Taller de práctica: operaciones contables

Presentado por:

Angie Lorena López Vélez ID: 398242

Maria Isabel Osorio Tique ID: 671973
Geiber Stiven Navarro Ducuara ID: 659069
Grupo : 7

Docente.
Sandra Briggith Guzmán Devia
NRC. 20873

Corporación Universitaria Minuto de Dios

Programa: Contaduria Publica
Facultad de ciencias empresariales
Ibagué - Tolima, Octubre 29
2020-2
Según el modelo de contabilización del comprobante de diario anexo, realice el
asiento contable para la determinación de saldos iniciales bajo el nuevo marco
normativo para las transiciones solicitadas.

1. El costo de reposición de un activo, en el momento de determinar los

saldos iniciales, es de $80 000 000 y su valor en libros es de
$100 000 000.
2. Una biblioteca pública aparece en libros por un costo total de $1 200 000
000, presenta una depreciación de $45 600 000 y un deterioro de $5
000 000 hacia el 31 de diciembre, contabilizar los saldos de transición.
o anexo, realice el VALOR EN LIBR COSTO DE REPOSICION DIFERENCIA
jo el nuevo marco $ 100,000,000 $ 80,000,000 $ 20,000,000

DETERIORO PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

1.
determinar los CÓDIGO NOMBRECUENTA DEBITO
es de
169505 Deterioro Edificaciones
535105 Deterioro Edificaciones $ 20,000,000
otal de $1 200 000 SALDOS IGUALES $ 20,000,000
deterioro de $5
os de transición. DEPRECIACION BIENES USO PUBLICO
2.
CÓDIGO NOMBRECUENTA DEBITO

178510 Dep acum Bibliotecas

536408 Dep-bienes-Bibliotecas $ 45,600,000
SALDOS IGUALES $ 45,600,000

DETERIORO BIENES USO PUBLICO

CÓDIGO NOMBRECUENTA DEBITO

179010 Det-Acum-Bien-Bibliotecas
537410 Deter-bienes-Bibliotecas $ 5,000,000
SALDOS IGUALES $ 5,000,000
A Y EQUIPO

CREDITO

$ 20,000,000

$ 20,000,000

CREDITO

$ 45,600,000

$ 45,600,000

CREDITO

$ 5,000,000

$ 5,000,000
1 Pago 1. Contrato 1021/2020 a Pepe Lepiu, el cual tiene como CÓDIGO
objeto Contratar Profesional en Enfermería,
para realizar seguimientos a los procesos de la secretaria de
511179
Salud Departamental. Sus honorarios son de
$4.600.000, le realizan Retención en la fuente por ICA de 243627
$46.600 y sobretasa bomberil $2.760. 244085
249054

2 . "Pago 5. Contrato 666/2020 a Yesica Yuyeimis Perlas, el CÓDIGO

cual tiene como objeto Contratar Profesional en
Enfermería, para realizar procesos de salud pública en ETS 550216
en los municipios del Departamento, de acuerdo
243627
a los proyectos de la secretaria de Salud Departamental. Sus
honorarios son de $5.200.000, le realizan 243690
Retención en la fuente por ICA de $52.000, sobretasa 243603
bomberil $3.120, retención en la fuente Honorarios 249054
19% $7.000.

3 Se recibe factura por Compra elementos y reactivos de CÓDIGO

Microbiología y consumibles para el Laboratorio de Salud
Pública del Departamento en consecuencia del plan de
151403
contingencia - Mitigación por COVID - 19, Según contrato
2161 de 2020. 151405
151404
Medicamentos $12.976.442, Insumos de laboratorio 243608
$27.363.159, Materiales $15.643.770, RTF compras 243625
$1.732.218, 243690
Bomberos $20.787, RETEIVA $583.929, RETEICA
$346.444. 249054

ENTREGA DE INSUMOS Y

CÓDIGO

151403
151405
151404

542405
 NOMBRECUENTA DEBITO CREDITO

HONORARIOS $ 4,600,000
RETEICA $ 46,600
OTROS IMPUESTOS MUN 2760
CxP HONORARIOS $ 4,550,640
SUMAS IGUALES $ 4,600,000 $ 4,600,000

NOMBRECUENTA DEBITO CREDITO

Acciones de salud pública $ 5,200,000

RETEICA $ 52,000
OTRAS RETENCIONES $ 3,120
HONORARIOS $ 7,000
CxP HONORARIOS $ 5,137,880
SUMAS IGUALES $ 5,200,000 $ 5,200,000

NOMBRECUENTA DEBITO CREDITO

MEDICAMENTOS $ 12,976,442
MATER REAC Y LAB $ 27,363,159
MATER MED-QUIRUR $ 15,643,770
COMPRAS $ 1,732,218
RETEICA $ 346,444
OTRAS RETENCIONES $ 20,787
CxP HONORARIOS $ 53,883,922
SUMAS IGUALES $ 55,983,371 $ 55,983,371
ENTREGA DE INSUMOS Y MEDICAMENTOS AL LABORATORIO DE SALUD
PUBLICA

NOMBRECUENTA DEBITO CREDITO

MEDICAMENTOS
MATER REAC Y LAB
MATER MED-QUIRUR
Otras subvenciones por
recursos transferidos a las
empresas públicas
SUMAS IGUALES
$ 12,976,442
$ 27,363,159
$ 15,643,770
$ 55,983,371
$ 55,983,371 $ 55,983,371
4 Primer pago anticipado 50% Contrato 531/20 por valor de CÓDIGO
$5.000.000.000, según Fact. 2896 del 06-06-20 Contratar
suministro de 50.000 kit alimenticios y de elementos de aseo
para la atención humanitaria de la población con base
en la Emergencia Sanitaria, Sobretasa bomberil $545.032, 190605
Retención por Industria y Comercio $9.083.872, Retención 243690
por IVA $34.354.800, Retención por Impuesto de Renta y
244004
Complementarios $56.774.200.
243608
244001

1110
NOMBRECUENTA DEBITO CREDITO

Anticipos sobre prestaciones excepcionales del

Sistema General de Seguridad Social en Salud $ 5,000,000
OTRAS RETENCIONES (Bomberos) $ 545,032
Impuesto de industria y comercio $ 9,083,872
Compras $ 34,354,800
Impuesto sobre la renta y complementarios $ 56,774,200

DEPÓSITOS EN INSTITUCIONES FINANCIERAS $ 105,757,904

SUMAS IGUALES $ 105,757,904 $ 105,757,904