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PROYECCIÓN DE VENTAS ANUAL

PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUAL
PLAN DE PRODUCCIÓN
1. COSTOS
2. COSTOS
3. COSTOS
4. COSTOS
5. COSTOS
NECESIDADES
COMPRAS
MARKETING
NOMINA
PRESUPUESTO
TABLA DEPRECIACIONES
TABLA AMORTIZACIÓN
CONSOLIDADO ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
CONSOLIDADO ESTADO DE RESULTADO
CONSOLIDADO FLUJO DE CAJA
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
1. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
1. ESTADO DE RESULTADO
1. FLUJO DE CAJA
2. ESTADO DE SITUACÓN FINANCIERA
2. ESTADO DE RESULTADO
2. FLUJO DE CAJA
3. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
3. ESTADO DE RESULTADO
3. FLUJO DE CAJA
5. ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
5. ESTADO DE RESULTADO
5. FLUJO DE CAJA
VAN Y TIR
PUNTO DE EQUILIBRIO
INDICADORES FINANCIEROS
 PROYECCIÓN DE VENTAS POR UNIDAD
CANTIDAD
TIPO DE POSTRE VALOR UNITARIO
UNITARIA DIARIA
Brownie 2149 6 $ 9,000
1° AÑO Trufas 2265 6 $ 8,000
Galletas 2297 6 $ 7,000
Cheesecakes 2297 6 $ 17,000
Muffins 2341 6 $ 12,000
TOTAL 11349 31 $ 53,000
Brownie 2284 6 $ 9,000
Trufas 2397 7 $ 8,000
2° AÑO Galletas 2410 7 $ 7,000
Cheesecakes 2541 7 $ 17,000
Muffins 2598 7 $ 12,000
TOTAL 12230 34 $ 53,000
Brownie 2459 7 $ 9,000
Trufas 2513 7 $ 8,000
3° AÑO Galletas 2564 7 $ 7,000
Cheesecakes 2745 8 $ 17,000
Muffins 2963 8 $ 12,000
TOTAL 13244 36 $ 53,000
Brownie 2581 7 $ 9,000
Trufas 2614 7 $ 8,000
4° AÑO Galletas 2686 7 $ 7,000
Cheesecakes 2793 8 $ 17,000
Muffins 3009 8 $ 12,000
TOTAL 13683 37 $ 53,000
Brownie 2642 7 $ 9,000
Trufas 2753 8 $ 8,000
5° AÑO Galletas 2795 8 $ 7,000
Cheesecakes 2866 8 $ 17,000
Muffins 3153 9 $ 12,000
TOTAL 14209 39 $ 53,000
TOTAL
 INDICE
TOTAL

$ 19,341,000
$ 18,120,000
$ 16,079,000
$ 39,049,000
$ 28,092,000
$ 120,681,000
$ 20,556,000
$ 19,176,000
$ 16,870,000
$ 43,197,000
$ 31,176,000
$ 130,975,000
$ 22,131,000
$ 20,104,000
$ 17,948,000
$ 46,665,000
$ 35,556,000
$ 142,404,000
$ 23,229,000
$ 20,912,000
$ 18,802,000
$ 47,481,000
$ 36,108,000
$ 146,532,000
$ 23,778,000
$ 22,024,000
$ 19,565,000
$ 48,722,000
$ 37,836,000
$ 151,925,000
$ 692,517,000
 PROYECCIÓN DE VENTAS MENSUAL
CANTIDAD
MES POSTRE VALOR UNITARIO TOTAL
DIARIA MES
Brownie 6 177 $ 9,000 $ 1,589,671
Trufas 6 186 $ 8,000 $ 1,489,315
Gallletas 6 189 $ 7,000 $ 1,321,562
ENERO
Cheesecake 6 189 $ 17,000 $ 3,209,507
Muffins 6 192 $ 12,000 $ 2,308,932
TOTAL 31 933 $ 53,000 $ 9,918,986
INDICE
 PLAN DE PRODUCCIÓN POR AÑOS
CANTIDAD
PERIODO TIPO DE POSTRE VALOR UNITARIO
UNITARIA DIARIA
Brownie 2150 6 $ 9,000
Trufas 2266 6 $ 8,000
1º AÑO Galletas 2298 6 $ 7,000
Cheesecakes 2298 6 $ 17,000
Muffins 2342 6 $ 12,000
TOTAL 11350 31 $ 53,000
Brownie 2285 6 $ 9,000
Trufas 2398 7 $ 8,000
2° AÑO Galletas 2411 7 $ 7,000
Cheesecakes 2542 7 $ 17,000
Muffins 2599 7 $ 12,000
TOTAL 12231 34 $ 53,000
Brownie 2460 7 $ 9,000
Trufas 2514 7 $ 8,000
3° AÑO Galletas 2565 7 $ 7,000
Cheesecakes 2746 8 $ 17,000
Muffins 2964 8 $ 12,000
TOTAL 13245 36 $ 53,000
Brownie 2582 7 $ 9,000
Trufas 2615 7 $ 8,000
4° AÑO Galletas 2687 7 $ 7,000
Cheesecakes 2794 8 $ 17,000
Muffins 3010 8 $ 12,000
TOTAL 13684 37 $ 53,000
Brownie 2643 7 $ 9,000
Trufas 2754 8 $ 8,000
5° AÑO Galletas 2796 8 $ 7,000
Cheesecakes 2867 8 $ 17,000
Muffins 3154 9 $ 12,000
14210 39 $ 53,000
TOTAL
64720 177 $ 265,000
 TOTAL
INDICE
$ 19,350,000
$ 18,128,000
$ 16,086,000
$ 39,066,000
$ 28,104,000
$ 120,734,000
$ 20,565,000
$ 19,184,000
$ 16,877,000
$ 43,214,000
$ 31,188,000
$ 131,028,000
$ 22,140,000
$ 20,112,000
$ 17,955,000
$ 46,682,000
$ 35,568,000
$ 142,457,000
$ 23,238,000
$ 20,920,000
$ 18,809,000
$ 47,498,000
$ 36,120,000
$ 146,585,000
$ 23,787,000
$ 22,032,000
$ 19,572,000
$ 48,739,000
$ 37,848,000
$ 151,978,000
$ 692,782,000
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL PRIMER AÑO
INDICE BROWNIE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Harina de trigo 150 gramos $ 3.08
Chocolate amargo 40 gramos $ 20.00
Aceite de coco 10 ml $ 33.00
Leche vegetal 200 ml $ 3.30
Cacao 5 gramos $ 81.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Sal 5 gramos $ 8.00
Total materia prima unitaria 1 $ 152.38
Proyección de producción 2150 $ 327,617.00
Total materia prima $ 327,617.00
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 840,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación - $ 12,641,979.00
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2150 $ 9,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
AÑO COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL PRIMER AÑO
INDICE TRUFAS DE NUECES
Total Especificaciones Cantidad
$ 462.00 Dátiles 4
$ 800.00 Nueces 100 gramos
$ 330.00 Aceite de coco 10 ml
$ 660.00 Cocoa 5 gramos
$ 405.00 Coco rallado 10 gramos
$ 4.00 Total materia prima unitaria 1
$ 40.00 Proyección de producción 2266
$ 2,239.00 Total materia prima
$ 4,813,850.00 Mano de obra directa
$ 4,813,850.00 Pastelero 1
Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
$ 4,055,296.80 Servicios publicos en promedio -
Arriendo 70%
$ 168,000.00 Domiciliario 100%
$ 336,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 600,000.00 Equipos de computo 70%
$ 216,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 112,000.00 Mantenimiento 80%
$ 482,791.80 Marketing 100%
$ 13,600.00 Empaque 100%
$ 600,000.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 43,000.00 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 2,571,391.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 11,440,538.60 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2266
$ 5,321.18 UTILIDAD MONETARIA
$ 19,350,000.00 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
$ 7,909,461.40
41%
N ANUAL PRIMER AÑO
NUECES INDICE
Valor unitario Total
$ 50.27 $ 201.08
$ 18.78 $ 1,878.00
$ 36.00 $ 360.00
$ 81.00 $ 405.00
$ 32.00 $ 320.00
$ 218.05 $ 3,164.08
$ 494,101.30 $ 7,169,805.28
$ 494,101.30 $ 7,169,805.28

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 840,000.00 $ 168,000.00
$ 1,680,000.00 $ 336,000.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 1,080,000.00 $ 216,000.00
$ 560,000.00 $ 112,000.00
$ 2,413,959.00 $ 482,791.80
$ 68,000.00 $ 13,600.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 20.00 $ 45,320.00
$ 12,641,979.00 $ 2,573,711.80
$ 13,798,813.88
NIDAD $ 6,089.50
$ 8,000.00 $ 18,128,000.00
$ 4,329,186.12
24%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL PRIMER AÑO
GALLETAS
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Banano 1 $ 200.00
Linaza molida 10 gramos $ 12.00
Taza de avena 100 gramos $ 5.00
Chispas de chocolate 10 gramos $ 20.00
Nueces 10 gramos $ 21.78
Total materia prima unitaria 1 $ 258.78
Proyección de producción 2298 $ 594,676.44
Total materia prima $ 594,676.44
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 840,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación $ 12,641,959.00
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2298 $ 7,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
R AÑO COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL PRIMER AÑ
INDICE CHEESECAKE
Total Especificaciones Cantidad
$ 200.00 Tofu suave 100 gramos
$ 120.00 Leche de almendras 150 ml
$ 500.00 Limón 2
$ 200.00 Panela molida 20 gramos
$ 217.80 Almendras 40 gramos
$ 1,237.80 Vainilla 1 gota
$ 2,844,464.40 Agar Agar 8 gramos
$ 2,844,464.40 Stevia 2 gramos
Total materia prima unitaria 1
$ 4,055,296.80 Proyección de producción 2298
$ 4,055,296.80 Total materia prima
Mano de obra directa
$ 168,000.00 Pastelero 1
$ 336,000.00 Total mano de obra directa 1
$ 600,000.00 Costos indirectos de fabricación
$ 216,000.00 Servicios publicos en promedio -
$ 112,000.00 Arriendo 70%
$ 482,791.80 Domiciliario 100%
$ 13,600.00 Elementos de aseo 90%
$ 600,000.00 Equipos de computo 70%
$ 45,960.00 Registro INVIMA 100%
$ 2,574,351.80 Mantenimiento 80%
$ 9,474,113.00 Marketing 100%
$ 4,122.76 Empaque 100%
$ 16,086,000.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 6,611,887.00 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
41% TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2298
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
 ANUAL PRIMER AÑO
CAKE INDICE
Valor unitario Total
$ 0.20 $ 20.00
$ 10.72 $ 1,608.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 6.10 $ 122.00
$ 26.00 $ 1,040.00
$ 4.00 $ 4.00
$ 54.00 $ 432.00
$ 136.80 $ 273.60
$ 337.82 $ 3,699.60
$ 776,310.36 $ 8,501,680.80
$ 776,310.36 $ 8,501,680.80

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 840,000.00$ 168,000.00
$ 1,680,000.00$ 336,000.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 1,080,000.00$ 216,000.00
$ 560,000.00$ 112,000.00
$ 2,413,959.00$ 482,791.80
$ 68,000.00$ 13,600.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 20.00$ 45,960.00
$ 2,574,351.80
$ 15,131,329.40
IDAD $ 6,584.56
$ 17,000.00 $ 39,066,000.00
$ 23,934,670.60
61%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL PRIMER AÑO
MUFFINS
Especificaciones Cantidad Valor unitario Total
Harina de trigo 135 gramos $ 3.08 $ 415.80
Leche de almendras 180 ml $ 3.30 $ 594.00
Limón 2 $ 100.00 $ 200.00
Sal 5 gramos $ 8.00 $ 40.00
Aceite de coco 50 ml $ 33.00 $ 1,320.00
Vainilla 1 gota $ 4.00 $ 4.00
Stevia 2 gramos $ 136.80 $ 273.60
Total materia prima unitaria 1 $ 288.18 $ 2,847.40
Proyección de producción 2342 $ 674,917.56 $ 6,668,610.80
Total materia prima 2342 $ 674,917.56 $ 6,668,610.80
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 840,000.00 $ 168,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00 $ 336,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00 $ 216,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00 $ 112,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00 $ 482,791.80
Mantenimiento 80% $ 68,000.00 $ 13,600.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Empaque 100% $ 20.00 $ 46,840.00
Total costos indirectos de fabricación $ 12,641,959.00 $ 2,575,231.80
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 13,299,139.40
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD $ 5,678.54
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2342 $ 12,000.00 $ 28,104,000.00
UTILIDAD MONETARIA $ 14,804,860.60
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL 53%
 COSTO DE PRODUCCIÓN SEGUNDO AÑO
INDICE BROWNIE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Harina de trigo 150 gramos $ 3.08
Chocolate amargo 40 gramos $ 20.00
Aceite de coco 10 ml $ 33.00
Leche vegetal 200 ml $ 3.30
Cacao 5 gramos $ 81.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Sal 5 gramos $ 8.00
Total materia prima unitaria 1 $ 152.38
Proyección de producción 2285 $ 348,188.30
Total materia prima $ 348,188.30
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 940,000.00
Arriendo 70% $ 1,780,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,100,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación - $ 12,861,979.00
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2285 $ 9,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
ÑO COSTO DE PRODUCCIÓN SEGUNDO AÑO
INDICE TRUFAS DE NUECES
Total Especificaciones Cantidad
$ 462.00 Dátiles 4
$ 800.00 Nueces 100 gramos
$ 330.00 Aceite de coco 10 ml
$ 660.00 Cocoa 5 gramos
$ 405.00 Coco rallado 10 gramos
$ 4.00 Total materia prima unitaria 1
$ 40.00 Proyección de producción 2398
$ 2,239.00 Total materia prima
$ 5,116,115.00 Mano de obra directa
$ 5,116,115.00 Pastelero 1
Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
$ 4,055,296.80 Servicios publicos en promedio -
Arriendo 70%
$ 188,000.00 Domiciliario 100%
$ 356,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 600,000.00 Equipos de computo 70%
$ 220,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 112,000.00 Mantenimiento 80%
$ 482,791.80 Marketing 100%
$ 13,600.00 Empaque 100%
$ 600,000.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 45,700.00 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 2,618,091.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 11,789,503.60 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2398
$ 5,159.52 UTILIDAD MONETARIA
$ 20,565,000.00 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
$ 8,775,496.40
43%
ÓN SEGUNDO AÑO
NUECES INDICE
Valor unitario Total
$ 50.27 $ 201.08
$ 18.78 $ 1,878.00
$ 36.00 $ 360.00
$ 81.00 $ 405.00
$ 32.00 $ 320.00
$ 218.05 $ 3,164.08
$ 522,883.90 $ 7,587,463.84
$ 522,883.90 $ 7,587,463.84

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 940,000.00 $ 188,000.00
$ 1,680,000.00 $ 336,000.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 1,080,000.00 $ 216,000.00
$ 560,000.00 $ 112,000.00
$ 2,413,959.00 $ 482,791.80
$ 68,000.00 $ 13,600.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 20.00 $ 47,960.00
$ 12,741,979.00 $ 2,596,351.80
$ 14,239,112.44
NIDAD $ 5,937.91
$ 8,000.00 $ 19,184,000.00
$ 4,944,887.56
26%
 COSTO DE PRODUCCIÓN SEGUNDO AÑO
GALLETAS
Especificaciones Cantidad Valor unitario Total
Banano 1 $ 200.00 $ 200.00
Linaza molida 10 gramos $ 12.00 $ 120.00
Taza de avena 100 gramos $ 5.00 $ 500.00
Chispas de chocolate 10 gramos $ 20.00 $ 200.00
Nueces 10 gramos $ 21.78 $ 217.80
Total materia prima unitaria 1 $ 258.78 $ 1,237.80
Proyección de producción 2411 $ 623,918.58 $ 2,984,335.80
Total materia prima $ 623,918.58 $ 2,984,335.80
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 940,000.00 $ 188,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00 $ 336,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00 $ 216,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00 $ 112,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00 $ 482,791.80
Mantenimiento 80% $ 68,000.00 $ 13,600.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Empaque 100% $ 20.00 $ 48,220.00
Total costos indirectos de fabricación $ 12,741,959.00 $ 2,596,611.80
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 9,636,244.40
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD $ 3,996.78
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2411 $ 7,000.00 $ 16,877,000.00
UTILIDAD MONETARIA $ 7,240,755.60
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL 43%
 COSTO DE PRODUCCIÓN SEGUNDO AÑO
INDICE CHEESECAKE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Tofu suave 100 gramos $ 0.20
Leche de almendras 150 ml $ 10.72
Limón 2 $ 100.00
Panela molida 20 gramos $ 6.10
Almendras 40 gramos $ 26.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Agar Agar 8 gramos $ 54.00
Stevia 2 gramos $ 136.80
Total materia prima unitaria 1 $ 337.82
Proyección de producción 2542 $ 858,738.44
Total materia prima $ 858,738.44
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 940,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2542 $ 17,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
ÑO COSTO DE PRODUCCIÓN SEGUNDO AÑO
INDICE MUFFINS
Total Especificaciones Cantidad
$ 20.00 Harina de trigo 135 gramos
$ 1,608.00 Leche de almendras 180 ml
$ 200.00 Limón 2
$ 122.00 Sal 5 gramos
$ 1,040.00 Aceite de coco 50 ml
$ 4.00 Vainilla 1 gota
$ 432.00 Stevia 2 gramos
$ 273.60 Total materia prima unitaria 1
$ 3,699.60 Proyección de producción 2599
$ 9,404,383.20 Total materia prima
$ 9,404,383.20 Mano de obra directa
Pastelero 1
$ 4,055,296.80 Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio -
$ 188,000.00 Arriendo 70%
$ 336,000.00 Domiciliario 100%
$ 600,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 216,000.00 Equipos de computo 70%
$ 112,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 482,791.80 Mantenimiento 80%
$ 13,600.00 Marketing 100%
$ 600,000.00 Empaque 100%
$ 50,840.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 2,599,231.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 16,058,911.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 6,317.43 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2599
$ 43,214,000.00 UTILIDAD MONETARIA
$ 27,155,088.20 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
63%
ÓN SEGUNDO AÑO
NS INDICE
Valor unitario Total
$ 3.08 $ 415.80
$ 3.30 $ 594.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 8.00 $ 40.00
$ 33.00 $ 1,320.00
$ 4.00 $ 4.00
$ 136.80 $ 273.60
$ 288.18 $ 2,847.40
$ 748,979.82 $ 7,400,392.60
$ 748,979.82 $ 7,400,392.60

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 940,000.00$ 188,000.00
$ 1,680,000.00$ 336,000.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 1,080,000.00$ 216,000.00
$ 560,000.00$ 112,000.00
$ 2,413,959.00$ 482,791.80
$ 68,000.00$ 13,600.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 20.00$ 51,980.00
$ 12,741,959.00$ 2,600,371.80
$ 14,056,061.20
NIDAD $ 5,408.26
$ 12,000.00 $ 31,188,000.00
$ 17,131,938.80
55%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE BROWNIE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Harina de trigo 150 gramos $ 3.08
Chocolate amargo 40 gramos $ 20.00
Aceite de coco 10 ml $ 33.00
Leche vegetal 200 ml $ 3.30
Cacao 5 gramos $ 81.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Sal 5 gramos $ 8.00
Total materia prima unitaria 1 $ 152.38
Proyección de producción 2460 $ 374,854.80
Total materia prima $ 374,854.80
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,040,000.00
Arriendo 70% $ 1,780,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,100,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación - $ 12,961,979.00
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2460 $ 9,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE TRUFAS DE NUECES
Total Especificaciones Cantidad
$ 462.00 Dátiles 4
$ 800.00 Nueces 100 gramos
$ 330.00 Aceite de coco 10 ml
$ 660.00 Cocoa 5 gramos
$ 405.00 Coco rallado 10 gramos
$ 4.00 Total materia prima unitaria 1
$ 40.00 Proyección de producción 2514
$ 2,239.00 Total materia prima
$ 5,507,940.00 Mano de obra directa
$ 5,507,940.00 Pastelero 1
Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
$ 4,055,296.80 Servicios publicos en promedio -
Arriendo 70%
$ 208,000.00 Domiciliario 100%
$ 356,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 600,000.00 Equipos de computo 70%
$ 220,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 112,000.00 Mantenimiento 80%
$ 482,791.80 Marketing 100%
$ 13,600.00 Empaque 100%
$ 600,000.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 49,200.00 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 2,641,591.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 12,204,828.60 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2514
$ 4,961.31 UTILIDAD MONETARIA
$ 22,140,000.00 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
$ 9,935,171.40
45%
UCCIÓN ANUAL
NUECES INDICE
Valor unitario Total
$ 50.27 $ 201.08
$ 18.78 $ 1,878.00
$ 36.00 $ 360.00
$ 81.00 $ 405.00
$ 32.00 $ 320.00
$ 218.05 $ 3,164.08
$ 548,177.70 $ 7,954,497.12
$ 548,177.70 $ 7,954,497.12

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 1,040,000.00 $ 208,000.00
$ 1,680,000.00 $ 336,000.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 1,080,000.00 $ 216,000.00
$ 560,000.00 $ 112,000.00
$ 2,413,959.00 $ 482,791.80
$ 68,000.00 $ 13,600.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 20.00 $ 50,280.00
$ 12,841,979.00 $ 2,618,671.80
$ 14,628,465.72
NIDAD $ 5,818.80
$ 8,000.00 $ 20,112,000.00
$ 5,483,534.28
27%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
GALLETAS
Especificaciones Cantidad Valor unitario Total
Banano 1 $ 200.00 $ 200.00
Linaza molida 10 gramos $ 12.00 $ 120.00
Taza de avena 100 gramos $ 5.00 $ 500.00
Chispas de chocolate 10 gramos $ 20.00 $ 200.00
Nueces 10 gramos $ 21.78 $ 217.80
Total materia prima unitaria 1 $ 258.78 $ 1,237.80
Proyección de producción 2565 $ 663,770.70 $ 3,174,957.00
Total materia prima $ 663,770.70 $ 3,174,957.00
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,040,000.00 $ 208,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00 $ 336,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00 $ 216,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00 $ 112,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00 $ 482,791.80
Mantenimiento 80% $ 68,000.00 $ 13,600.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Empaque 100% $ 20.00 $ 51,300.00
Total costos indirectos de fabricación $ 12,841,959.00 $ 2,619,691.80
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 9,849,945.60
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD $ 3,840.13
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2565 $ 7,000.00 $ 17,955,000.00
UTILIDAD MONETARIA $ 8,105,054.40
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL 45%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE CHEESECAKE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Tofu suave 100 gramos $ 0.20
Leche de almendras 150 ml $ 10.72
Limón 2 $ 100.00
Panela molida 20 gramos $ 6.10
Almendras 40 gramos $ 26.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Agar Agar 8 gramos $ 54.00
Stevia 2 gramos $ 136.80
Total materia prima unitaria 1 $ 337.82
Proyección de producción 2746 $ 927,653.72
Total materia prima $ 927,653.72
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,040,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2746 $ 17,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE MUFFINS
Total Especificaciones Cantidad
$ 20.00 Harina de trigo 135 gramos
$ 1,608.00 Leche de almendras 180 ml
$ 200.00 Limón 2
$ 122.00 Sal 5 gramos
$ 1,040.00 Aceite de coco 50 ml
$ 4.00 Vainilla 1 gota
$ 432.00 Stevia 2 gramos
$ 273.60 Total materia prima unitaria 1
$ 3,699.60 Proyección de producción 2964
$ 10,159,101.60 Total materia prima
$ 10,159,101.60 Mano de obra directa
Pastelero 1
$ 4,055,296.80 Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio -
$ 208,000.00 Arriendo 70%
$ 336,000.00 Domiciliario 100%
$ 600,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 216,000.00 Equipos de computo 70%
$ 112,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 482,791.80 Mantenimiento 80%
$ 13,600.00 Marketing 100%
$ 600,000.00 Empaque 100%
$ 54,920.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 2,623,311.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 16,837,710.20 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 6,131.72 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2964
$ 46,682,000.00 UTILIDAD MONETARIA
$ 29,844,289.80 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
64%
CCIÓN ANUAL
NS INDICE
Valor unitario Total
$ 3.08 $ 415.80
$ 3.30 $ 594.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 8.00 $ 40.00
$ 33.00 $ 1,320.00
$ 4.00 $ 4.00
$ 136.80 $ 273.60
$ 288.18 $ 2,847.40
$ 854,165.52 $ 8,439,693.60
$ 854,165.52 $ 8,439,693.60

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 1,040,000.00$ 208,000.00
$ 1,680,000.00$ 336,000.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 1,080,000.00$ 216,000.00
$ 560,000.00$ 112,000.00
$ 2,413,959.00$ 482,791.80
$ 68,000.00$ 13,600.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 20.00$ 59,280.00
$ 12,841,959.00$ 2,627,671.80
$ 15,122,662.20
NIDAD $ 5,102.11
$ 12,000.00 $ 35,568,000.00
$ 20,445,337.80
57%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE BROWNIE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Harina de trigo 150 gramos $ 3.08
Chocolate amargo 40 gramos $ 20.00
Aceite de coco 10 ml $ 33.00
Leche vegetal 200 ml $ 3.30
Cacao 5 gramos $ 81.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Sal 5 gramos $ 8.00
Total materia prima unitaria 1 $ 152.38
Proyección de producción 2582 $ 393,445.16
Total materia prima $ 393,445.16
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,140,000.00
Arriendo 70% $ 1,780,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,100,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación - $ 13,061,979.00
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2582 $ 9,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE TRUFAS DE NUECES
Total Especificaciones Cantidad
$ 462.00 Dátiles 4
$ 800.00 Nueces 100 gramos
$ 330.00 Aceite de coco 10 ml
$ 660.00 Cocoa 5 gramos
$ 405.00 Coco rallado 10 gramos
$ 4.00 Total materia prima unitaria 1
$ 40.00 Proyección de producción 2615
$ 2,239.00 Total materia prima
$ 5,781,098.00 Mano de obra directa
$ 5,781,098.00 Pastelero 1
Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
$ 4,055,296.80 Servicios publicos en promedio -
Arriendo 70%
$ 228,000.00 Domiciliario 100%
$ 356,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 600,000.00 Equipos de computo 70%
$ 220,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 112,000.00 Mantenimiento 80%
$ 482,791.80 Marketing 100%
$ 13,600.00 Empaque 100%
$ 600,000.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 51,640.00 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 2,664,031.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 12,500,426.60 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2615
$ 4,841.37 UTILIDAD MONETARIA
$ 23,238,000.00 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
$ 10,737,573.40
46%
UCCIÓN ANUAL
NUECES INDICE
Valor unitario Total
$ 50.27 $ 201.08
$ 18.78 $ 1,878.00
$ 36.00 $ 360.00
$ 81.00 $ 405.00
$ 32.00 $ 320.00
$ 218.05 $ 3,164.08
$ 570,200.75 $ 8,274,069.20
$ 570,200.75 $ 8,274,069.20

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 1,140,000.00 $ 228,000.00
$ 1,680,000.00 $ 336,000.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 1,080,000.00 $ 216,000.00
$ 560,000.00 $ 112,000.00
$ 2,413,959.00 $ 482,791.80
$ 68,000.00 $ 13,600.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 20.00 $ 52,300.00
$ 12,941,979.00 $ 2,640,691.80
$ 14,970,057.80
NIDAD $ 5,724.69
$ 8,000.00 $ 20,920,000.00
$ 5,949,942.20
28%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
GALLETAS
Especificaciones Cantidad Valor unitario Total
Banano 1 $ 200.00 $ 200.00
Linaza molida 10 gramos $ 12.00 $ 120.00
Taza de avena 100 gramos $ 5.00 $ 500.00
Chispas de chocolate 10 gramos $ 20.00 $ 200.00
Nueces 10 gramos $ 21.78 $ 217.80
Total materia prima unitaria 1 $ 258.78 $ 1,237.80
Proyección de producción 2687 $ 695,341.86 $ 3,325,968.60
Total materia prima $ 695,341.86 $ 3,325,968.60
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,140,000.00 $ 228,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00 $ 336,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00 $ 216,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00 $ 112,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00 $ 482,791.80
Mantenimiento 80% $ 68,000.00 $ 13,600.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Empaque 100% $ 20.00 $ 53,740.00
Total costos indirectos de fabricación $ 12,941,959.00 $ 2,642,131.80
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 10,023,397.20
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD $ 3,730.33
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2687 $ 7,000.00 $ 18,809,000.00
UTILIDAD MONETARIA $ 8,785,602.80
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL 47%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE CHEESECAKE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Tofu suave 100 gramos $ 0.20
Leche de almendras 150 ml $ 10.72
Limón 2 $ 100.00
Panela molida 20 gramos $ 6.10
Almendras 40 gramos $ 26.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Agar Agar 8 gramos $ 54.00
Stevia 2 gramos $ 136.80
Total materia prima unitaria 1 $ 337.82
Proyección de producción 2794 $ 943,869.08
Total materia prima $ 943,869.08
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,140,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2794 $ 17,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE MUFFINS
Total Especificaciones Cantidad
$ 20.00 Harina de trigo 135 gramos
$ 1,608.00 Leche de almendras 180 ml
$ 200.00 Limón 2
$ 122.00 Sal 5 gramos
$ 1,040.00 Aceite de coco 50 ml
$ 4.00 Vainilla 1 gota
$ 432.00 Stevia 2 gramos
$ 273.60 Total materia prima unitaria 1
$ 3,699.60 Proyección de producción 3010
$ 10,336,682.40 Total materia prima
$ 10,336,682.40 Mano de obra directa
Pastelero 1
$ 4,055,296.80 Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio -
$ 228,000.00 Arriendo 70%
$ 336,000.00 Domiciliario 100%
$ 600,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 216,000.00 Equipos de computo 70%
$ 112,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 482,791.80 Mantenimiento 80%
$ 13,600.00 Marketing 100%
$ 600,000.00 Empaque 100%
$ 55,880.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 2,644,271.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 17,036,251.00 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 6,097.44 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 3010
$ 47,498,000.00 UTILIDAD MONETARIA
$ 30,461,749.00 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
64%
CCIÓN ANUAL
NS INDICE
Valor unitario Total
$ 3.08 $ 415.80
$ 3.30 $ 594.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 8.00 $ 40.00
$ 33.00 $ 1,320.00
$ 4.00 $ 4.00
$ 136.80 $ 273.60
$ 288.18 $ 2,847.40
$ 867,421.80 $ 8,570,674.00
$ 867,421.80 $ 8,570,674.00

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 1,140,000.00$ 228,000.00
$ 1,680,000.00$ 336,000.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 1,080,000.00$ 216,000.00
$ 560,000.00$ 112,000.00
$ 2,413,959.00$ 482,791.80
$ 68,000.00$ 13,600.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 20.00$ 60,200.00
$ 12,941,959.00$ 2,648,591.80
$ 15,274,562.60
NIDAD $ 5,074.61
$ 12,000.00 $ 36,120,000.00
$ 20,845,437.40
58%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE BROWNIE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Harina de trigo 150 gramos $ 3.08
Chocolate amargo 40 gramos $ 20.00
Aceite de coco 10 ml $ 33.00
Leche vegetal 200 ml $ 3.30
Cacao 5 gramos $ 81.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Sal 5 gramos $ 8.00
Total materia prima unitaria 1 $ 152.38
Proyección de producción 2643 $ 402,740.34
Total materia prima $ 402,740.34
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,240,000.00
Arriendo 70% $ 1,780,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,100,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación - $ 13,161,979.00
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2643 $ 9,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE TRUFAS DE NUECES
Total Especificaciones Cantidad
$ 462.00 Dátiles 4
$ 800.00 Nueces 100 gramos
$ 330.00 Aceite de coco 10 ml
$ 660.00 Cocoa 5 gramos
$ 405.00 Coco rallado 10 gramos
$ 4.00 Total materia prima unitaria 1
$ 40.00 Proyección de producción 2754
$ 2,239.00 Total materia prima
$ 5,917,677.00 Mano de obra directa
$ 5,917,677.00 Pastelero 1
Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
$ 4,055,296.80 Servicios publicos en promedio -
Arriendo 70%
$ 248,000.00 Domiciliario 100%
$ 356,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 600,000.00 Equipos de computo 70%
$ 220,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 112,000.00 Mantenimiento 80%
$ 482,791.80 Marketing 100%
$ 13,600.00 Empaque 100%
$ 600,000.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 52,860.00 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 2,685,251.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 12,658,225.60 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2754
$ 4,789.34 UTILIDAD MONETARIA
$ 23,787,000.00 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
$ 11,128,774.40
47%
UCCIÓN ANUAL
NUECES INDICE
Valor unitario Total
$ 50.27 $ 201.08
$ 18.78 $ 1,878.00
$ 36.00 $ 360.00
$ 81.00 $ 405.00
$ 32.00 $ 320.00
$ 218.05 $ 3,164.08
$ 600,509.70 $ 8,713,876.32
$ 600,509.70 $ 8,713,876.32

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 1,240,000.00 $ 248,000.00
$ 1,680,000.00 $ 336,000.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 1,080,000.00 $ 216,000.00
$ 560,000.00 $ 112,000.00
$ 2,413,959.00 $ 482,791.80
$ 68,000.00 $ 13,600.00
$ 3,000,000.00 $ 600,000.00
$ 20.00 $ 55,080.00
$ 13,041,979.00 $ 2,663,471.80
$ 15,432,644.92
NIDAD $ 5,603.72
$ 8,000.00 $ 22,032,000.00
$ 6,599,355.08
30%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
GALLETAS
Especificaciones Cantidad Valor unitario Total
Banano 1 $ 200.00 $ 200.00
Linaza molida 10 gramos $ 12.00 $ 120.00
Taza de avena 100 gramos $ 5.00 $ 500.00
Chispas de chocolate 10 gramos $ 20.00 $ 200.00
Nueces 10 gramos $ 21.78 $ 217.80
Total materia prima unitaria 1 $ 258.78 $ 1,237.80
Proyección de producción 2796 $ 723,548.88 $ 3,460,888.80
Total materia prima $ 723,548.88 $ 3,460,888.80
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,240,000.00 $ 248,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00 $ 336,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00 $ 216,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00 $ 112,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00 $ 482,791.80
Mantenimiento 80% $ 68,000.00 $ 13,600.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00 $ 600,000.00
Empaque 100% $ 20.00 $ 55,920.00
Total costos indirectos de fabricación $ 13,041,959.00 $ 2,664,311.80
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN $ 10,180,497.40
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD $ 3,641.09
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2796 $ 7,000.00 $ 19,572,000.00
UTILIDAD MONETARIA $ 9,391,502.60
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL 48%
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE CHEESECAKE
Especificaciones Cantidad Valor unitario
Tofu suave 100 gramos $ 0.20
Leche de almendras 150 ml $ 10.72
Limón 2 $ 100.00
Panela molida 20 gramos $ 6.10
Almendras 40 gramos $ 26.00
Vainilla 1 gota $ 4.00
Agar Agar 8 gramos $ 54.00
Stevia 2 gramos $ 136.80
Total materia prima unitaria 1 $ 337.82
Proyección de producción 2867 $ 968,529.94
Total materia prima $ 968,529.94
Mano de obra directa
Pastelero 1 $ 20,276,484.00
Total mano de obra directa 1 $ 20,276,484.00
Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio - $ 1,240,000.00
Arriendo 70% $ 1,680,000.00
Domiciliario 100% $ 3,000,000.00
Elementos de aseo 90% $ 1,080,000.00
Equipos de computo 70% $ 560,000.00
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959.00
Mantenimiento 80% $ 68,000.00
Marketing 100% $ 3,000,000.00
Empaque 100% $ 20.00
Total costos indirectos de fabricación
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 2867 $ 17,000.00
UTILIDAD MONETARIA
MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
 COSTO DE PRODUCCIÓN ANUAL
INDICE MUFFINS
Total Especificaciones Cantidad
$ 20.00 Harina de trigo 135 gramos
$ 1,608.00 Leche de almendras 180 ml
$ 200.00 Limón 2
$ 122.00 Sal 5 gramos
$ 1,040.00 Aceite de coco 50 ml
$ 4.00 Vainilla 1 gota
$ 432.00 Stevia 2 gramos
$ 273.60 Total materia prima unitaria 1
$ 3,699.60 Proyección de producción 3154
$ 10,606,753.20 Total materia prima
$ 10,606,753.20 Mano de obra directa
Pastelero 1
$ 4,055,296.80 Total mano de obra directa 1
$ 4,055,296.80 Costos indirectos de fabricación
Servicios publicos en promedio -
$ 248,000.00 Arriendo 70%
$ 336,000.00 Domiciliario 100%
$ 600,000.00 Elementos de aseo 90%
$ 216,000.00 Equipos de computo 70%
$ 112,000.00 Registro INVIMA 100%
$ 482,791.80 Mantenimiento 80%
$ 13,600.00 Marketing 100%
$ 600,000.00 Empaque 100%
$ 57,340.00 Total costos indirectos de fabricación
$ 2,665,731.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN
$ 17,327,781.80 TOTAL DE COSTOS DE PRODUCCIÓN POR UNIDAD
$ 6,043.87 TOTAL DE VENTAS DE LA PRODUCCIÓN 3154
$ 48,739,000.00 UTILIDAD MONETARIA
$ 31,411,218.20 MARGEN DE RENTABILIDAD ANUAL
64%
CCIÓN ANUAL
NS INDICE
Valor unitario Total
$ 3.08 $ 415.80
$ 3.30 $ 594.00
$ 100.00 $ 200.00
$ 8.00 $ 40.00
$ 33.00 $ 1,320.00
$ 4.00 $ 4.00
$ 136.80 $ 273.60
$ 288.18 $ 2,847.40
$ 908,919.72 $ 8,980,699.60
$ 908,919.72 $ 8,980,699.60

$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80
$ 20,276,484.00 $ 4,055,296.80

$ 1,240,000.00$ 248,000.00
$ 1,680,000.00$ 336,000.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 1,080,000.00$ 216,000.00
$ 560,000.00$ 112,000.00
$ 2,413,959.00$ 482,791.80
$ 68,000.00$ 13,600.00
$ 3,000,000.00$ 600,000.00
$ 20.00$ 63,080.00
$ 13,041,959.00$ 2,671,471.80
$ 15,707,468.20
NIDAD $ 4,980.17
$ 12,000.00 $ 37,848,000.00
$ 22,140,531.80
58%
NECESIDADES Y REQUERIMIENTOS
PRODUCTO PRECIO INDICE
Nevera $ 1,078,000
Horno $ 750,000
Batidora $ 199,900
Licuadora $ 229,900
Bolws $ 10,000
Molde $ 39,900
Bandeja $ 79,900
Molde $ 19,900
Tazas $ 14,990
Pincel $ 16,990
Espatula $ 16,900
Balanza $ 84,000
Bateria $ 249,990
Cocina $ 870,000
Coladores $ 29,900
Estufa $ 299,600
Equipo de computo $ 800,000
TOTAL $ 4,789,870
 COMPRA DE MATERIA PRIMA ANUAL
PRODUCTO PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
Brownie $ 4,813,850.00 $ 5,116,115.00 $ 5,507,940.00
Trufas $ 7,169,805.28 $ 7,587,463.84 $ 7,954,497.12
Galletas $ 2,844,464.40 $ 2,984,335.80 $ 3,174,957.00
Cheesecakes $ 8,501,680.80 $ 9,404,383.20 $ 10,159,101.60
Muffins $ 6,668,610.80 $ 7,400,392.60 $ 8,439,693.60
TOTAL $ 29,998,411.28 $ 32,492,690.44 $ 35,236,189.32

COMPRA JUNTO CON LOS COSTOS POR PRODUCTO

PRODUCTO PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
Brownie $ 11,440,539 $ 11,789,504 $ 12,204,829
Trufas $ 13,798,814 $ 14,239,112 $ 14,628,466
Galletas $ 9,474,113 $ 9,636,244 $ 9,849,946
Cheesecakes $ 15,131,329 $ 16,058,912 $ 16,837,710
Muffins $ 13,299,139 $ 14,056,061 $ 15,122,662
TOTAL $ 63,143,934 $ 65,779,833 $ 68,643,612

COMPRA DE MATERIA PRIMA MENSUAL

PRODUCTO PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
Brownie $ 401,154.17 $ 426,342.92 $ 458,995.00
Trufas $ 597,483.77 $ 632,288.65 $ 662,874.76
Galletas $ 237,038.70 $ 248,694.65 $ 264,579.75
Cheesecakes $ 708,473.40 $ 783,698.60 $ 846,591.80
Muffins $ 555,717.57 $ 616,699.38 $ 703,307.80
TOTAL $ 2,499,867.61 $ 2,707,724.20 $ 2,936,349.11
PRIMA ANUAL
CUARTO AÑO QUINTO AÑO INDICE
$ 5,781,098.00 $ 5,917,677.00
$ 8,274,069.20 $ 8,713,876.32
$ 3,325,968.60 $ 4,055,296.80
$ 10,336,682.40 $ 10,606,753.20
$ 8,570,674.00 $ 8,980,699.60
$ 36,288,492.20 $ 38,274,302.92

TOS POR PRODUCTO

CUARTO AÑO QUINTO AÑO
$ 12,500,427 $ 12,658,226
$ 14,970,058 $ 15,432,645
$ 10,023,397 $ 10,180,497
$ 17,036,251 $ 17,327,782
$ 15,274,563 $ 15,707,468
$ 69,804,695 $ 71,306,618

RIMA MENSUAL
CUARTO AÑO QUINTO AÑO
$ 481,758.17 $ 493,139.75
$ 689,505.77 $ 726,156.36
$ 277,164.05 $ 337,941.40
$ 861,390.20 $ 883,896.10
$ 714,222.83 $ 748,391.63
$ 3,024,041.02 $ 3,189,525.24
 PRESUPUESTO DE MARKETING MIX
ELEMENTO ESTIMACIÓN ANUAL INDICE
Diseño web $ 1,300,000
Derecho de dominio $ 35,059
Verificación de cuentas $ -
Certificado SSL $ 333,000
Anuncios en Facebook $ 590,000
Anuncios en Youtube $ 176,000
Anuncios en Instagram $ 196,300
Plataformas domiciliarias $ 369,641
TOTAL $ 3,000,000
 TOTAL
SUELDO AUX. AUX. TRANS
CARGO DÍAS DEVENGO AUX
BÁSICO TRANS DIAS LBDOS
TRANS
Gerencia $1,800,000 30 $0 $1,800,000
Secretaria $877,803 $102,854 30 $102,854 $980,657

TOTAL
SUELDO AUX. DIAS AUX. TRANS
CARGO DEVENGO AUX
BÁSICO TRANS LBDOS DIAS LBDOS
TRANS
Pastelero $877,803 $102,854 30 $102,854 $980,657
 ADMINISTRATIVO
TOTAL DEDUCCIONES
TOTAL A SEGURIDAD SOCIAL
DEVENGO SIN (TRABAJADOR)
PAGAR
AUX SALUD PENSIÓN PENSIÓN SALUD ARL
$1,800,000 $72,000 $72,000 $1,656,000 $216,000 $153,000 $9,000
$877,803 $35,112 $35,112 $910,433 $105,336 $74,613 $4,389

OPERATIVO
TOTAL DEDUCCIONES
TOTAL A SEGURIDAD SOCIAL
DEVENGO SIN (TRABAJADOR)
PAGAR
AUX SALUD PENSIÓN PENSIÓN SALUD ARL
$877,803 $35,112 $35,112 $910,433 $105,336 $74,613 $4,389

INDICE
 APORTES
PRESTACIONES SOCIALES
PARAFISCALES DOTACIÓN
CAJA COMP CESANTIAS INTERÉS C. PRIMA VACACIONES
$72,000 $150,000 $18,000 $150,000 $75,000
$35,112 $81,721 $9,807 $81,721 $36,575 $ 350,000

APORTES
PRESTACIONES SOCIALES
PARAFISCALES DOTACIÓN
CAJA COMP CESANTIAS INTERÉS C. PRIMA VACACIONES
$35,112 $81,721 $9,807 $81,721 $36,575 $ 350,000
 TOTAL JERARQUÍA

$2,499,000 Estratégico
$ 1,689,707 Táctico

TOTAL JERARQUÍA

$ 1,689,707 Táctico
 PRESUPUESTO DE COSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVO
CONCEPTO PORCENTAJE ANUAL PRIMER AÑO
GASTOS
Servicios
Servicio publico 30% $ 1,200,000 $ 360,000
Arriendo 30% $ 2,400,000 $ 720,000
Comercio
Nómina gerente 100% $ 29,988,000 $ 29,988,000
Nómina secretaria 100% $ 20,276,484 $ 20,276,484
Complementos
Elementos de aseo 10% $ 1,200,000 $ 120,000
Matenimiento 20% $ 85,000 $ 17,000
Equipo de computo 30% $ 800,000 $ 240,000
TOTAL GASTOS $ 55,949,484 $ 51,721,484
COSTOS
Servicios
Servicio publico 70% $ 1,200,000 $ 840,000
Arriendo 70% $ 2,400,000 $ 1,680,000
Domiciliario 100% $ 3,000,000 $ 3,000,000
Comercio
Material de consumo 100% $ 29,998,411
Nómina pastelero 100% $ 20,276,484 $ 20,276,484
Complementos
Elementos de aseo 90% $ 1,200,000 $ 1,080,000
Equipo de computo 70% $ 800,000 $ 560,000
Registro INVIMA 100% $ 2,413,959 $ 2,413,959
Mantenimiento 80% $ 85,000 $ 68,000
Marketing 100% $ 3,000,000 $ 3,000,000
Empaque 100% $ 20 $ 227,000
TOTAL COSTOS $ 31,375,443 $ 63,143,854
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 87,324,927 $ 114,865,338
OSTOS Y GASTOS ADMINISTRATIVOS
SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO

$ 460,000 $ 560,000 $ 660,000 $ 760,000

$ 820,000 $ 920,000 $ 1,020,000 $ 1,120,000

$ 30,038,000 $ 30,088,000 $ 30,138,000 $ 30,188,000

$ 20,326,484 $ 20,376,484 $ 20,426,484 $ 20,476,484

$ 140,000 $ 160,000 $ 180,000 $ 200,000

$ 17,000 $ 17,000 $ 17,000 $ 17,000
$ 240,000 $ 240,000 $ 240,000 $ 240,000
$ 52,041,484 $ 52,361,484 $ 52,681,484 $ 53,001,484

$ 940,000 $ 1,040,000 $ 1,140,000 $ 1,240,000

$ 1,780,000 $ 1,880,000 $ 1,980,000 $ 2,080,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000

$ 32,492,690 $ 35,236,189 $ 36,288,492 $ 38,274,303

$ 20,326,484 $ 20,376,484 $ 20,426,484 $ 20,476,484

$ 1,100,000 $ 1,120,000 $ 1,140,000 $ 1,160,000

$ 560,000 $ 560,000 $ 560,000 $ 560,000
$ 2,413,959 $ 2,413,959 $ 2,413,959 $ 2,413,959
$ 68,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000
$ 3,100,000 $ 3,200,000 $ 3,300,000 $ 3,400,000
$ 244,620 $ 264,900 $ 273,680 $ 284,200
$ 66,025,753 $ 69,159,532 $ 70,590,615 $ 72,956,946
$ 118,067,237 $ 121,521,016 $ 123,272,099 $ 125,958,430
INDICE

INDICE
 DEPRECIACIÓN POR LÍNEA RECTA
Valor del activo $ 4
Vida util en años
AÑO CUOTA DEPRECIACIÓN DEPRECIACIÓN ACUMULADA
1 $ 399,155.83 $ 399,155.83
2 $ 399,155.83 $ 798,311.67
3 $ 399,155.83 $ 1,197,467.50
4 $ 399,155.83 $ 1,596,623.33
5 $ 399,155.83 $ 1,995,779.17
6 $ 399,155.83 $ 2,394,935.00
7 $ 399,155.83 $ 2,794,090.83
8 $ 399,155.83 $ 3,193,246.67
9 $ 399,155.83 $ 3,592,402.50
10 $ 399,155.83 $ 3,991,558.33
11 $ 399,155.83 $ 4,390,714.17
12 $ 399,155.83 $ 4,789,870.00
ECTA
4,789,870.00
12 INDICE
VALOR NETO EN LIBROS
$ 4,390,714.17
$ 3,991,558.33
$ 3,592,402.50
$ 3,193,246.67
$ 2,794,090.83
$ 2,394,935.00
$ 1,995,779.17
$ 1,596,623.33
$ 1,197,467.50
$ 798,311.67
$ 399,155.83
$ -
 DATOS
OBLIGAION FINANERA $
TASA DE INTERÉS 11.75
CUOTAS 24

MESES SALDO AMORTIZACIÓN

0 $ 12,000,000.00
1 $ 11,500,000.00 $ 500,000.00
2 $ 11,000,000.00 $ 500,000.00
3 $ 10,500,000.00 $ 500,000.00
4 $ 10,000,000.00 $ 500,000.00
5 $ 9,500,000.00 $ 500,000.00
6 $ 9,000,000.00 $ 500,000.00
7 $ 8,500,000.00 $ 500,000.00
8 $ 8,000,000.00 $ 500,000.00
9 $ 7,500,000.00 $ 500,000.00
10 $ 7,000,000.00 $ 500,000.00
11 $ 6,500,000.00 $ 500,000.00
12 $ 6,000,000.00 $ 500,000.00
13 $ 5,500,000.00 $ 500,000.00
14 $ 5,000,000.00 $ 500,000.00
15 $ 4,500,000.00 $ 500,000.00
16 $ 4,000,000.00 $ 500,000.00
17 $ 3,500,000.00 $ 500,000.00
18 $ 3,000,000.00 $ 500,000.00
19 $ 2,500,000.00 $ 500,000.00
20 $ 2,000,000.00 $ 500,000.00
21 $ 1,500,000.00 $ 500,000.00
22 $ 1,000,000.00 $ 500,000.00
23 $ 500,000.00 $ 500,000.00
24 $ - $ 500,000.00
ATOS
12,000,000.00
ANUAL 0.97916666666667 MENSUAL
INDICE

INTERÉS CUOTA

$ 250,000.00 $ 750,000.00
$ 239,583.33 $ 739,583.33
$ 229,166.67 $ 729,166.67
$ 218,750.00 $ 718,750.00
$ 208,333.33 $ 708,333.33 AÑOS PRIMER AÑO
$ 197,916.67 $ 697,916.67 TOTAL + INTERESES $ 8,312,500.00
$ 187,500.00 $ 687,500.00 TOTAL SIN INTERESES $ 6,000,000.00
$ 177,083.33 $ 677,083.33 TOTAL INTERESES $ 2,312,500.00
$ 166,666.67 $ 666,666.67
$ 156,250.00 $ 656,250.00
$ 145,833.33 $ 645,833.33
$ 135,416.67 $ 635,416.67
$ 125,000.00 $ 625,000.00
$ 114,583.33 $ 614,583.33
$ 104,166.67 $ 604,166.67
$ 93,750.00 $ 593,750.00
$ 83,333.33 $ 583,333.33
$ 72,916.67 $ 572,916.67
$ 62,500.00 $ 562,500.00
$ 52,083.33 $ 552,083.33
$ 41,666.67 $ 541,666.67
$ 31,250.00 $ 531,250.00
$ 20,833.33 $ 520,833.33
$ 10,416.67 $ 510,416.67
SEGUNDO AÑO
$ 6,812,500.00
$ 6,000,000.00
$ 812,500.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
1 DE ENERO DE 2021 A 31 DE DICIEMBRE DE 2025

INICIAL PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes $ 7,210,262 $ 4,505,567 $ 9,347,883 $ 26,283,459 $ 42,783,697 $ 61,040,737
Inventario de materia prima $ 2,499,868 $ 2,707,724 $ 2,936,349 $ 3,024,041 $ 3,024,041 $ 3,189,525
Total activo corriente $ 9,710,130 $ 7,213,291 $ 12,284,232 $ 29,307,500 $ 45,807,738 $ 64,230,262
Activo no corriente
Muebles y enseres $ 3,989,870 $ 3,989,870 $ 3,989,870 $ 3,989,870 $ 3,989,870 $ 3,989,870
Equipo de computo $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 800,000
Depreciación acumulada $ - -$ 399,156 -$ 798,312 -$ 1,197,468 -$ 1,596,623 -$ 1,995,779
Total activo no corriente $ 4,789,870 $ 4,390,714 $ 3,991,558 $ 3,592,403 $ 3,193,247 $ 2,794,091
Ajuste por decimales $ 1 $ 1
TOTAL ACTIVOS $ 14,500,000 $ 11,604,006 $ 16,275,790 $ 32,899,903 $ 49,000,986 $ 67,024,353
PASIVOS
Obligaciones financieras $ 12,000,000 $ 6,000,000 $ - $ -
Impuestos por pagar $ 1,024,322 $ 3,859,715 $ 6,759,663 $ 7,544,046 $ 8,437,247
Total pasivos $ 12,000,000 $ 7,024,322 $ 3,859,715 $ 6,759,663 $ 7,544,046 $ 8,437,247
PATRIMONIO
Capital $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000 $ 2,500,000
Utilidad del periodo $ 2,079,684 $ 7,836,392 $ 13,724,165 $ 15,316,699 $ 17,130,168
Utilidad acumulada $ 2,079,684 $ 9,916,075 $ 23,640,240 $ 38,956,939
Total patrimonio $ 2,500,000 $ 4,579,684 $ 12,416,075 $ 26,140,240 $ 41,456,939 $ 58,587,107
Total pasivo y patrimonio $ 14,500,000 $ 11,604,006 $ 16,275,791 $ 32,899,903 $ 49,000,985 $ 67,024,353
FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO
C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
INDICE
 ESTADO DE RESULTADO
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
1 DE ENERO DE 2021 A 31 DE DICIEMBRE DE 2025
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO
VENTAS $ 120,681,000 $ 130,975,000 $ 142,404,000 $ 146,532,000
Brownie $ 19,341,000 $ 20,556,000 $ 22,131,000 $ 23,229,000
Trufas de nueces $ 18,120,000 $ 19,176,000 $ 20,104,000 $ 20,912,000
Galletas de avena $ 16,079,000 $ 16,870,000 $ 17,948,000 $ 18,802,000
Cheesecake $ 39,049,000 $ 43,197,000 $ 46,665,000 $ 47,481,000
Muffins $ 28,092,000 $ 31,176,000 $ 35,556,000 $ 36,108,000
COSTOS DE VENTAS
Materia prima $ 29,998,411 $ 32,492,690 $ 35,236,189 $ 36,288,492
Brownie $ 4,813,850 $ 5,116,115 $ 5,507,940 $ 5,781,098
Trufas de nueces $ 7,169,805 $ 7,587,464 $ 7,954,497 $ 8,274,069
Galletas de avena $ 2,844,464 $ 2,984,336 $ 3,174,957 $ 3,325,969
Cheesecake $ 8,501,681 $ 9,404,383 $ 10,159,102 $ 10,336,682
Muffins $ 6,668,611 $ 7,400,393 $ 8,439,694 $ 8,570,674
Mano de obra $ 20,276,484 $ 20,326,484 $ 20,376,484 $ 20,426,484
Pastelero $ 20,276,484 $ 20,326,484 $ 20,376,484 $ 20,426,484
Costos indirectos de fabricación $ 12,868,959 $ 13,206,579 $ 13,546,859 $ 13,875,639
Servicio público $ 840,000 $ 940,000 $ 1,040,000 $ 1,140,000
Arriendo $ 1,680,000 $ 1,780,000 $ 1,880,000 $ 1,980,000
Domiciliario $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
Elementos de aseo $ 1,080,000 $ 1,100,000 $ 1,120,000 $ 1,140,000
Equipo de computo $ 560,000 $ 560,000 $ 560,000 $ 560,000
Registro INVIMA $ 2,413,959 $ 2,413,959 $ 2,413,959 $ 2,413,959
Mantenimiento $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000 $ 68,000
Marketing $ 3,000,000 $ 3,100,000 $ 3,200,000 $ 3,300,000
Empaque $ 227,000 $ 244,620 $ 264,900 $ 273,680
TOTAL COSTOS $ 63,143,854 $ 66,025,753 $ 69,159,532 $ 70,590,615
UTILIDAD BRUTA $ 57,537,146 $ 64,949,247 $ 73,244,468 $ 75,941,385
GASTOS DE OPERACIÓN $ 52,120,640 $ 52,440,640 $ 52,760,640 $ 53,080,640
TOTAL COSTOS Y GASTOS $ 115,264,494 $ 118,466,393 $ 121,920,172 $ 123,671,255
Intereses bancarios $ 2,312,500 $ 812,500
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 3,104,006 $ 11,696,107 $ 20,483,828 $ 22,860,745
Impuesto 33% $ 1,024,322 $ 3,859,715 $ 6,759,663 $ 7,544,046
UTILIDAD NETA $ 2,079,684 $ 7,836,392 $ 13,724,165 $ 15,316,699

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
 INDICE
QUINTO AÑO
$ 151,925,000
$ 23,778,000
$ 22,024,000
$ 19,565,000
$ 48,722,000
$ 37,836,000

$ 38,274,303
$ 5,917,677
$ 8,713,876
$ 4,055,297
$ 10,606,753
$ 8,980,700
$ 20,476,484
$ 20,476,484
$ 14,206,159
$ 1,240,000
$ 2,080,000
$ 3,000,000
$ 1,160,000
$ 560,000
$ 2,413,959
$ 68,000
$ 3,400,000
$ 284,200
$ 72,956,946
$ 78,968,054
$ 53,400,640
$ 126,357,586

$ 25,567,414
$ 8,437,247
$ 17,130,168
 FLUJO DE CAJA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
DE 1 DE ENERO DE 2021 A 31 DE DICIEMBRE DE 2025
Entradas en efectivo PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
Saldo inicial $ 7,210,262 $ 4,505,567 $ 9,347,883 $ 26,283,459 $ 42,783,697
Ingresos $ 120,681,000 $ 130,975,000 $ 142,404,000 $ 146,532,000 $ 151,925,000
Total ingresos $ 127,891,262 $ 135,480,567 $ 151,751,883 $ 172,815,459 $ 194,708,697
Salidas $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos $ 115,073,195 $ 118,295,862 $ 121,608,708 $ 123,272,099 $ 126,123,914
Impuesto $ 1,024,322 $ 3,859,715 $ 6,759,663 $ 7,544,046
Obligaciones financieras $ 8,312,500 $ 6,812,500
Total egresos $ 123,385,695 $ 126,132,684 $ 125,468,423 $ 130,031,762 $ 133,667,960
Saldo final $ 4,505,567 $ 9,347,883 $ 26,283,459 $ 42,783,697 $ 61,040,737

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
INDICE
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A FEBRERO DE 2021

ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes $ 7,210,262
Inventario de materio prima $ 2,499,868
Total activo corriente $ 9,710,130
Activo no corriente
Muebles y enseres $ 3,989,870
Equipo de computo $ 800,000
Depreciaciones $ -
Total activo no corriente $ 4,789,870
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Obligaciones financieras $ 12,000,000
Total pasivos $ 12,000,000

PATRIMONIO
Capital $ 2,500,000
Utilidad del periodo
Total patrimonio $ 2,500,000
Total pasivo y patrimonio

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
CIAL

INDICE

$ 14,500,000

$ 14,500,000

CONTADOR PUBLICO
profesional: 23457642
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2021
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes $ 4,505,567
Inventario de materia prima $ 2,707,724
Total activo corriente
Activo no corriente
Muebles y enseres $ 3,989,870
Equipo de computo $ 800,000
Depreciaciones -$ 399,156
Ajuste por decimal $ 1
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Obligaciones financieras $ 6,000,000.00
Impuestos por pagar $ 1,024,322
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital $ 2,500,000
Utilidad del periodo $ 2,079,684
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio

FIRMA GERENTE
C.c 1.006.116.781
ÓN FINANCIERA
AKES
6.781 - 1
RE DEL 2021
INDICE

$ 7,213,291

$ 4,390,715
$ 11,604,006

$ 7,024,322

$ 4,579,684
$ 11,604,006

FIRMA CONTADOR PUBLICO

Matricula profesional: 23457642
 ESTADO DE RESULTADO
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
DE 1 FEBRERO A DICIEMBRE DE 2021

Ventas $ 120,681,000
Brownie $ 19,341,000
Trufas de nueces $ 18,120,000
Galletas de avena $ 16,079,000
Cheesecake $ 39,049,000
Muffins $ 28,092,000
Costo de ventas
Materia prima $ 29,998,411.28
Brownie $ 4,813,850
Trufas de nueces $ 7,169,805
Galletas de avena $ 2,844,464
Cheesecake $ 8,501,681
Muffins $ 6,668,611
Mano de obra $ 20,276,484
Pastelero $ 20,276,484
Costos indirectos de fabricación $ 12,868,959
Servicio público $ 840,000
Arriendo $ 1,680,000
Domiciliario $ 3,000,000
Elementos de aseo $ 1,080,000
Equipo de computo $ 560,000
Registro INVIMA $ 2,413,959
Mantenimiento $ 68,000
Marketing $ 3,000,000
Empaque $ 227,000
Total costos $ 63,143,854.28
Utilidad bruta
Gastos de operación $ 52,120,640
Servicio publico $ 360,000
Arriendo $ 720,000
Nómina gerente $ 29,988,000
Nómina secretaria $ 20,276,484
Elementos de aseo $ 120,000
Matenimiento $ 17,000
Equipo de computo $ 240,000
Depreciación $ 399,156
Total costos y gastos $ 115,264,494
Intereses bancarios $ 2,312,500
Utilidad antes de impuesto
Impuesto 33% $ 1,024,322
Utilidad Neta

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
 INDICE

$ 57,537,146
$ 3,104,006

$ 2,079,684
 FLUJO DE CAJA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A 31 DE DICIEMBRE DE 2021
Entradas en efectivo
Saldo inicial
Ingresos
Total ingresos
Salidas
Gastos
Obligaciones financieras
Total egresos
Saldo final

FIRMA GERENTE
C.c 1.006.116.781
 FLUJO DE CAJA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
31 DE DICIEMBRE DE 2021 INDICE

$ 7,210,262
$ 120,681,000
$ 127,891,262

$ 115,073,195
$ 8,312,500
$ 123,385,695
$ 4,505,567

FIRMA CONTADOR PUBLICO

Matricula profesional: 23457642
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2022
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes $ 9,347,883
Inventario de materia prima $ 2,936,349
Total activo corriente $ 12,284,232
Activo no corriente
Muebles y enseres $ 3,989,870
Equipo de computo $ 800,000
Depreciación acumulada -$ 798,312
Total activo no corriente $ 3,991,558
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Obligaciones financieras
Impuestos por pagar $ 3,859,715.22
Total pasivos $ 3,859,715.22
PATRIMONIO
Capital $ 2,500,000
Utilidad del periodo $ 7,836,392
Utilidad acumulada $ 2,079,684
Total patrimonio $ 12,416,075
Total pasivo y patrimonio

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C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
ERA

INDICE

$ 16,275,790

$ 16,275,791

ONTADOR PUBLICO
profesional: 23457642
 ESTADO DE RESULTADO
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A 31 DICIEMBRE DE 2022

Ventas
Brownie $ 20,556,000
Trufas de nueces $ 19,176,000
Galletas de avena $ 16,870,000
Cheesecake $ 43,197,000
Muffins $ 31,176,000
Costo de ventas
Materia prima $ 32,492,690.44
Brownie $ 5,116,115
Trufas de nueces $ 7,587,464
Galletas de avena $ 2,984,336
Cheesecake $ 9,404,383
Muffins $ 7,400,393
Mano de obra $ 20,326,484
Pastelero $ 20,326,484
Costos indirectos de fabricación $ 13,206,579
Servicio público $ 940,000
Arriendo $ 1,780,000
Domiciliario $ 3,000,000
Elementos de aseo $ 1,100,000
Equipo de computo $ 560,000
Registro INVIMA $ 2,413,959
Mantenimiento $ 68,000
Marketing $ 3,100,000
Empaque $ 244,620
Total costos $ 66,025,753.44
Utilidad bruta
Gastos de operación $ 52,440,640
Servicio publico $ 460,000
Arriendo $ 820,000
Nómina gerente $ 30,038,000
Nómina secretaria $ 20,326,484
Elementos de aseo $ 140,000
Matenimiento $ 17,000
Equipo de computo $ 240,000
Depreciación $ 399,156
Total costos y gastos $ 118,466,393
Intereses bancarios $ 812,500
Utilidad antes de impuesto
Impuesto 33% $ 3,859,715
Utilidad Neta

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
$ 130,975,000 INDICE

$ 64,949,247
 $ 11,696,107

$ 7,836,392

ONTADOR PUBLICO
rofesional: 23457642
 FLUJO DE CAJA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A DICIEMBRE DE 2022
Entradas en efectivo
Saldo inicial $ 4,505,567
Ingresos $ 130,975,000
Total ingresos $ 135,480,567
Salidas
Gastos $ 118,295,862
Impuesto $ 1,024,322
Obligaciones financieras $ 6,812,500
Total egresos $ 126,132,684
Saldo final $ 9,347,883

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
INDICE
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes $ 26,283,459
Inventario de materia prima $ 3,024,041
Total activo corriente
Activo no corriente
Muebles y enseres $ 3,989,870
Equipo de computo $ 800,000
Depreciación acumulada -$ 1,197,468
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Obligaciones financieras
Impuestos por pagar $ 6,759,663
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital $ 2,500,000
Utilidad del periodo $ 13,724,165
Utilidad acumulada $ 9,916,075
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio

FIRMA GERENTE
C.c 1.006.116.781
 ÓN FINANCIERA
AKES
6.781 - 1
BRE DEL 2023

INDICE

$ 29,307,500

$ 3,592,403
$ 32,899,903

$ 6,759,663

$ 26,140,240
$ 32,899,903

FIRMA CONTADOR PUBLICO

Matricula profesional: 23457642
 ESTADO DE RESULTADO
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
DE FEBRERO DE 2021 A DICIEMBRE DE 2023

Ventas $ 142,404,000
Brownie $ 22,131,000
Trufas de nueces $ 20,104,000
Galletas de avena $ 17,948,000
Cheesecake $ 46,665,000
Muffins $ 35,556,000
Costo de ventas
Materia prima $ 35,236,189
Brownie $ 5,507,940
Trufas de nueces $ 7,954,497
Galletas de avena $ 3,174,957
Cheesecake $ 10,159,102
Muffins $ 8,439,694
Mano de obra $ 20,376,484
Pastelero $ 20,376,484
Costos indirectos de fabricación $ 13,546,859
Servicio público $ 1,040,000
Arriendo $ 1,880,000
Domiciliario $ 3,000,000
Elementos de aseo $ 1,120,000
Equipo de computo $ 560,000
Registro INVIMA $ 2,413,959
Mantenimiento $ 68,000
Marketing $ 3,200,000
Empaque $ 264,900
Total costos $ 69,159,532
Utilidad bruta $ 73,244,468
Gastos de operación $ 52,760,640
Servicio publico $ 560,000
Arriendo $ 920,000
Nómina gerente $ 30,088,000
Nómina secretaria $ 20,376,484
Elementos de aseo $ 160,000
Matenimiento $ 17,000
Equipo de computo $ 240,000
Depreciación $ 399,156
Total costos y gastos $ 121,920,172
Intereses bancarios
Utilidad antes de impuesto $ 20,483,828
Impuesto 33% $ 6,759,663
Utilidad Neta $ 13,724,165

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

INDICE
 FLUJO DE CAJA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A DICIEMBRE DE 2023

Entradas en efectivo
Saldo inicial $ 9,347,883
Ingresos $ 142,404,000
Total ingresos $ 151,751,883
Salidas
Gastos $ 121,608,708
Impuesto $ 3,859,715
Total egresos $ 125,468,423
Saldo final $ 26,283,459
INDICE
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2024
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes $ 42,783,697
Inventario de materia prima $ 3,024,041
Total activo corriente
Activo no corriente
Muebles y enseres $ 3,989,870
Equipo de computo $ 800,000
Depreciación acumulada -$ 1,596,623
Ajuste por decimal $ 1
Total activo no corriente
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Impuestos por pagar $ 7,544,046
Total pasivos
PATRIMONIO
Capital $ 2,500,000
Utilidad del periodo $ 15,316,699
Utilidad acumulada $ 23,640,240
Total patrimonio
Total pasivo y patrimonio

FIRMA GERENTE
C.c 1.006.116.781
 FINANCIERA
ES
81 - 1
DEL 2024
INDICE

$ 45,807,738

$ 3,193,248
$ 49,000,986

$ 7,544,046

$ 41,456,939
$ 49,000,985

FIRMA CONTADOR PUBLICO

Matricula profesional: 23457642
 ESTADO DE RESULTADO
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
1 ENERO A DICIEMBRE DE 2024

Ventas $ 146,532,000
Brownie $ 23,229,000
Trufas de nueces $ 20,912,000
Galletas de avena $ 18,802,000
Cheesecake $ 47,481,000
Muffins $ 36,108,000
Costo de ventas
Materia prima $ 36,288,492
Brownie $ 5,781,098
Trufas de nueces $ 8,274,069
Galletas de avena $ 3,325,969
Cheesecake $ 10,336,682
Muffins $ 8,570,674
Mano de obra $ 20,426,484
Pastelero $ 20,426,484
Costos indirectos de fabricación $ 13,875,639
Servicio público $ 1,140,000
Arriendo $ 1,980,000
Domiciliario $ 3,000,000
Elementos de aseo $ 1,140,000
Equipo de computo $ 560,000
Registro INVIMA $ 2,413,959
Mantenimiento $ 68,000
Marketing $ 3,300,000
Empaque $ 273,680
Total costos $ 70,590,615
Utilidad bruta
Gastos de operación $ 53,080,640
Servicio publico $ 660,000
Arriendo $ 1,020,000
Nómina gerente $ 30,138,000
Nómina secretaria $ 20,426,484
Elementos de aseo $ 180,000
Matenimiento $ 17,000
Equipo de computo $ 240,000
Depreciación $ 399,156
Total costos y gastos $ 123,671,255
Utilidad antes de impuesto
Impuesto 33% $ 7,544,046
Utilidad Neta

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
 INDICE

$ 75,941,385
$ 22,860,745

$ 15,316,699
 FLUJO DE CAJA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A 31 DICIEMBRE DE 2024

Entradas en efectivo
Saldo inicial $ 26,283,459
Ingresos $ 146,532,000
Total ingresos $ 172,815,459
Salidas
Gastos $ 123,272,099
Impuesto $ 6,759,663
Total egresos $ 130,031,762
Saldo final $ 42,783,697

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBLICO

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
INDICE
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A 31 DE DICIEMBRE DEL 2025
ACTIVO
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes $ 61,040,737
Inventario de materia prima $ 3,189,525
Total activo corriente $ 64,230,262
Activo no corriente
Muebles y enseres $ 3,989,870
Equipo de computo $ 800,000
Depreciación acumulada -$ 1,995,779
Total activo no corriente $ 2,794,091
TOTAL ACTIVOS
PASIVOS
Impuestos por pagar $ 8,437,246.70
Total pasivos $ 8,437,246.70
PATRIMONIO
Capital $ 2,500,000
Utilidad del periodo $ 17,130,168
Utilidad acumulada $ 38,956,939
Total patrimonio $ 58,587,107
TOTALPASIVO Y PATRIMONIO

FIRMA GERENTE FIRMA CONTADOR PUBL

C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457
 INDICE

$ 67,024,353

$ 67,024,353

MA CONTADOR PUBLICO
ricula profesional: 23457642
 ESTADO DE RESULTADO
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
DE ENERO A DICIEMBRE DE 2025

Ventas $ 151,925,000
Brownie $ 23,778,000
Trufas de nueces $ 22,024,000
Galletas de avena $ 19,565,000
Cheesecake $ 48,722,000
Muffins $ 37,836,000
Costo de ventas
Materia prima $ 38,274,303
Brownie $ 5,917,677
Trufas de nueces $ 8,713,876
Galletas de avena $ 4,055,297
Cheesecake $ 10,606,753
Muffins $ 8,980,700
Mano de obra $ 20,476,484
Pastelero $ 20,476,484
Costos indirectos de fabricación $ 14,206,159
Servicio público $ 1,240,000
Arriendo $ 2,080,000
Domiciliario $ 3,000,000
Elementos de aseo $ 1,160,000
Equipo de computo $ 560,000
Registro INVIMA $ 2,413,959
Mantenimiento $ 68,000
Marketing $ 3,400,000
Empaque $ 284,200
Total costos $ 72,956,946
Utilidad bruta
Gastos de operación $ 53,400,640
Servicio publico $ 760,000
Arriendo $ 1,120,000
Nómina gerente $ 30,188,000
Nómina secretaria $ 20,476,484
Elementos de aseo $ 200,000
Matenimiento $ 17,000
Equipo de computo $ 240,000
Depreciación $ 399,156
Total costos y gastos $ 126,357,586
Utilidad antes de impuesto
Impuesto 33% $ 8,437,247
Utilidad Neta

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C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
 INDICE

$ 78,968,054
$ 25,567,414

$ 17,130,168
 FLUJO DE CAJA
VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
A DICIEMBRE DE 2025

Entradas en efectivo
Saldo inicial $ 42,783,697
Ingresos $ 151,925,000
Total ingresos $ 194,708,697
Salidas
Gastos $ 126,123,914
Impuesto $ 7,544,046
Total egresos $ 133,667,960
Saldo final $ 61,040,737

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C.c 1.006.116.781 Matricula profesional: 23457642
INDICE
 VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1

INVERSIÓN AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

-$ 12,000,000.00 $ 4,505,567.12 $ 9,347,882.83 $ 26,283,459.39
 VEGAN CAKES
NIT. 1.006.116.781 - 1
TASA 11.75
AÑO 4 AÑO 5 VAN TIR
$ 42,783,697.00 $ 61,040,737.01 $ 12,425,362.21 103%
INDICE

PUNTO DE EQUILIBRIO
VALOR DEL PRODUCTO UNITARIO
COSTO DE VENTA UNITARIO
COSTOS FIJOS
Arriendo
Domiciliario
Nómina pastelero
Equipo de computo
Registro INVIMA
Mantenimiento
Marketing
Elementos de aseo
TOTAL COSTOS FIJOS
GASTOS FIJOS
Arriendo
Nomina de gerente
Nomina de secretaria
Mantenimiento
Elementos de aseo
Equipo de computo
TOTAL GASTOS FIJOS
TOTAL COSTOS Y GASTOS
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO
1288 1299
$ 53,000
$ 27,796.55
COSTOS TOTALES
PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO
$ 1,680,000 $ 1,780,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 20,276,484 $ 20,326,484
$ 560,000 $ 560,000
$ 2,413,959 $ 2,413,959
$ 68,000 $ 68,000
$ 3,000,000 $ 3,100,000
$ 1,080,000 $ 1,100,000
$ 32,078,443 $ 32,348,443
$ 720,000 $ 820,000
$ 29,988,000 $ 30,038,000
$ 20,276,484 $ 20,326,484
$ 17,000 $ 17,000
$ 120,000 $ 140,000
$ 240,000 $ 240,000
$ 377,000 $ 397,000
$ 32,455,443 $ 32,745,443
 TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
1311 1322 1334 INDICE

TALES
TERCER AÑO CUARTO AÑO QUINTO AÑO
$ 1,880,000 $ 1,980,000 $ 2,080,000
$ 3,000,000 $ 3,000,000 $ 3,000,000
$ 20,376,484 $ 20,426,484 $ 20,476,484
$ 560,000 $ 560,000 $ 560,000
$ 2,413,959 $ 2,413,959 $ 2,413,959
$ 68,000 $ 68,000 $ 68,000
$ 3,200,000 $ 3,300,000 $ 3,400,000
$ 1,120,000 $ 1,140,000 $ 1,160,000
$ 32,618,443 $ 32,888,443 $ 33,158,443

$ 920,000 $ 1,020,000 $ 1,120,000

$ 30,088,000 $ 30,138,000 $ 30,188,000
$ 20,376,484 $ 20,426,484 $ 20,476,484
$ 17,000 $ 17,000 $ 17,000
$ 160,000 $ 180,000 $ 200,000
$ 240,000 $ 240,000 $ 240,000
$ 417,000 $ 437,000 $ 457,000
$ 33,035,443 $ 33,325,443 $ 33,615,443
Liquidez PRIMER AÑO SEGUNDO AÑO TERCER AÑO
Circulante 4.40 2.42 3.89
Ácido 1.76 1.66 3.44
Endeudamiento
Endeudamiento financiero 5% 15% 8%
Apalancamiento 153% 31% 26%
Actividad
Rot. Inventario 24.38 23.55 23.34
Rot. Activo total 10.40 8.05 4.33
Rentabilidad
Margen de rentabilidad 2% 6% 10%
CUARTO AÑO QUINTO AÑO
5.67 7.23
5.27 6.86 INDICE

5% 4%
18% 14%

24.13 0.00
2.99 2.27

10% 11%