Administración Nacional de Telecomunicaciones PT: EGA Auditor: Fecha:

Estrategia Global de Auditoría Hecho por: HYPA 2/13/2020

Auditoría al 31 de diciembre de 2019

No. Descripción Hecho Por

Objetivo General de la Auditoría
Efectuar una auditoría de Estados Financieros de ANTEL y sus Subsidiarias, por el periodo

comprendido del 01 de enero al 31 de diciembre del 2019 y sus correspondientes eventos

HYPA
subsecuentes, posteriormente a esas fechas con el objetivo de realizar una auditoría de Estados

Financieros y emitir una opinión sobre los mismos.

Objetivos Específicos de la Auditoría
Verificar las existencias de manuales de funciones y atribuciones de los empleados.
1 HTRR
2 Realizar una serie de revisiones en los rubros de los estados financieros. HTRR
Evaluar los procedimientos contables de acuerdo con Normas Internacionales de Información
3 HTRR
Financiera.
4 Evaluar que estén cumpliendo con las normas y leyes aplicables. MCQV
Comprobar que los registros contables de la empresa estén actualizados y presenten cifras y
5 MCQV
datos razonables.
Revisar que existan documentos correspondientes que respalden las operaciones de la empresa.
6 MCQV
Revisar que los documentos estén contabilizados en el periodo que corresponde.
7 MCQV

Procedimientos de Auditoría Aplicables a la Etapa Preliminar de la Auditoría

1 Plan de Auditoría HYPA

2 Entrevista Preliminar con el Cliente HYPA
3 Cuestionario de Control Interno HYPA
4 Evaluación del Control Interno HYPA
5 Evaluación de Aceptación y Continuidad con el Cliente HYPA
Procedimientos de Auditoría Aplicables a la Etapa Intermedia de la Auditoría

1 Pruebas de auditoría al Efectivo y Equivalentes al Efectivo HTRR

2 Pruebas de Auditoría a Cuentas por Cobrar Comerciales MCQV
3 Pruebas de Auditoría a las Existencias HTRR
4 Pruebas de Auditoría a Propiedad Planta y Equipo MCQV
5 Pruebas de Auditoría a Cuentas por Pagar Comerciales HTRR
Procedimientos de Auditoría Aplicables a la Etapa Final de la Auditoría

1 Elaboración del Informe de Auditoría HTRR

2 Presentación del Informe de Auditoría HYPA
3 Presentación Definitiva del Informe de Auditoría HYPA

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Heyssy Pacheco