / socio
373 Nota de débito operadora transporte / socio
TOTAL
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

EXPORTACIONES

Cód. Transacción

01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

COMPROBANTES ANULADOS

Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)

RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION

RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Cód. Concepto de Retención

303 Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional

304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título profesional

304A Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
profesional

304B Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas
como tales
304C Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra

308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre

309 Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad

310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga

311 Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

312A Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, y
forestal

312B Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y cultivo de palma aceitera

314A Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
personas naturales

314B Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a personas naturales

314C Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
sociedades

314D Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a sociedades

319 Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades), inclusive la de opción de


compra

320 Arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

323 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados

323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos

323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos

323G Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs

323H Rendimientos financieros obligaciones


323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones

323 M Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en renta fija gravados

323 N Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

323 O Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

323 P Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos

323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos

323S Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
personas naturales y sociedades
323T Rendimientos financieros originados en la deuda pública ecuatoriana

323U Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más
para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada

324A Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades
economía popular y solidaria.

324B Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria

324C Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
instituciones del sistema financiero

325 Anticipo dividendos

325A Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en el Ecuador

326 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.
27 de la lrti

327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

330 Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a


reducción tarifa IR)

331 Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a


reducción tarifa IR)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

332B Compra de bienes inmuebles


332C Transporte público de pasajeros

332D Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a


compañías nacionales o extranjeras de aviación o marítimas

332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

332F Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América

332G Pagos con tarjeta de crédito

332H Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap

332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)

333 Ganancia en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos que


permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, que se coticen en
las bolsas de valores del Ecuador

334 Contraprestación en la enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos


que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades, no cotizados
en las bolsas de valores del Ecuador
335 Loterías, rifas, apuestas y similares

336 Venta de combustibles a comercializadoras

337 Venta de combustibles a distribuidores

338 Compra local de banano a productor

339 Liquidación impuesto único a la venta local de banano de producción propia

340 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 1

341 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 2

342 Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros

343 Otras retenciones aplicables el 1%

343A Energía eléctrica

343B Actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o actividades


similares

343C Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP

344 Otras retenciones aplicables el 2%

344A Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / entidades
del sistema financiero

344B Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio nacional

345 Otras retenciones aplicables el 8%


346 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes

346A Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital

346B Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

346C Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos
metálicos

346D Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales

500 Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias

501 Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales

501A Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías

503 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea

504 Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domiciliados o no en


paraíso fiscal) o a sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador

504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente
en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición) / o
incumpliendo el deber de informar la composición societaria

504B Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con beneficiario efectivo persona natural
residente en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición) /o incumpliendo el deber de informar la composición societaria
504C Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciliadas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)
504D Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciliadas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con beneficiario efectivo persona natural residente en el
Ecuador)

504E Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes
de menor imposición)

504F Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de


menor imposición)

504G Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (no domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504H Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504I Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (no domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504J Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros

505A Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno


505C Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales

505D Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos

505F Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

509 Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares

509A PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias

510 Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos


representativos de capital

511 Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes

512 Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes

513 Pago a no residentes- Artistas

513A Pago a no residentes - Deportistas

514 Pago a no residentes - Participación de consejeros

515 Pago a no residentes - Entretenimiento Público

516 Pago a no residentes - Pensiones

517 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos

518 Pago a no residentes- Funciones Públicas

519 Pago a no residentes - Estudiantes

520A Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior

520B Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo

520E Pago a no residentes - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas
pesqueras de alta mar, por su actividad.

520F Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de prensa

520G Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo
o marítimo internacional

521 Pagos a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital u otros derechos


que permitan la exploración, explotación, concesión o similares de sociedades

523A Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)


525 Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

RETENCION EN LA FUENTE DE IVA


Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA 10%
COMPRA Retención IVA 20%
COMPRA Retención IVA 30%
COMPRA Retención IVA 50%
COMPRA Retención IVA 70%
COMPRA Retención IVA 100%
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL

EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO


Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

Cód. Concepto de Rendiemiento que generó la Retención

323 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados


323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos
323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos
323G Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323H Rendimientos financieros obligaciones
323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones
323 M Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en renta fija exentos
323 O Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
323 P Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos
323S Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
323T Rendimientos financieros
personas naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
323U Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más
para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada
324A Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades
economía popular y solidaria.
324B Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria

324C Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
instituciones del sistema financiero

505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros

505A Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno

505C Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales

505D Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos

505F Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

TOTAL

TRANSACCIONES EXENTAS

Ahorros Personas Naturales


Cuentas Exentas

TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS

FONDOS Y FIDEICOMISOS

Cód. Tipo de fideicomiso

6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario


7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
17 Fondos De Inversión
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
19 Fondo Complementario
TOTAL

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el Art. 10
de Régimen Tributario Interno

Firma del Contador Firma del Representante Lega


RUC 1234567890001
AL NUEVO

ríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:

BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA

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( -) ( -) ( -) ( -)

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sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA

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Valor FOB del


Nº Registros
Comprobante
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sumatoria

DOS

s dados de baja) sumatoria

ENCION

ENTA

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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Valor Retenido
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sumatoria

N EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

TO
Nº Registros Total Consumo Valor IVA
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sumatoria sumatoria

L PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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Total Beneficio
Nº Registros Valor Retenido
Individual
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, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

Firma del Representante Legal


CI 1234567890
A PARTIR DE DE 2018

TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL NUEVO


RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO
RUC: 1234567890001

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel re
Nota: Los comprobantes electrónicos no se desplegarán en el Talón Resumen
COMPRAS

Cód. Transacción Nº Registros

01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
13 Documentos emitidos por compañías de seguros
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso

42 Documento retención presuntiva y retención emitida por propio vendedor o por intermediario

43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos


45 Liquidación de medicina prepagada

47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario

48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario


294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
344 Liquidación de compra de vehículos usados
364 Acta Entrega-Recepción PET
TOTAL

VENTAS

Cód. Transacción Nº Registros

04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
370 Factura operadora transporte / socio
371 Comprobante socio a operadora de transporte
372 Nota de crédito operadora transporte / socio
373 Nota de débito operadora transporte / socio
TOTAL
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

EXPORTACIONES

Cód. Transacción

01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

COMPROBANTES ANULADOS

Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)

RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION

RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Cód. Concepto de Retención

303 Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional

304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título profesional

304A Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
profesional

304B Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas
como tales

304C Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
ejercidas como tales
304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra

308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre

309 Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad

310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga

311 Pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

312A Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, y
forestal

312B Impuesto a la Renta único para la actividad de producción y cultivo de palma aceitera

314A Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
personas naturales

314B Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a personas naturales

314C Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a
sociedades

314D Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad
Intelectual – pago a sociedades

319 Cuotas de arrendamiento mercantil (prestado por sociedades), inclusive la de opción de


compra

320 Arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

323 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados

323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos

323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos

323G Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs

323H Rendimientos financieros obligaciones

323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones


323 M Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en renta fija gravados

323 N Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

323 O Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

323 P Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos

323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos

323S Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
personas naturales y sociedades
323T Rendimientos financieros originados en la deuda pública ecuatoriana

323U Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más
para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada

324A Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades
economía popular y solidaria.

324B Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria

324C Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
instituciones del sistema financiero

325 Anticipo dividendos

325A Préstamos accionistas, beneficiarios o partícipes residentes o establecidos en el Ecuador

326 Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.
27 de la lrti

327 Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye
aplicó tarifa del 22% IR

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

330 Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a


reducción tarifa IR) cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

331 Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a


reducción tarifa IR)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte público de pasajeros


332D Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a
compañías nacionales o extranjeras de aviación o marítimas

332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

332F Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América

332G Pagos con tarjeta de crédito

332H Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap

332I Pago a través de convenio de debito (Clientes IFI`s)

333 Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa


ecuatoriana

334 Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa


ecuatoriana

335 Loterías, rifas, apuestas y similares

336 Venta de combustibles a comercializadoras

337 Venta de combustibles a distribuidores

338 Compra local de banano a productor

339 Liquidación impuesto único a la venta local de banano de producción propia

340 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 1

341 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 2

342 Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros

343 Otras retenciones aplicables el 1%

343A Energía eléctrica

343B Actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o actividades


similares

343C Impuesto Redimible a las botellas plásticas - IRBP

344 Otras retenciones aplicables el 2%

344A Pago local tarjeta de crédito /débito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / entidades
del sistema financiero

344B Adquisición de sustancias minerales dentro del territorio nacional

345 Otras retenciones aplicables el 8%

346 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes

346A Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos representativos de capital


346B Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

346C Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos
metálicos

346D Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales

500 Pago a no residentes - Rentas Inmobiliarias

501 Pago a no residentes - Beneficios/Servicios Empresariales

501A Pago a no residentes - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías

503 Pago a no residentes- Navegación Marítima y/o aérea

504 Pago a no residentes- Dividendos distribuidos a personas naturales (domicilados o no en


paraiso fiscal) o a sociedades sin beneficiario efectivo persona natural residente en Ecuador
(ni domiciladas en paraíso fiscal)
504A Pago al exterior - Dividendos a sociedades con beneficiario efectivo persona natural residente
en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504B Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos con beneficiario efectivo persona natural
residente en el Ecuador (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes de menor
imposición)
504C Pago a no residentes - Dividendos a sociedades domiciladas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con o sin beneficiario efectivo persona natural residente en
el Ecuador)
504D Pago a no residentes - Dividendos a fideicomisos domiciladas en paraísos fiscales o
regímenes de menor imposición (con o sin beneficiario efectivo persona natural residente en
el Ecuador)
504E Pago a no residentes - Anticipo dividendos (no domiciliada en paraísos fiscales o regímenes
de menor imposición)

504F Pago a no residentes - Anticipo dividendos (domiciliadas en paraísos fiscales o regímenes de


menor imposición)

504G Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (no domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504H Pago a no residentes - Préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes (domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504I Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (no domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

504J Pago a no residentes - Préstamos no comerciales a partes relacionadas (domiciladas en


paraísos fiscales o regímenes de menor imposición)

505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros

505A Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno

505C Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales

505D Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos

505F Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros


509 Pago a no residentes- Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares

509A PPago a no residentes - Regalías por concepto de franquicias

510 Pago a no residentes - Otras ganancias de capital distintas de enajenación de derechos


representativos de capital

511 Pago a no residentes - Servicios profesionales independientes

512 Pago a no residentes - Servicios profesionales dependientes

513 Pago a no residentes- Artistas

513A Pago a no residentes - Deportistas

514 Pago a no residentes - Participación de consejeros

515 Pago a no residentes - Entretenimiento Público

516 Pago a no residentes - Pensiones

517 Pago a no residentes- Reembolso de Gastos

518 Pago a no residentes- Funciones Públicas

519 Pago a no residentes - Estudiantes

520A Pago a no residentes - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior

520B Pago a no residentes - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago a no residentes - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo

520E Pago a no residentes - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas
pesqueras de alta mar, por su actividad.

520F Pago a no residentes - Por las agencias internacionales de prensa

520G Pago a no residentes - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo
o marítimo internacional

521 Pago a no residentes - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos

523A Pago a no residentes - Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

525 Pago a no residentes- Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

RETENCION EN LA FUENTE DE IVA


Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA 10%
COMPRA Retención IVA 20%
COMPRA Retención IVA 30%
COMPRA Retención IVA 50%
COMPRA Retención IVA 70%
COMPRA Retención IVA 100%
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL

EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO


Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

Cód. Concepto de Rendiemiento que generó la Retención

323 Rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Rendimientos financieros depósitos Cta. Corriente

323B1 Rendimientos financieros depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Rendimientos financieros depósito a plazo fijo gravados


323E2 Rendimientos financieros depósito a plazo fijo exentos
323F Rendimientos financieros operaciones de reporto - repos
323G Inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323H Rendimientos financieros obligaciones
323I Rendimientos financieros bonos convertible en acciones
323 M Rendimientos financieros : Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Rendimientos financieros Inversiones en títulos valores en renta fija exentos
323 O Intereses y demás rendimientos financieros pagados a bancos y otras entidades sometidas al
control de la Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria
323 P Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
323Q Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Otros intereses y rendimientos financieros exentos
323S Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
323T Rendimientos
personas financieros
naturales originados en la deuda pública ecuatoriana
y sociedades
323U Rendimientos financieros originados en títulos valores de obligaciones de 360 días o más
para el financiamiento de proyectos públicos en asociación público-privada
324A Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y entidades
economía popular y solidaria.
324B Inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía popular y solidaria
324C Pagos y créditos en cuenta efectuados por el BCE y los depósitos centralizados de valores,
en calidad de intermediarios, a instituciones del sistema financiero por cuenta de otras
instituciones del sistema financiero

505 Pago a no residentes - Rendimientos financieros

505A Pago a no residentes – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago a no residentes – Intereses de créditos de gobierno a gobierno

505C Pago a no residentes – Intereses de créditos de organismos multilaterales

505D Pago a no residentes - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago a no residentes - Intereses de otros créditos externos

505F Pago a no residentes - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

TOTAL

TRANSACCIONES EXENTAS

Ahorros Personas Naturales


Cuentas Exentas

TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS

FONDOS Y FIDEICOMISOS

Cód. Tipo de fideicomiso

6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario


7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
17 Fondos De Inversión
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
19 Fondo Complementario
TOTAL

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el A
de Régimen Tributario Interno

Firma del Contador Firma del Representante


RUC 1234567890001
AL NUEVO

eríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:

BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA

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sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA

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sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

Valor FOB del


Nº Registros
Comprobante
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sumatoria

DOS

os dados de baja) sumatoria

TENCION

RENTA

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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Valor Retenido
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EN EL PERIODO
Valor Retenido
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ITO
Nº Registros Total Consumo Valor IVA
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EL PERIODO
Valor Retenido
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Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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RENDIMIENTO
TOTAL
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Nº Registros Valor Retenido
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sumatoria sumatoria

e, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

Firma del Representante Legal


CI 1234567890
HASTA FEBRERO DE 2018

TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL NUEVO


RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO
RUC: 1234567890001

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel re

COMPRAS

Cód. Transacción Nº Registros

01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
13 Documentos emitidos por compañías de seguros
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso

42 Documento retención presuntiva y retención emitida por propio vendedor o por intermediario

43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos


45 Liquidación de medicina prepagada

47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario

48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario


294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
344 Liquidación de compra de vehículos usados
364 Acta Entrega-Recepción PET
TOTAL

VENTAS

Cód. Transacción Nº Registros

04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
TOTAL
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

EXPORTACIONES

Cód. Transacción

01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

COMPROBANTES ANULADOS

Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)

RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION

RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Cód. Concepto de Retención

303 Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional

304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título profesional

Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
304A
profesional

Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas


304B
como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
304C
ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra


308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre

309 Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad

310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga

311 Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, y


312A
forestal

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a


314A
personas naturales

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad


314B
Intelectual – pago a personas naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a


314C
sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad


314D
Intelectual – pago a sociedades

319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de compra

320 Por arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Por RF: depósitos Cta. Corriente

323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Por RF: depósito a plazo fijo gravados

323E2 Por RF: depósito a plazo fijo exentos

323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos

323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs

323H Por RF: obligaciones

323I Por RF: bonos convertible en acciones

323 M Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados

323 N Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la


323 O
Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos

Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y
324A
entidades economía popular y solidaria.

Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía
324B
popular y solidaria.

325 Anticipo dividendos

325A Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.


326
27 de la lrti

Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye


327
aplicó tarifa del 22% IR

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a


330
reducción tarifa IR) cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a


331
reducción tarifa IR)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

332A Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y títulos valores

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte público de pasajeros

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a


332D
compañías nacionales o extranjeras de aviación o marítimas

332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

332F Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América

332G Pagos con tarjeta de crédito

332H Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap

332I Pago a traves de convenio de debito (Clientes IFI`s)

Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa


333
ecuatoriana

Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa


334
ecuatoriana

335 Por loterías, rifas, apuestas y similares


336 Por venta de combustibles a comercializadoras

337 Por venta de combustibles a distribuidores

338 Compra local de banano a productor

339 Liquidación impuesto único a la venta local de banano de producción propia

340 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 1

341 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 2

342 Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro y


342A
pequeños productores hasta 1000 cajas por semana por cada socio.

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro,


342B
pequeños y medianos productores

343A Por energía eléctrica

Por actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o


343B
actividades similares

344 Otras retenciones aplicables el 2%

Pago local tarjeta de crédito/ debito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito / debito,
344A
solo recap

346A Ganancias de capital

347 Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la exportación de concentrados y/o elementos
348
metálicos

349 Retención a cargo del propio sujeto pasivo por la comercialización de productos forestales

500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias

501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales

502 Pago al exterior - Servicios Empresariales

503 Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea

504 Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales

Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraiso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea una
504A
PN residente en el Ecuador- Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

504B Pago al exterior - Anticipo dividendos

504C Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes


Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraiso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504D
una PN residente en el Ecuador

504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (paraísos fiscales)

504F Pago al exterior - Dividendos a sociedades (paraísos fiscales)

504G Pago al exterior - Anticipo dividendos (paraísos fiscales)

504H Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos fiscales)

505 Pago al exterior - Rendimientos financieros

505A Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a gobierno

505C Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos multilaterales

505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos

505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

509 Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares

509A Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias

510 Pago al exterior - Ganancias de capital

511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes

512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes

513 Pago al exterior - Artistas

513A Pago al exterior - Deportistas

514 Pago al exterior - Participación de consejeros

515 Pago al exterior - Entretenimiento Público

516 Pago al exterior - Pensiones

517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos

518 Pago al exterior - Funciones Públicas

519 Pago al exterior - Estudiantes


520 Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados

520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior

520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo

Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas pesqueras
520E
de alta mar, por su actividad.

520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa

Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o


520G
marítimo internacional

521 Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos

Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías con convenio


522A
de doble tributación

Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías sin convenio


522B
de doble tributación

Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías en paraísos


522C
fiscales

Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble


523A
tributación

523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributación

523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en paraísos fiscales

524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retención

524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retención

525 Donaciones en dinero -Impuesto a la donaciones

RETENCION EN LA FUENTE DE IVA


Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA 10%
COMPRA Retención IVA 20%
COMPRA Retención IVA 30%
COMPRA Retención IVA 50%
COMPRA Retención IVA 70%
COMPRA Retención IVA 100%
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL

EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO


Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

Cód. Concepto de Rendiemiento que generó la Retención

323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)


323A Por RF: depósitos Cta. Corriente
323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades
323E Por RF: depósito a plazo fijo gravados
323E2 Por RF: depósito a plazo fijo exentos
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323H Por RF: obligaciones
323I Por RF: bonos convertible en acciones
323 M Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la


323 O
Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y
324A
entidades economía popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía
324B
popular y solidaria.
505 Pago al exterior - Rendimientos financieros
505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
TOTAL

TRANSACCIONES EXENTAS

Ahorros Personas Naturales


Cuentas Exentas

TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS

FONDOS Y FIDEICOMISOS

Cód. Tipo de fideicomiso

6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario


7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
17 Fondos De Inversión
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
19 Fondo Complementario
TOTAL

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el A
de Régimen Tributario Interno

Firma del Contador Firma del Representante


RUC 1234567890001
AL NUEVO

eríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:

BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA

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( -) ( -) ( -) ( -)
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BI tarifa BI No Objeto
BI tarifa 0% Valor IVA
diferente de 0% IVA

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sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria
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Valor FOB del


Nº Registros
Comprobante
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DOS

os dados de baja) sumatoria

TENCION

RENTA

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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Valor Retenido
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sumatoria

EN EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

ITO
Nº Registros Total Consumo Valor IVA
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( -) ( -)
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sumatoria sumatoria

EL PERIODO
Valor Retenido
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sumatoria

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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sumatoria sumatoria sumatoria

RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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sumatoria sumatoria

Total Beneficio
Nº Registros Valor Retenido
Individual
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sumatoria sumatoria

e, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

Firma del Representante Legal


CI 1234567890
HASTA ABRIL DE 2016

TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL NUEVO


RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO
RUC: 1234567890001

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel re

COMPRAS

Cód. Transacción Nº Registros

01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
13 Documentos emitidos por compañías de seguros
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
42 Documento agente de retención Presuntiva
43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos
45 Liquidación de medicina prepagada

47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario

48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario


294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
344 Liquidación de compra de vehículos usados
TOTAL

VENTAS

Cód. Transacción Nº Registros

04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
TOTAL
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

EXPORTACIONES

Cód. Transacción

01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

COMPROBANTES ANULADOS

Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)

RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION

RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Cód. Concepto de Retención

303 Honorarios profesionales y demás pagos por servicios relacionados con el título profesional

304 Servicios predomina el intelecto no relacionados con el título profesional

Comisiones y demás pagos por servicios predomina intelecto no relacionados con el título
304A
profesional

Pagos a notarios y registradores de la propiedad y mercantil por sus actividades ejercidas


304B
como tales

Pagos a deportistas, entrenadores, árbitros, miembros del cuerpo técnico por sus actividades
304C
ejercidas como tales

304D Pagos a artistas por sus actividades ejercidas como tales

304E Honorarios y demás pagos por servicios de docencia

307 Servicios predomina la mano de obra

308 Utilización o aprovechamiento de la imagen o renombre

309 Servicios prestados por medios de comunicación y agencias de publicidad

310 Servicio de transporte privado de pasajeros o transporte público o privado de carga


311 Por pagos a través de liquidación de compra (nivel cultural o rusticidad)

312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal

Compra de bienes de origen agrícola, avícola, pecuario, apícola, cunícula, bioacuático, y


312A
forestal

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a


314A
personas naturales

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad


314B
Intelectual – pago a personas naturales

Regalías por concepto de franquicias de acuerdo a Ley de Propiedad Intelectual - pago a


314C
sociedades

Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares de acuerdo a Ley de Propiedad


314D
Intelectual – pago a sociedades

319 Cuotas de arrendamiento mercantil, inclusive la de opción de compra

320 Por arrendamiento bienes inmuebles

322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)

323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)

323A Por RF: depósitos Cta. Corriente

323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades

323E Por RF: depósito a plazo fijo gravados

323E2 Por RF: depósito a plazo fijo exentos

323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos

323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs

323H Por RF: obligaciones

323I Por RF: bonos convertible en acciones

323 M Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados

323 N Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la


323 O
Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos

323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados

323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos

Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y
324A
entidades economía popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía
324B
popular y solidaria.

325 Anticipo dividendos

325A Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes

Dividendos distribuidos que correspondan al impuesto a la renta único establecido en el art.


326
27 de la lrti

Dividendos distribuidos a personas naturales residentes cuando la sociedad que distribuye


327
aplicó tarifa del 22% IR

328 Dividendos distribuidos a sociedades residentes

329 dividendos distribuidos a fideicomisos residentes

Dividendos gravados distribuidos en acciones (reinversión de utilidades sin derecho a


330
reducción tarifa IR) cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

Dividendos exentos distribuidos en acciones (reinversión de utilidades con derecho a


331
reducción tarifa IR)

332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención

332A Por la enajenación ocasional de acciones o participaciones y títulos valores

332B Compra de bienes inmuebles

332C Transporte público de pasajeros

Pagos en el país por transporte de pasajeros o transporte internacional de carga, a


332D
compañías nacionales o extranjeras de aviación o marítimas

332E Valores entregados por las cooperativas de transporte a sus socios

332F Compraventa de divisas distintas al dólar de los Estados Unidos de América

332G Pagos con tarjeta de crédito

332H Pago al exterior tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap

332I Pago a traves de convenio de debito (Clientes IFI`s)

Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos cotizados en bolsa


333
ecuatoriana

Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos no cotizados en bolsa


334
ecuatoriana

335 Por loterías, rifas, apuestas y similares

336 Por venta de combustibles a comercializadoras

337 Por venta de combustibles a distribuidores

338 Compra local de banano a productor


339 Liquidación impuesto único a la venta local de banano de producción propia

340 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 1

341 Impuesto único a la exportación de banano de producción propia - componente 2

342 Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro y


342A
pequeños productores hasta 1000 cajas por semana por cada socio.

Impuesto único a la exportación de banano producido por terceros de Asociaciones de micro,


342B
pequeños y medianos productores

343A Por energía eléctrica

Por actividades de construcción de obra material inmueble, urbanización, lotización o


343B
actividades similares

344 Otras retenciones aplicables el 2%

344A Pago local tarjeta de crédito reportada por la Emisora de tarjeta de crédito, solo recap

346A Ganancias de capital

500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias

501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales

502 Pago al exterior - Servicios Empresariales

503 Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea

504 Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales

Pago al exterior - Dividendos a sociedades no paraiso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea una
504A
PN residente en el Ecuador- Cuando la sociedad que distribuye aplicó tarifa del 22% IR

504B Pago al exterior - Anticipo dividendos

504C Pago al exterior - Dividendos anticipados préstamos accionistas, beneficiarios o partìcipes

Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos no paraiso fiscal cuyo beneficiario efectivo sea
504D
una PN residente en el Ecuador

504E Pago al exterior- Dividendos distribuidos a personas naturales (paraísos fiscales)

504F Pago al exterior - Dividendos a sociedades (paraísos fiscales)

504G Pago al exterior - Anticipo dividendos (paraísos fiscales)

504H Pago al exterior - Dividendos a fideicomisos (paraísos fiscales)

505 Pago al exterior - Rendimientos financieros


505A Pago al exterior – Intereses de créditos de Instituciones Financieras del exterior

505B Pago al exterior – Intereses de créditos de gobierno a gobierno

505C Pago al exterior – Intereses de créditos de organismos multilaterales

505D Pago al exterior - Intereses por financiamiento de proveedores externos

505E Pago al exterior - Intereses de otros créditos externos

505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros

509 Pago al exterior - Cánones, derechos de autor, marcas, patentes y similares

509A Pago al exterior - Regalías por concepto de franquicias

510 Pago al exterior - Ganancias de capital

511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes

512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes

513 Pago al exterior - Artistas

513A Pago al exterior - Deportistas

514 Pago al exterior - Participación de consejeros

515 Pago al exterior - Entretenimiento Público

516 Pago al exterior - Pensiones

517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos

518 Pago al exterior - Funciones Públicas

519 Pago al exterior - Estudiantes

520 Pago al exterior - Otros conceptos de ingresos gravados

520A Pago al exterior - Pago a proveedores de servicios hoteleros y turísticos en el exterior

520B Pago al exterior - Arrendamientos mercantil internacional

520D Pago al exterior - Comisiones por exportaciones y por promoción de turismo receptivo

Pago al exterior - Por las empresas de transporte marítimo o aéreo y por empresas pesqueras
520E
de alta mar, por su actividad.

520F Pago al exterior - Por las agencias internacionales de prensa

Pago al exterior - Contratos de fletamento de naves para empresas de transporte aéreo o


520G
marítimo internacional
521 Pago al exterior - Enajenación de derechos representativos de capital y otros derechos

Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías con convenio


522A
de doble tributación

Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías sin convenio


522B
de doble tributación

Pago al exterior - Servicios técnicos, administrativos o de consultoría y regalías en paraísos


522C
fiscales

Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) con convenio de doble


523A
tributación

523B Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) sin convenio de doble tributación

523C Pago al exterior - Seguros y reaseguros (primas y cesiones) en paraísos fiscales

524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retención

524 Pago al exterior - Otros pagos al exterior no sujetos a retención

RETENCION EN LA FUENTE DE IVA


Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA 10%
COMPRA Retención IVA 20%
COMPRA Retención IVA 30%
COMPRA Retención IVA 50%
COMPRA Retención IVA 70%
COMPRA Retención IVA 100%
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL

EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO


Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

Cód. Concepto de Rendiemiento que generó la Retención


323 Por rendimientos financieros pagados a naturales y sociedades (No a IFIs)
323A Por RF: depósitos Cta. Corriente
323B1 Por RF: depósitos Cta. Ahorros Sociedades
323E Por RF: depósito a plazo fijo gravados
323E2 Por RF: depósito a plazo fijo exentos
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G Por RF: inversiones (captaciones) rendimientos distintos de aquellos pagados a IFIs
323H Por RF: obligaciones
323I Por RF: bonos convertible en acciones
323 M Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija gravados
323 N Por RF: Inversiones en títulos valores en renta fija exentos

Por RF: Intereses pagados a bancos y otras entidades sometidas al control de la


323 O
Superintendencia de Bancos y de la Economía Popular y Solidaria

323 P Por RF: Intereses pagados por entidades del sector público a favor de sujetos pasivos
323Q Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros gravados
323R Por RF: Otros intereses y rendimientos financieros exentos
Por RF: Intereses en operaciones de crédito entre instituciones del sistema financiero y
324A
entidades economía popular y solidaria.
Por RF: Por inversiones entre instituciones del sistema financiero y entidades economía
324B
popular y solidaria.
505 Pago al exterior - Rendimientos financieros
505F Pago al exterior - Otros Intereses y Rendimientos Financieros
TOTAL

TRANSACCIONES EXENTAS

Ahorros Personas Naturales


Cuentas Exentas

TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS

FONDOS Y FIDEICOMISOS

Cód. Tipo de fideicomiso

6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario


7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
17 Fondos De Inversión
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
19 Fondo Complementario
TOTAL

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el A
de Régimen Tributario Interno
Firma del Contador Firma del Representante
RUC 1234567890001
AL NUEVO

eríodo MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:

BI No Objeto
BI tarifa 0% BI tarifa 12% Valor IVA
IVA
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)

+ + + +
+ + + +
+ + + +
sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

BI No Objeto
BI tarifa 0% BI tarifa 12% Valor IVA
IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +

( -) ( -) ( -) ( -)

+ + + +
sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

Valor FOB del


Nº Registros
Comprobante
+
( -)
+
+
+
( -)
+
sumatoria

DOS

os dados de baja) sumatoria

TENCION

RENTA

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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Valor Retenido
+
+
+
+
+
+
sumatoria

EN EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria

ITO
Nº Registros Total Consumo Valor IVA
+ +
( -) ( -)
+ +
sumatoria sumatoria

EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido


+ + +
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sumatoria sumatoria sumatoria

RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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sumatoria sumatoria

Total Beneficio
Nº Registros Valor Retenido
Individual
+ + +
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+ + +
+ + +
+ + +
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+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
sumatoria sumatoria

e, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley


Firma del Representante Legal
CI 1234567890
HASTA FEBRERO 2015

TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL NUEVO


RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO
RUC: 1234567890001

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel re

COMPRAS

Cód. Transacción Nº Registros

01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
13 Documentos emitidos por compañías de seguros
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
42 Documento agente de retención Presuntiva
43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos
45 Liquidación de medicina prepagada

47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario

48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario


294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
TOTAL

VENTAS

Cód. Transacción Nº Registros

04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta

51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
TOTAL
41 Comprobante de venta emitido por reembolso

EXPORTACIONES

Cód. Transacción

01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

COMPROBANTES ANULADOS

Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)

RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION


RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Cód. Concepto de Retención

303 Honorarios profesionales y dietas


304 Servicios predomina el intelecto
307 Servicios predomina la mano de obra
308 Servicios entre sociedades
309 Servicios publicidad y comunicación
310 Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
319 Arrendamiento mercantil
320 Arrendamiento bienes inmuebles
322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)
323A Por RF: depósitos Cta Corriente
323B1 Por RF: depósitos Cta Ahorros Sociedades
323B2 Por RF: depósitos Cta Ahorros Persona Natural
323C Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas
323D Por rendimientos financieros: compra, cancelación o redención de mini bem´s y bem´s
323E Por RF: depósito a plazo
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G Por RF: inversiones (captaciones)
323H Por RF: obligaciones
323I Por RF: bonos convertible en acciones
323J Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por RF: entre IFI's
325 Por loterías, rifas, apuestas y similares
327 Por venta de combustibles a comercializadoras
328 Por venta de combustibles a distribuidores
332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención
333 Convenio de Débito o Recaudación
334 Por compras con tarjeta de crédito
336 Reembolso de Gasto - Compra Intermediario
337 Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto
340 Otras retenciones aplicables el 1%
341 Otras retenciones aplicables el 2%
342 Otras retenciones aplicables el 8%
343 Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades
344 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes
345 Dividendos personas naturales residentes
346 Dividendos sociedades en paraísos fiscales
347 Dividendos anticipados
348 Compra local de banano a productor
349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador

500 Pago al exterior - Rentas Inmobiliarias


501 Pago al exterior - Beneficios Empresariales
502 Pago al exterior - Servicios Empresariales
503 Pago al exterior - Navegación Marítima y/o aérea
504 Pago al exterior - Dividendos
505 Pago al exterior - Intereses
506 Pago al exterior - Intereses por Finaciamiento de proveedores externos
507 Pago al exterior - Intereses de créditos externos
508 Pago al exterior - Créditos de IFI's organismos y gobierno a gobierno
509 Pago al exterior - Cánones o regalías
510 Pago al exterior - Ganancias de capital
511 Pago al exterior - Servicios profesionales independientes
512 Pago al exterior - Servicios profesionales dependientes
513 Pago al exterior - Artistas y deportistas
514 Pago al exterior - Participación de consejeros
515 Pago al exterior - Entretenimiento Público
516 Pago al exterior - Pensiones
517 Pago al exterior - Reembolso de Gastos
518 Pago al exterior - Funciones Pùblicas
519 Pago al exterior - Estudiantes
520 Pago al exterior - Por otros conceptos
TOTAL

RETENCION EN LA FUENTE DE IVA


Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA Bienes
COMPRA Retención IVA Servicios
COMPRA Retención IVA 100%
TOTAL
RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO
Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL

EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO


Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

Cód. Concepto de Rendiemiento que generó la Retención

323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)


323A Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas corrientes
323B1 Por RF: depósitos Cta Ahorros Sociedades
323B2 Por RF: depósitos Cta Ahorros Persona Natural
323C Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas
323D Por rendimientos financieros: compra, cancelación o redención de mini bem´s y bem´s
323E Por rendimientos financieros: depósitos a plazo
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G Por rendimientos financieros: inversiones (captaciones)
323H Por rendimientos financieros: obligaciones
323I Por rendimientos financieros: bonos convertibles en acciones
323J Por rendimientos financieros: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por rendimientos financieros: entre Instituciones Financieras
TOTAL

TRANSACCIONES EXENTAS

Ahorros Personas Naturales


Cuentas Exentas

TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS

FONDOS Y FIDEICOMISOS

Cód. Tipo de fideicomiso

6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario


7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
17 Fondos De Inversión
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
19 Fondo Complementario
TOTAL

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el A
de Régimen Tributario Interno

Firma del Contador Firma del Representante Le


RUC 1234567890001
5

AL NUEVO

período MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:

BI No Objeto
BI tarifa 0% BI tarifa 12% Valor IVA
IVA
+ + + +
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( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
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+ + + +
+ + + +

( -) ( -) ( -) ( -)

+ + + +
+ + + +
sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

BI No Objeto
BI tarifa 0% BI tarifa 12% Valor IVA
IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +

( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria
( =) ( =) ( =) ( =)

Valor FOB del


Nº Registros
Comprobante
+
( -)
+
+
+
( -)
+
TOTAL sumatoria

ADOS

los dados de baja) sumatoria

ETENCION
LA RENTA

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
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Valor Retenido
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+
sumatoria
EN EL PERIODO
Valor Retenido
+
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sumatoria

DITO
Nº Registros Total Consumo Valor IVA
+ +
( -) ( -)
+ +
TOTAL sumatoria sumatoria

EL PERIODO
Valor Retenido
+
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TOTAL sumatoria

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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sumatoria sumatoria sumatoria

RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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sumatoria sumatoria

Total Beneficio
Nº Registros Valor Retenido
Individual
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TOTAL sumatoria sumatoria

nte, de acuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley

Firma del Representante Legal


CI 1234567890
HASTA DICIEMBRE DEL 2012

TALÓN RESUMEN DE ANEXO TRANSACCIONAL

RAZÓN SOCIAL: PRUEBA ANEXO


RUC: 1234567890001

Certifico que la información contenida en el medio magnético adjunto al presente de Anexo Transaccional para el período MM-AAAA, es fiel reflejo d

COMPRAS

Cód. Transacción Nº Registros

01 Factura
02 Nota o boleta de venta
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios
04 N/C Compras
05 N/D Compras
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras
11 Pasajes emitidos por empresas de aviación
12 Documentos emitidos por instituciones financieras
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes
20 Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del Estado
21 Carta de Porte Aéreo
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
42 Documento agente de retención Presuntiva
43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos
45 Liquidación de medicina prepagada
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados
TOTAL

VENTAS

Cód. Transacción Nº Registros

04 N/C Ventas
05 N/D Ventas
18 Documentos autorizados utilizados en ventas excepto N/C N/D
44 Comprobante de contribuciones y aportes
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
49 Proveedor Directo de Exportador Bajo Régimen Especial
50 A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
51 N/C A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
52 N/D A Inst. Estado y Empr. Públicas que percibe ingreso exento de Imp. Renta
TOTAL
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
EXPORTACIONES

Cód. Transacción

01 Factura
04 Notas de Crédito Exportación
05 Notas de Débito Exportación
16 Formulario Único de Exportación (FUE) o Declaración Aduanera Única (DAU) o DAV
41 Comprobante de venta emitido por reembolso
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario
TOTAL

COMPROBANTES ANULADOS

Total de Comprobantes Anulados en el período informado (no incluye los dados de baja)

RESUMEN DE RETENCIONES - AGENTE DE RETENCION


RETENCION EN LA FUENTE DE IMPUESTO A LA RENTA

Cód. Concepto de Retención

303 Honorarios profesionales y dietas


304 Servicios predomina el intelecto
307 Servicios predomina la mano de obra
308 Servicios entre sociedades
309 Servicios publicidad y comunicación
310 Servicio transporte privado de pasajeros o servicio público o privado de carga
312 Transferencia de bienes muebles de naturaleza corporal
319 Arrendamiento mercantil
320 Arrendamiento bienes inmuebles
322 Seguros y reaseguros (primas y cesiones)
323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)
323A Por RF: depósitos Cta Corriente
323B1 Por RF: depósitos Cta Ahorros Sociedades
323B2 Por RF: depósitos Cta Ahorros Persona Natural
323C Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas
323D Por rendimientos financieros: compra, cancelación o redención de mini bem´s y bem´s
323E Por RF: depósito a plazo
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G Por RF: inversiones (captaciones)
323H Por RF: obligaciones
323I Por RF: bonos convertible en acciones
323J Por RF: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por RF: entre IFI's
325 Por loterías, rifas, apuestas y similares
327 Por venta de combustibles a comercializadoras
328 Por venta de combustibles a distribuidores
332 Otras compras de bienes y servicios no sujetas a retención
333 Convenio de Débito o Recaudación
334 Por compras con tarjeta de crédito
336 Reembolso de Gasto - Compra Intermediario
337 Reembolso de Gasto - Compra de quien asume el gasto
340 Otras retenciones aplicables el 1%
341 Otras retenciones aplicables el 2%
342 Otras retenciones aplicables el 8%
343 Otras retenciones aplicables a la tarifa de impuesto a la renta prevista para sociedades
344 Otras retenciones aplicables a otros porcentajes
345 Dividendos personas naturales residentes
346 Dividendos sociedades en paraísos fiscales
347 Dividendos anticipados
348 Compra local de banano a productor
349 Impuesto a la actividad bananera productor-exportador
401 Con convenio de doble tributación
401AA Con convenio de doble tributación: Alemania - Rentas Inmobiliarias
401AB Con convenio de doble tributación: Alemania - Beneficios empresariales
401AC Con convenio de doble tributación: Alemania - Navegación Marítima y/o aérea
401AD Con convenio de doble tributación: Alemania- Empresas Asociadas
401AE Con convenio de doble tributación: Alemania - Dividendos
401AF Con convenio de doble tributación: Alemania - Intereses
401AG Con convenio de doble tributación: Alemania - Cánones o regalías
401AH Con convenio de doble tributación: Alemania - Ganancias de capital
401AI Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios profesionales independientes
401AJ Con convenio de doble tributación: Alemania - Servicios profesionales dependientes
401AK Con convenio de doble tributación: Alemania - Participación de consejeros
401AL Con convenio de doble tributación: Alemania- Artistas y deportistas
401AM Con convenio de doble tributación: Alemania - Pensiones
401AN Con convenio de doble tributación: Alemania - Reembolso de Gastos
401AO Con convenio de doble tributación: Alemania - otros
401BA Con convenio de doble tributación: Argentina - Rentas Inmobiliarias
401BB Con convenio de doble tributación: Argentina - Beneficios empresariales
401BC Con convenio de doble tributación: Argentina - Navegación Marítima y/o aérea
401BD Con convenio de doble tributación: Argentina- Empresas Asociadas
401BE Con convenio de doble tributación: Argentina - Dividendos
401BF Con convenio de doble tributación: Argentina - Intereses
401BG Con convenio de doble tributación: Argentina - Cánones o regalías
401BH Con convenio de doble tributación: Argentina - Ganancias de capital
401BI Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios profesionales independientes
401BJ Con convenio de doble tributación: Argentina - Servicios profesionales dependientes
401BK Con convenio de doble tributación: Argentina - Participación de consejeros
401BL Con convenio de doble tributación: Argentina- Artistas y deportistas
401BM Con convenio de doble tributación: Argentina - Pensiones
401BN Con convenio de doble tributación: Argentina - Reembolso de Gastos
401BO Con convenio de doble tributación: Argentina - otros
401CA Con convenio de doble tributación: Bélgica - Rentas Inmobiliarias
401CB Con convenio de doble tributación: Bélgica - Beneficios empresariales
401CC Con convenio de doble tributación: Bélgica- Navegación Marítima y/o aérea
401CD Con convenio de doble tributación: Bélgica- Empresas Asociadas
401CE Con convenio de doble tributación: Bélgica - Dividendos
401CF Con convenio de doble tributación: Bélgica - Intereses
401CG Con convenio de doble tributación: Bélgica - Cánones o regalías
401CH Con convenio de doble tributación: Bélgica - Ganancias de capital
401CI Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios profesionales independientes
401CJ Con convenio de doble tributación: Bélgica - Servicios profesionales dependientes
401CK Con convenio de doble tributación: Bélgica - Participación de consejeros
401CL Con convenio de doble tributación: Bélgica - Artistas y deportistas
401CM Con convenio de doble tributación: Bélgica - Pensiones
401CN Con convenio de doble tributación: Bélgica - Reembolso de Gastos
401CO Con convenio de doble tributación: Bélgica - otros
401DA Con convenio de doble tributación: Bolivia - Rentas Inmobiliarias
401DB Con convenio de doble tributación: Bolivia - Beneficios empresariales
401DC Con convenio de doble tributación: Bolivia- Navegación Marítima y/o aérea
401DD Con convenio de doble tributación: Bolivia- Empresas Asociadas
401DE Con convenio de doble tributación: Bolivia - Dividendos
401DF Con convenio de doble tributación: Bolivia - Intereses
401DG Con convenio de doble tributación: Bolivia - Cánones o regalías
401DH Con convenio de doble tributación: Bolivia - Ganancias de capital
401DI Con convenio de doble tributación: Bolivia- Servicios profesionales independientes
401DJ Con convenio de doble tributación: Bolivia - Servicios profesionales dependientes
401DK Con convenio de doble tributación: Bolivia - Participación de consejeros
401DL Con convenio de doble tributación: Bolivia - Artistas y deportistas
401DM Con convenio de doble tributación: Bolivia - Pensiones
401DN Con convenio de doble tributación: Bolivia - Reembolso de Gastos
401DO Con convenio de doble tributación: Bolivia - otros
401EA Con convenio de doble tributación: Brasil - Rentas Inmobiliarias
401EB Con convenio de doble tributación: Brasil - Beneficios empresariales
401EC Con convenio de doble tributación: Brasil - Navegación Marítima y/o aérea
401ED Con convenio de doble tributación: Brasil - Empresas Asociadas
401EE Con convenio de doble tributación: Brasil - Dividendos
401EF Con convenio de doble tributación: Brasil - Intereses
401EG Con convenio de doble tributación: Brasil - Cánones o regalías
401EH Con convenio de doble tributación: Brasil- Ganancias de capital
401EI Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios profesionales independientes
401EJ Con convenio de doble tributación: Brasil - Servicios profesionales dependientes
401EK Con convenio de doble tributación: Brasil - Participación de consejeros
401EL Con convenio de doble tributación: Brasil - Artistas y deportistas
401EM Con convenio de doble tributación: Brasil - Pensiones
401EN Con convenio de doble tributación: Brasil - Reembolso de Gastos
401EO Con convenio de doble tributación: Brasil - otros
401FA Con convenio de doble tributación: Canadá - Rentas Inmobiliarias
401FB Con convenio de doble tributación: Canadá - Beneficios empresariales
401FC Con convenio de doble tributación: Canadá - Navegación Marítima y/o aérea
401FD Con convenio de doble tributación: Canadá - Empresas Asociadas
401FE Con convenio de doble tributación: Canadá - Dividendos
401FF Con convenio de doble tributación: Canadá - Intereses
401FG Con convenio de doble tributación: Canadá - Cánones o regalías
401FH Con convenio de doble tributación: Canadá- Ganancias de capital
401FI Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios profesionales independientes
401FJ Con convenio de doble tributación: Canadá - Servicios profesionales dependientes
401FK Con convenio de doble tributación: Canadá - Participación de consejeros
401FL Con convenio de doble tributación: Canadá - Artistas y deportistas
401FM Con convenio de doble tributación: Canadá - Pensiones
401FN Con convenio de doble tributación: Canadá - Reembolso de Gastos
401FO Con convenio de doble tributación: Canadá - otros
401GA Con convenio de doble tributación: Chile - Rentas Inmobiliarias
401GB Con convenio de doble tributación: Chile - Beneficios empresariales
401GC Con convenio de doble tributación: Chile - Navegación Marítima y/o aérea
401GD Con convenio de doble tributación: Chile - Empresas Asociadas
401GE Con convenio de doble tributación: Chile - Dividendos
401GF Con convenio de doble tributación: Chile - Intereses
401GG Con convenio de doble tributación: Chile - Cánones o regalías
401GH Con convenio de doble tributación: Chile - Ganancias de capital
401GI Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios profesionales independientes
401GJ Con convenio de doble tributación: Chile - Servicios profesionales dependientes
401GK Con convenio de doble tributación: Chile - Participación de consejeros
401GL Con convenio de doble tributación: Chile - Artistas y deportistas
401GM Con convenio de doble tributación: Chile - Pensiones
401GN Con convenio de doble tributación: Chile - Reembolso de Gastos
401GO Con convenio de doble tributación: Chile - otros
401HA Con convenio de doble tributación: Colombia - Rentas Inmobiliarias
401HB Con convenio de doble tributación: Colombia - Beneficios empresariales
401HC Con convenio de doble tributación: Colombia - Navegación Marítima y/o aérea
401HD Con convenio de doble tributación: Colombia - Empresas Asociadas
401HE Con convenio de doble tributación: Colombia - Dividendos
401HF Con convenio de doble tributación: Colombia - Intereses
401HG Con convenio de doble tributación: Colombia - Cánones o regalías
401HH Con convenio de doble tributación: Colombia - Ganancias de capital
401HI Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios profesionales independientes
401HJ Con convenio de doble tributación: Colombia - Servicios profesionales dependientes
401HK Con convenio de doble tributación: Colombia - Participación de consejeros
401HL Con convenio de doble tributación: Colombia - Artistas y deportistas
401HM Con convenio de doble tributación: Colombia - Pensiones
401HN Con convenio de doble tributación: Colombia - Reembolso de Gastos
401HO Con convenio de doble tributación: Colombia - otros
401IA Con convenio de doble tributación: España - Rentas Inmobiliarias
401IB Con convenio de doble tributación: España - Beneficios empresariales
401IC Con convenio de doble tributación: España - Navegación Marítima y/o aérea
401ID Con convenio de doble tributación: España - Empresas Asociadas
401IE Con convenio de doble tributación: España - Dividendos
401IF Con convenio de doble tributación: España - Intereses
401IG Con convenio de doble tributación: España - Cánones o regalías
401IH Con convenio de doble tributación: España - Ganancias de capital
401II Con convenio de doble tributación: España - Servicios profesionales independientes
401IJ Con convenio de doble tributación: España - Servicios profesionales dependientes
401IK Con convenio de doble tributación: España - Participación de consejeros
401IL Con convenio de doble tributación: España - Artistas y deportistas
401IM Con convenio de doble tributación: España - Pensiones
401IN Con convenio de doble tributación: España - Reembolso de Gastos
401IO Con convenio de doble tributación: España - otros
401JA Con convenio de doble tributación: Francia - Rentas Inmobiliarias
401JB Con convenio de doble tributación: Francia - Beneficios empresariales
401JC Con convenio de doble tributación: Francia - Navegación Marítima y/o aérea
401JD Con convenio de doble tributación: Francia - Empresas Asociadas
401JE Con convenio de doble tributación: Francia - Dividendos
401JF Con convenio de doble tributación: Francia - Intereses
401JG Con convenio de doble tributación: Francia - Cánones o regalías
401JH Con convenio de doble tributación: Francia - Ganancias de capital
401JI Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios profesionales independientes
401JJ Con convenio de doble tributación: Francia - Servicios profesionales dependientes
401JK Con convenio de doble tributación: Francia - Participación de consejeros
401JL Con convenio de doble tributación: Francia - Artistas y deportistas
401JM Con convenio de doble tributación: Francia - Pensiones
401JN Con convenio de doble tributación: Francia - Reembolso de Gastos
401JO Con convenio de doble tributación: Francia - otros
401KA Con convenio de doble tributación: Italia - Rentas Inmobiliarias
401KB Con convenio de doble tributación: Italia - Beneficios empresariales
401KC Con convenio de doble tributación: Italia - Navegación Marítima y/o aérea
401KD Con convenio de doble tributación: Italia - Empresas Asociadas
401KE Con convenio de doble tributación: Italia - Dividendos
401KF Con convenio de doble tributación: Italia - Intereses
401KG Con convenio de doble tributación: Italia - Cánones o regalías
401KH Con convenio de doble tributación: Italia - Ganancias de capital
401KI Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios profesionales independientes
401KJ Con convenio de doble tributación: Italia - Servicios profesionales dependientes
401KK Con convenio de doble tributación: Italia - Participación de consejeros
401KL Con convenio de doble tributación: Italia - Artistas y deportistas
401KM Con convenio de doble tributación: Italia - Pensiones
401KN Con convenio de doble tributación: Italia - Reembolso de Gastos
401KO Con convenio de doble tributación: Italia - otros
401LA Con convenio de doble tributación: México - Rentas Inmobiliarias
401LB Con convenio de doble tributación: México - Beneficios empresariales
401LC Con convenio de doble tributación: México - Navegación Marítima y/o aérea
401LD Con convenio de doble tributación: México - Empresas Asociadas
401LE Con convenio de doble tributación: México - Dividendos
401LF Con convenio de doble tributación: México - Intereses
401LG Con convenio de doble tributación: México - Cánones o regalías
401LH Con convenio de doble tributación: México - Ganancias de capital
401LI Con convenio de doble tributación: México - Servicios profesionales independientes
401LJ Con convenio de doble tributación: México - Servicios profesionales dependientes
401LK Con convenio de doble tributación: México - Participación de consejeros
401LL Con convenio de doble tributación: México - Artistas y deportistas
401LM Con convenio de doble tributación: México - Pensiones
401LN Con convenio de doble tributación: México - Reembolso de Gastos
401LO Con convenio de doble tributación: México - otros
401MA Con convenio de doble tributación: Perú - Rentas Inmobiliarias
401MB Con convenio de doble tributación: Perú - Beneficios empresariales
401MC Con convenio de doble tributación: Perú - Navegación Marítima y/o aérea
401MD Con convenio de doble tributación: Perú - Empresas Asociadas
401ME Con convenio de doble tributación: Perú - Dividendos
401MF Con convenio de doble tributación: Perú - Intereses
401MG Con convenio de doble tributación: Perú - Cánones o regalías
401MH Con convenio de doble tributación: Perú - Ganancias de capital
401MI Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios profesionales independientes
401MJ Con convenio de doble tributación: Perú - Servicios profesionales dependientes
401MK Con convenio de doble tributación: Perú - Participación de consejeros
401ML Con convenio de doble tributación: Perú - Artistas y deportistas
401MM Con convenio de doble tributación: Perú - Pensiones
401MN Con convenio de doble tributación: Perú - Reembolso de Gastos
401MO Con convenio de doble tributación: Perú - otros
401NA Con convenio de doble tributación: Rumania - Rentas Inmobiliarias
401NB Con convenio de doble tributación: Rumania - Beneficios empresariales
401NC Con convenio de doble tributación: Rumania - Navegación Marítima y/o aérea
401ND Con convenio de doble tributación: Rumania - Empresas Asociadas
401NE Con convenio de doble tributación: Rumania - Dividendos
401NF Con convenio de doble tributación: Rumania - Intereses
401NG Con convenio de doble tributación: Rumania - Cánones o regalías
401NH Con convenio de doble tributación: Rumania - Ganancias de capital
401NI Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios profesionales independientes
401NJ Con convenio de doble tributación: Rumania - Servicios profesionales dependientes
401NK Con convenio de doble tributación: Rumania - Participación de consejeros
401NL Con convenio de doble tributación: Rumania - Artistas y deportistas
401NM Con convenio de doble tributación: Rumania - Pensiones
401NN Con convenio de doble tributación: Rumania - Reembolso de Gastos
401NO Con convenio de doble tributación: Rumania - otros
401OA Con convenio de doble tributación: Suiza - Rentas Inmobiliarias
401OB Con convenio de doble tributación: Suiza - Beneficios empresariales
401OC Con convenio de doble tributación: Suiza - Navegación Marítima y/o aérea
401OD Con convenio de doble tributación: Suiza - Empresas Asociadas
401OE Con convenio de doble tributación: Suiza - Dividendos
401OF Con convenio de doble tributación: Suiza - Intereses
401OG Con convenio de doble tributación: Suiza - Cánones o regalías
401OH Con convenio de doble tributación: Suiza - Ganancias de capital
401OI Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios profesionales independientes
401OJ Con convenio de doble tributación: Suiza - Servicios profesionales dependientes
401OK Con convenio de doble tributación: Suiza - Participación de consejeros
401OL Con convenio de doble tributación: Suiza - Artistas y deportistas
401OM Con convenio de doble tributación: Suiza - Pensiones
401ON Con convenio de doble tributación: Suiza - Reembolso de Gastos
401OO Con convenio de doble tributación: Suiza - otros
401PA Con convenio de doble tributación: Venezuela - Rentas Inmobiliarias
401PB Con convenio de doble tributación: Venezuela - Beneficios empresariales
401PC Con convenio de doble tributación: Venezuela - Navegación Marítima y/o aérea
401PD Con convenio de doble tributación: Venezuela - Empresas Asociadas
401PE Con convenio de doble tributación: Venezuela - Dividendos
401PF Con convenio de doble tributación: Venezuela - Intereses
401PG Con convenio de doble tributación: Venezuela - Cánones o regalías
401PH Con convenio de doble tributación: Venezuela - Ganancias de capital

401PI Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios profesionales independientes

401PJ Con convenio de doble tributación: Venezuela - Servicios profesionales dependientes


401PK Con convenio de doble tributación: Venezuela - Participación de consejeros
401PL Con convenio de doble tributación: Venezuela - Artistas y deportistas
401PM Con convenio de doble tributación: Venezuela - Pensiones
401PN Con convenio de doble tributación: Venezuela - Reembolso de Gastos
401PO Con convenio de doble tributación: Venezuela - otros
403 Sin convenio de doble tributación intereses por financiamiento de proveedores externos
405 Sin convenio de doble tributación intereses de créditos externos
421 Sin convenio de doble tributación por otros conceptos

427 Pagos al exterior no sujetos a retención

427A Créditos de IFI's, organismos y gobierno a gobierno

TOTAL

RETENCION EN LA FUENTE DE IVA


Operación Concepto de Retención
COMPRA Retención IVA Bienes
COMPRA Retención IVA Servicios
COMPRA Retención IVA 100%
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE LE EFECTUARON EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que le efectuaron
VENTA Valor de IVA que le han retenido
VENTA Valor de Renta que le han retenido
TOTAL

EMPRESA EMISORA TARJETA DE CREDITO


Cód. Transacción
22 RECAP
23 Notas de Crédito TC
24 Notas de Débito TC
TOTAL

RESUMEN DE RETENCIONES QUE EFECTUO EN EL PERIODO


Operación Tipo de Retención que efectuó
TC Valor de IVA que retuvo
TC Valor de Renta que retuvo
TOTAL

RENDIMIENTOS FINANCIEROS

Cód. Concepto de Rendiemiento que generó la Retención

323 Por rendimientos financieros (No aplica para IFIs)


323A Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas corrientes
323B1 Por RF: depósitos Cta Ahorros Sociedades
323B2 Por RF: depósitos Cta Ahorros Persona Natural
323C Por rendimientos financieros: depósitos en cuentas exentas
323D Por rendimientos financieros: compra, cancelación o redención de mini bem´s y bem´s
323E Por rendimientos financieros: depósitos a plazo
323F Por rendimientos financieros: operaciones de reporto - repos
323G Por rendimientos financieros: inversiones (captaciones)
323H Por rendimientos financieros: obligaciones
323I Por rendimientos financieros: bonos convertibles en acciones
323J Por rendimientos financieros: bonos de organismos y gobiernos extranjeros
323K Por rendimientos financieros: entre Instituciones Financieras
TOTAL

TRANSACCIONES EXENTAS

Ahorros Personas Naturales


Cuentas Exentas
TOTAL TRANSACCIONES EXENTAS
FONDOS Y FIDEICOMISOS

Cód. Tipo de fideicomiso

6 Fideicomiso Mercantil Inmobiliario


7 Fondos De Inversión
8 Fideicomisos Mercantiles De Administración
9 Fideicomisos Mercantiles De Inversión
10 Fideicomisos Mercantiles Inmobiliarios
11 Fideicomisos Mercantiles De Garantías
13 Fideicomiso Mercantil de Titularización
14 Fideicomiso Mercantil De Titularización
15 Fideicomiso Mercantil De Inversión
16 Fideicomiso Mercantil De Administración
17 Fondos De Inversión
18 Fideicomiso Mercantil De Garantías
TOTAL

Declaro que los datos contenidos en este anexo son verdaderos, por lo que asumo la responsabilidad correspondiente, de acuerdo a lo establecido en el Art. 10
Régimen Tributario Interno

Firma del Contador Firma del Representante


RUC 1234567890001
012

ANSACCIONAL

o MM-AAAA, es fiel reflejo del siguiente reporte:

BI No Objeto
BI tarifa 0% BI tarifa 12% Valor IVA
IVA
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +
+ + + +

( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria

BI No Objeto
BI tarifa 0% BI tarifa 12% Valor IVA
IVA
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
+ + + +
+ + + +
( -) ( -) ( -) ( -)
+ + + +
sumatoria sumatoria sumatoria sumatoria
( -) ( -) ( -) ( -)
Valor FOB del
Nº Registros
Comprobante
+
( -)
+
+
+
( -)
+
TOTAL sumatoria

ados de baja) sumatoria

CION
ENTA

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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TOTAL sumatoria sumatoria

Valor Retenido
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+
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sumatoria

EL PERIODO
Valor Retenido
+
+
sumatoria

Nº Registros Total Consumo Valor IVA


+ +
( -) ( -)
+ +
TOTAL sumatoria sumatoria

ERIODO
Valor Retenido

TOTAL sumatoria

Nº Registros Base Imponible Valor Retenido

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+ + +
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+ + +
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sumatoria sumatoria sumatoria

RENDIMIENTO
TOTAL
GENERADO
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+ +
sumatoria sumatoria
Total Beneficio
Nº Registros Valor Retenido
Individual
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
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+ + +
+ + +
+ + +
+ + +
sumatoria sumatoria

cuerdo a lo establecido en el Art. 101 de la Codificación de la Ley de

Firma del Representante Legal


ID 1234567890
REEMBOLSO DE GASTOS

REEMBOLSO DE GASTOS

Cód. Transacción Nº Registros BI tarifa 0% BI tarifa 12%

01 Factura + +
02 Nota o boleta de venta + +
03 Liquidación de compra de Bienes o Prestación de servicios + +
04 N/C Compras ( -) ( -)
05 N/D Compras + +
08 Boletos o entradas a espectáculos públicos + +
09 Tiquetes o vales emitidos por máquinas registradoras + +
11 Pasajes expedidos por empresas de aviación + +
12 Documentos emitidos por instituciones financieras + +
13 Documentos emitidos por compañías de seguros + +
14 Comprobantes emitidos por empresas de telecomunicaciones + +
15 Comprobantes de venta emitidos en exterior + +
19 Comprobantes de Pago de Cuotas o Aportes + +
Documentos por Servicios Administrativos emitidos por Inst. del
20 + +
Estado
21 Carta de Porte Aéreo + +
41 Comprobante de venta emitido por reembolso + +
42 Documento agente de retención Presuntiva + +
43 Liquidacion para Explotacion y Exploracion de Hidrocarburos + +
45 Liquidación de medicina prepagada + +
47 N/C por Reembolso Emitida por Intermediario ( -) ( -)
48 N/D por Reembolso Emitida por Intermediario + +
294 Liquidación de compra de Bienes Muebles Usados + +
344 Liquidación de compra de vehículos usados + +
364 Acta Entrega-Recepción PET + +
TOTAL sumatoria sumatoria

Página 292
REEMBOLSO DE GASTOS

BI No Objeto
Valor IVA
IVA
+ +
+ +
+ +
( -) ( -)
+ +
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+ +
+ +
+ +
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+ +
+ +

+ +

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+ +
+ +
+ +
+ +
( -) ( -)
+ +
+ +
+ +
+ +
sumatoria sumatoria

Página 293
ANEXO TRANSACCIONAL SIMPLIFICADO NUEVO 2015
CLAVE PRIMARIA (PRIMARY KEY)
Tipo de
Descripción del campo
Contribuyente

COMPRAS
Tipo 1 y 2 Identificación del sustento tributario
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante
Tipo 1 y 2 Tipo de Proveedor
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del proveedor
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%
Tipo 1 y 2 Base imponible exenta de IVA
Tipo 1 y 2 Monto ICE
Tipo 1 y 2 Monto IVA
Tipo 1 y 2 Retención IVA 10%
Tipo 1 y 2 Retención IVA 20%
Tipo 1 y 2 Retención IVA 30%
Tipo 1 y 2 Retención IVA 50%
Tipo 1 y 2 Retención IVA 70%
Tipo 1 y 2 Retención IVA 100%
Tipo 1 y 2 Pago a residente o no residente
Tipo 1 y 2 Tipos de regímen fiscal del exterior
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago
Tipo 1 y 2 País al que se Efectúa el Pago
Tipo 1 y 2 Aplica Convenio de Doble Tributación en el pago
Tipo 1 y 2 Pago al exterior sujeto a retención en aplicación a la norma legal
Tipo 1 y 2 El pago es a un régimen fiscal preferente o de menor imposición
Tipo 1 y 2 Forma de pago
Tipo 1 y 2 Concepto de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 1 y 2 Base Imponible Renta
Tipo 1 y 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 1 y 2 Monto de retención de Renta
Tipo 1 y 2 Fecha de pago del dividendo
Tipo 1 y 2 Impuesto a la Renta pagado por la sociedad correspondiente al dividendo
Tipo 1 y 2 Año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.
Tipo 1 y 2 Cantidad de cajas estandar de banano
Tipo 1 y 2 Precio de la caja de banano
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante modificado por una Nota de Crédito o Débito
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante modificado - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante modificado - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante modificado
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante modificado
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante Reembolso
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Proveedor Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Proveedor Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta Reembolso - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta Reembolso - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0% Reembolso
Tipo 1 y 2 Base Imponible no objeto de IVA - REEMBOLSO
Base imponible exenta de IVA
Tipo 1 y 2 Reembolso
Tipo 1 y 2 Total Bases Imponibles Reembolso
Tipo 1 y 2 Monto ICE Reembolso
Tipo 1 y 2 Monto IVA Reembolso
VENTAS
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del cliente
Tipo 1 y 2 Código tipo de comprobante
Tipo 1 y 2 No. de Comprobantes Emitidos
Tipo 1 y 2 Base Imponible No objeto de IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa 0% IVA
Tipo 1 y 2 Base Imponible tarifa IVA diferente de 0%
Tipo 1 y 2 Monto de IVA antes de compesaciones
Tipo 1 y 2 Compensación IVA - Ley de Solidaridad
Tipo 1 y 2 Compensación IVA - Dinero Eletronico
Tipo 1 y 2 Monto ICE
Tipo 1 y 2 Valor de IVA que le han retenido
Tipo 1 y 2 Valor de Renta que le han retenido
Tipo 1 y 2 Forma de cobro
VENTAS ESTABLECIMIENTO
Tipo 1 y 2 Código del Establecimiento (conforme inscripción en el RUC)
Tipo 1 y 2 Ventas generadas en el establecimiento
Tipo 1 y 2 IVA Compensado en el establecimiento por ventas Ley de Solidaridad
EXPORTACIONES O INGRESOS DEL EXTERIOR
Tipo 1 y 2 Tipo de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 No. de Identificación del Cliente
Tipo 1 y 2 Parte Relacionada
Tipo 1 y 2 Tipo de Cliente
Tipo 1 y 2 Razón o denominación social del exportador
Tipo 1 y 2 Tipos de regímen fiscal del exterior
País de residencia o establecimiento permanente de quien proviene el ingreso régimen
Tipo 1 y 2 general
Tipo 1 y 2 País de residencia o establecimiento permanente de quien proviene el ingreso paraíso fiscal
Tipo 1 y 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
País de residencia o establecimiento permanente a quien se Efectúa la exportación o ingreso
Tipo 1 y 2 del exterior
Tipo 1 y 2 Exportación a paraíso fiscal, jurisdicción de menor imposición o régimen fiscal preferente
Tipo 1 y 2 Tipo de Exportación / Ingreso del exterior
Tipo 1 y 2 Tipos de Ingresos del exterior

¿El ingreso del exterior fue gravado con impuesto a la renta o uno similar, en el país en el
Tipo 1 y 2 que se obtuvo?

Valor del impuesto a la renta o impuesto similar pagado en el exterior por el ingreso
Tipo 1 y 2 obtenido
Tipo 1 y 2 tipo de Comprobante
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Distrito Aduanero
Tipo 1 y 2 No. de refrendo - Año
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Régimen
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Correlativo
Tipo 1 y 2 No. del refrendo - Verificador
Tipo 1 y 2 No. de documento de transporte
Tipo 1 y 2 Fecha de registro contable
Tipo 1 y 2 No. de FUE
Tipo 1 y 2 Valor FOB / Valor del ingreso del exterior
Tipo 1 y 2 Valor del comprobante local
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante de venta - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante de venta
Tipo 1 y 2 Fecha de emisión del comprobante de venta
EMISORAS DE TARJETAS DE CREDITO - RECAP
Tipo 2 Tipo de Identificación del Establecimiento
Tipo 2 No. de Identificación del Establecimiento
Tipo 2 Parte Relacionada
Tipo 2 Tipo de Establecimiento
Tipo 2 Razón o denominación social del establecimiento
Tipo 2 Código tipo de comprobante
Tipo 2 No. de RECAP
Tipo 2 Fecha de pago
Tipo 2 Código de la Tarjeta de Crédito
Tipo 2 Fecha de emisión
Tipo 2 Consumo tarifa 0%
Tipo 2 Consumo Gravado
Tipo 2 Total Consumo
Tipo 2 Monto IVA
Tipo 2 Comisión
Tipo 2 No. de Vouchers Emitidos
Tipo 2 Retención IVA 10%
Tipo 2 Retención IVA 20%
Tipo 2 Retención IVA 30%
Tipo 2 Retención IVA 50%
Tipo 2 Retención IVA 70%
Tipo 2 Retención IVA 100%
Tipo 2 Pago a residente o no residente
Tipo 2 Tipos de regímen fiscal del exterior
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago
Tipo 2 Aplica Convenio de Doble Tributación en el pago
Tipo 2 Pago al exterior sujeto a retención en aplicación a la norma legal
Tipo 2 El pago es a un régimen fiscal preferente o de menor imposición?
Tipo 2 Concepto de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 2 Base Imponible Renta
Tipo 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 2 Monto de retención de Renta
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
ADMINISTRADORA DE FONDOS Y FIDEICOMISOS
Tipo 2 Tipo de Identificación del Beneficiario
Tipo 2 No. de Identificación del Beneficiario
Tipo 2 Parte Relacionada
Tipo 2 Tipo de Beneficiario
Tipo 2 Razón o denominación social del beneficiario
Tipo 2 RUC del fideicomiso
Tipo 2 Tipo de Fideicomiso
Tipo 2 Monto del Beneficio Total
Tipo 2 Monto del Beneficio Individual
Tipo 2 Porcentaje de retención de Renta
Tipo 2 Monto de retención de Renta
Tipo 2 Fecha de pago del dividendo
Tipo 2 Impuesto a la Renta pagado por la sociedad (Fideicomiso) correspondiente al dividendo
Tipo 2 Año en que se generaron las utilidades atribuibles al dividendo.
Tipo 2 Pago a residente o no residente
Tipo 2 Tipos de regímen fiscal del exterior
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago régimen general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago paraíso fiscal
Tipo 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago
Tipo 2 Aplica Convenio de Doble Tributación en el pago
Tipo 2 Pago al exterior sujeto a retención en aplicación a la norma legal
Tipo 2 El pago es a un régimen fiscal preferente o de menor imposición?
COMPROBANTES ANULADOS
Tipo 1 y 2 Código tipo de Comprobante anulado
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante - establecimiento
Tipo 1 y 2 No. de serie del comprobante - punto de emisión
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante - Desde
Tipo 1 y 2 No. secuencial del comprobante - Hasta
Tipo 1 y 2 No. de autorización del comprobante
RETENCIONES POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS - IFI's
Tipo 2 Tipo de Identificación del Retenido
Tipo 2 No. de Identificación del Retenido
Tipo 2 Parte Relacionada
Tipo 2 Tipo de Retenido
Tipo 2 Razón o denominación social del retenido
Tipo 2 Cuenta de ahorro Persona Natural - Total depósito
Tipo 2 Cuenta de ahorro Persona Natural - Rendimiento Generado
Tipo 2 Cuentas Exentas - Total depósito
Tipo 2 Cuentas Exentas - Rendimiento Generado
Tipo 2 Pago a residente o no residente
Tipo 2 Tipos de regímen fiscal del exterior
País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago - régimen
Tipo 2 general
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago - paraíso fiscal
Tipo 2 Denominación del régimen fiscal preferente o jurisdicción de menor imposición.
Tipo 2 País de residencia o establecimiento permanente a quién se efectúa el pago
Tipo 2 Aplica Convenio de Doble Tributación en el pago
Tipo 2 Pago al exterior sujeto a retención en aplicación a la norma legal
Tipo 2 El pago es a un régimen fiscal preferente o de menor imposición?
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - establecimiento
Tipo 2 No. de serie del comprobante de retención - punto de emisión
Tipo 2 No. secuencial del comprobante de retención
Tipo 2 No. de autorización del comprobante de retención
Tipo 2 Fecha de emisión del comprobante de retención
Tipo 2 Tipo de Rendimiento Financiero
Tipo 2 Total Depósito
Tipo 2 Base Imponible Renta
Tipo 2 Porcentaje de Retención en la fuente de Impuesto a la Renta
Tipo 2 Monto de retención de Renta
SIMPLIFICADO NUEVO 2015
RIA (PRIMARY KEY)
nombre del Componente de clave Componente de clave
campo xml general por registro

MPRAS
codSustento X
tpIdProv X
idProv X
tipoComprobante X
tipoProv
parteRel
DenoProv
fechaRegistro
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
fechaEmision X
autorización X
baseNoGraIva
baseImponible
baseImpGrav
baseImpExe
montoIce
montoIva
valRetBien10
valRetServ20
valorRetBienes
valRetServ50
valorRetServicios
valRetServ100
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
formaPag
codRetAir X
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir
fechaPagoDiv
imRentaSoc
anioUtDiv
NumCajBan
PrecCajBan
estabRetencion1
ptoEmiRetencion1
secRetencion1
autRetencion1
fechaEmiRet1
docModificado X
estabModificado X
ptoEmiModificado X
secModificado X
autModificado X
tipoComprobanteReemb X
tpIdProvReemb
idProvReemb
establecimientoReemb X
puntoEmisionReemb X
secuencialReemb X
fechaEmisionReemb X
autorizacionReemb X
baseImponibleReemb
baseImpGravReemb
baseNoGraIvaReemb
baseImpExeReemb
totbasesImpReemb
montoIceReemb
montoIvaRemb
ENTAS
tpIdCliente X
idCliente X
parteRel
tipoCliente
DenoCli
tipoComprobante X
numeroComprobantes
baseNoGraIva
baseImponible
baseImpGrav
montoIva
CompSolIVA
CompEleIVA
montoIce
valorRetIva
valorRetRenta
formaCobro
TABLECIMIENTO
codEstab X
ventasEstab
IVAComp
NGRESOS DEL EXTERIOR
tpIdClienteEx X
idClienteEx X
parteRel
tipoCli
DenoExpCli
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecExp
pagoRegFis
exportacionDe X
TipIngExt

ingextgravotropaís

impuestootropaís
tipoComprobante X
distAduanero
anio
regimen
correlativo
correlativo
verificador
docTransp
fechaEmbarque X
fue Hasta Sep-2012
valorFOB
valorFOBComprobante
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
autorización X
fechaEmision
TAS DE CREDITO - RECAP
establecimientoRecap X
identificacionRecap X
parteRel
tipoProv
DenoCliRecaps
tipoComprobante X
numeroRecap X
fechaPago
tarjetaCredito X
fechaEmisionRecap
consumoCero
consumoGravado
totalConsumo
montoIva
comision
numeroVouchers
valRetBien10
valRetServ20
valorRetBienes
valRetServ50
valorRetServicios
valRetServ100
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
codRetAir X
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir
establecimiento X
puntoEmision X
secuencial X
autorización X
fechaEmision
FONDOS Y FIDEICOMISOS
tipoBeneficiario X
idBeneficiario X
parteRel
tipoBeneficiario
DenoBenefi
rucFideicomiso X
tipoFideicomiso X
totalF
individualF
porRetF
valorRetF
fechaPagoDiv
imRentaSoc
anioUtDiv
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
NTES ANULADOS
tipoComprobante X
establecimiento X
puntoEmision X
secuencialInicio X
secuencialFin X
autorización X
IMIENTOS FINANCIEROS - IFI's
retenido X
idRetenido X
parteRel
tipoRete
DenoBenefi
totalDep
rendGen
totalDep
rendGen
pagoLocExt
TipoRegi
paisEfecPagoGen
paisEfecPagoParFis
DenopagoRegFis
paisEfecPago
aplicConvDobTrib
pagExtSujRetNorLeg
pagoRegFis
estabRetencion X
ptoEmiRetencion X
secRetencion X
autRetencion X
fechaEmiRet
codRetAir
deposito
baseImpAir
porcentajeAir
valRetAir

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