LIBRO DIARIO

PERIODO: 2014
DENOMINACION O RAZON SOCIAL: cusco S.A

N° FECHA DE
GLOSA O DESCRIPCION DE LA CUENT
ASIE LA DEMONINACION
OPERACIÓN A
NTO OPERACIÓN

1 1/2/2014 POR LA APERTURA DE OPERACIONES 50 CAPITAL

501 Capital social
10 Efectivo y quivalente de efectivo

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

2 1/2/2014 PO LA SUBCRIPCION DE ACCIONES 14 (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

142 Accionistas (o socios)

50 CAPITAL
501 Capital social
3 1/2/2014 POR EL APORTE DE LOS SOCIOS 10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS

14 (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES
142 Accionistas (o socios)
COMPRA DE MERCADERIAS DEL MES
4 DE ENERO A NOVIENBRE 60 COMPRAS
601 Mercaderías

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4011
Impuesto general a las ventas

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

5 POR EL INGRESO AL ALMACEN 20 MERCADERÍAS

201 Mercaderías manufacturadas

61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS
611 Mercaderías

POR LA COMPRA DE MERCADERIA

6 DEL MES DE ENERO A NOVIEMBRE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

 TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
401 Gobierno central
70 VENTAS
701 Mercaderías
7 POR EL COSTO DE VENTAS 69 COSTO DE VENTAS
691 Mercaderías
20 MERCADERÍAS

201 Mercaderías manufacturadas

8 POR EL PAGO DE PROVEEDORES 10 Efectivo y quivalente de efectivo

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

9 POR EL COBRO A CLIENTES 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421
Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

10 POR LA COMPRA DE ACTIVO FIJO( EQU 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

334 Unidades de transporte

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

4011 Impuesto general a las ventas

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

11 POR LA COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

335 Muebles y enseres

336 Equipos diversos

40
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE
PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
12 POR SERVICIOA PRESTADOS POR TERC 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
635 Alquileres
636 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6363 Agua
 6364 Teléfono

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
13 POR EL PAGO DE SERVICIOS 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

14 POR LA TRANFERENCIA 94 GASTOS DE ADMINISTRACION

95 GASTOS DE VENTA

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

PAGO DE LOS ACTIVOS FIJOS
15 ( EQUIPO DE TRANSPORTE) 10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar

16 POR LA PLANILLA DE REMUNERACION 62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES
6211 Sueldos
625 Atención al personal
6271 Ré gimen de prestaciones de salud

Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y

6273 enfermedades profesionales

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD
4032 ONP
4035 str
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
411 Remuneraciones por pagar
17 POR EL PAGO LA PLANILLA 10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar
18 POR LA TRANSFERENCIA 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTA
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
19 DEPRECIACION DE LOS ACTIVOS FIJOS 68 VALUACIÓ N Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
681 Depreciación
 39 DEPRECIACIÓ N, AMORTIZACIÓ N Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS
391 Depreciación acumulada
20 POR LA TRANSFERENCIA 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
95 GASTOS DE VENTA

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

21 POR EL PAGO DEL IGV 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4011 Impuesto general a las ventas
10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

22 POR EL PAGO DE IMPURDTO DE LA RE 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4017 Impuesto a la renta
10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

PAGO DE LAS IMPORTACIONES DE TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

23 PLANILLA 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
4031 ESSALUD
4032 ONP
4035 str
10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 cuentas corrientes en instituciones financieras
24 PRESTAMO OBTENIDO DEL BANCO 10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

24 POR LA MULTA IMPUESTA POR LA SU 65 OTROS GASTOS DE GESTIÓ N

6592 Sanciones administrativas

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
409 Otros costos administrativos e intereses

TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA DE

25 POR EL PAGO DE LA MULTA 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

409 Otros costos administrativos e intereses

10 Efectivo y quivalente de efectivo
104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
26 POR LA TRANSFERENCIA 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
 DEBE HABER

100,000.00
100,000.00
100,000.00

100,000.00

100,000.00

100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00
100,000.00

100,000.00
100,000.00

175,000.00
175,000.00

31,500.00

31,500.00

206,500.00

206,500.00

175,000.00

175,000.00
175,000.00
175,000.00

641,920.00

641,920.00
 97,920.00
97,920.00
544,000.00
544,000.00
544,000.00
544,000.00
544,000.00

544,000.00
180,000.00

180,000.00

180,000.00
180,000.00

550,000.00

550,000.00

120,000.00

21,600.00

141,600.00

16,000.00

8,000.00
8,000.00

2,880.00

18,880.00

45,000.00
30,000

3,600
1,800
 9,600

8,100.00

53,100.00

53,100.00

53,100.00

22,500.00
22,500.00

45,000.00
18,880.00

18,880.00

190,149.12
172,800.00

15,552

1,797

39,813.12
15,552
22,464
1,797.12
150,336.00

150,336.00

150,336.00

99,036.00
91,113.12
190,149.12
32,300.00
 32,300.00

16,150.00
16,150.00

32,300.00

34,515.00

34,515.00

25,000.00

25,000.00

36,495.36
20,592
14,256
1,647
36,495.36

141,600.00

141,600.00

3,500.00

3,500.00

3,500.00

3,500.00

3,500.00
3,500.00
3,771,324.60 3,771,324.60
 LIBRO MAYOR

104

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 100,000.00
#N/A 100,000.00
#N/A 180,000.00
#N/A 550,000.00
#N/A 53,100.00
#N/A 18,880.00
#N/A 150,336.00
#N/A 34,515.00
#N/A 25,000.00
#N/A 36,495.36
#N/A 141,600.00
#N/A 3,500.00
TOTAL S/ 590,816.00 S/ 802,610.36

121

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 641,920.00
#N/A 180,000.00
#N/A
TOTAL S/ 641,920.00 S/ 180,000.00
 142

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 100,000.00
#N/A 100,000.00
#N/A
TOTAL S/ 100,000.00 S/ 100,000.00

201

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 175,000.00
#N/A 544,000.00
#N/A
TOTAL S/ 175,000.00 S/ 544,000.00

334

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 120,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 120,000.00 S/ -

335
 SUMAS DEL MAYOR
ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 8,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 8,000.00 S/ -

336

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 8,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 8,000.00 S/ -

391

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 32,300.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ - S/ 32,300.00

401

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 31,500.00
#N/A 97,920.00
#N/A 21,600.00
#N/A 2,880.00
#N/A 8,100.00
#N/A 34,515.00
#N/A
TOTAL S/ 98,595.00 S/ 97,920.00

4017

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 25,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 25,000.00 S/ -

4031

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 15,552.00
#N/A 20,592.00
#N/A
TOTAL S/ 20,592.00 S/ 15,552.00

4032

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 22,464.00
#N/A 14,256.00
#N/A
TOTAL S/ 14,256.00 S/ 22,464.00

4035

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 1,797.12
#N/A 1,647.36
#N/A
TOTAL S/ 1,647.36 S/ 1,797.12

409

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 3,500.00
#N/A 3,500.00
#N/A
TOTAL S/ 3,500.00 S/ 3,500.00

411

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 150,336.00
#N/A 150,336.00
#N/A
 TOTAL S/ - S/ 300,672.00

421

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 206,500.00
#N/A 550,000.00
#N/A 141,600.00
#N/A 18,880.00
#N/A 53,100.00
#N/A 53,100.00
#N/A 18,880.00
#N/A
TOTAL S/ 603,100.00 S/ 438,960.00
 451

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
por el pago 141,600.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ - S/ 141,600.00

501

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 100,000.00
#N/A 100,000.00
#N/A
TOTAL S/ 100,000.00 S/ 100,000.00

601

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 175,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 175,000.00 S/ -

611
 SUMAS DEL MAYOR
ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 175,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ - S/ 175,000.00

621

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 172,800.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 172,800.00 S/ -

627

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 17,349.12
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 17,349.12 S/ -

635

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 30,000.00
#N/A
#N/A
 TOTAL S/ 30,000.00 S/ -

636

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 15,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 15,000.00 S/ -

659

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 3,500.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 3,500.00 S/ -

681

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 32,300.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 32,300.00 S/ -
 691

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 544,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 544,000.00 S/ -

701

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 544,000.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ - S/ 544,000.00

79

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 45,000.00
#N/A 190,149.12
#N/A 32,300.00
#N/A 3,500.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ - S/ 270,949.12
 94

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 22,500.00
#N/A 99,036.00
#N/A 16,150.00
#N/A 3,500.00
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 141,186.00 S/ -

95

SUMAS DEL MAYOR

ASIENTO DENOMINACION
DEBE HABER
#N/A 22,500.00
#N/A 91,113.12
#N/A 16,150.00
#N/A
#N/A
#N/A
TOTAL S/ 129,763.12 S/ -
 Empresa:

CTA DEL MAYOR

CTA DENOMINACION
DEBE HABER
104 CUENTAS CORRIENTES EN INSTITUCIONES FINANCIERAS S/. 590,816.00 S/. 802,610.36
121 FACTUTAS BOLETAS OTROS COMPROBANTES S/. 641,920.00 S/. 180,000.00
142 ACCIONISTAS S/. 100,000.00 S/. 100,000.00
201 MERCADERIAS S/. 175,000.00 S/. 544,000.00
334 EQUIPO DE TRANSPORTE S/. 120,000.00
335 MUEBLES Y ENCERES S/. 8,000.00
336 EQUIPOS DIVERSOS S/. 8,000.00
391 DEPRECIACION ACUMULADA S/. 32,300.00
401 GOBIERNO CENTRAL S/. 98,595.00 S/. 97,920.00
4017 ADMINISTRACION DE FONDOS DE PENCIONES S/. 25,000.00
4031 ESSALUD S/. 20,592.00 S/. 15,552.00
4032 ONP S/. 14,256.00 S/. 22,464.00
4035 STR S/. 1,647.36 S/. 1,797.12
409 MULTAS S/. 3,500.00 S/. 3,500.00
411 SALARIO S/. 300,672.00
421 FACTUTAS BOLETAS OTROS COMPROBANTES S/. 603,100.00 S/. 438,960.00
451 PRESTAMOS S/. 141,600.00
501 CAPITAL SOCIAL S/. 100,000.00 S/. 100,000.00
601 MERCADERIAS S/. 175,000.00
611 VALUACION DE EXISTENCIAS S/. 175,000.00
621 SUELDOS S/. 172,800.00
627 ESSALUD S/. 17,349.12
635 ALQUILERES S/. 30,000.00
636 SERVICIO BASICO S/. 15,000.00
659 OTROS GASTOS DE GESTION S/. 3,500.00
681 DEPRECIACION ACUMULADA S/. 32,300.00
691 MERCADERIAS S/. 544,000.00
701 MERCADERIAS S/. 544,000.00
79 CARGAS IMPUTABLES S/. 270,949.12
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS S/. 141,186.00
95 GASTOS DE VENTAS S/. 129,763.12
S/. 3,771,324.60 S/. 3,771,324.60
 HOJA DE TRABAJO
Mes:

SALDOS AJUSTES BALANCE

DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER DEBE
S/. - S/. 211,794.36
S/. 461,920.00 S/. - S/. 461,920.00
S/. - S/. -
S/. - S/. 369,000.00
S/. 120,000.00 S/. - S/. 120,000.00
S/. 8,000.00 S/. - S/. 8,000.00
S/. 8,000.00 S/. - S/. 8,000.00
S/. - S/. 32,300.00
S/. 675.00 S/. - S/. 675.00
S/. 25,000.00 S/. - S/. 25,000.00
S/. 5,040.00 S/. - S/. 5,040.00
S/. - S/. 8,208.00
S/. - S/. 149.76
S/. - S/. -
S/. - S/. 300,672.00
S/. 164,140.00 S/. - S/. 164,140.00
S/. - S/. 141,600.00
S/. - S/. -
S/. 175,000.00 S/. -
S/. - S/. 175,000.00 S/. 544,000.00
S/. 172,800.00 S/. -
S/. 17,349.12 S/. -
S/. 30,000.00 S/. -
S/. 15,000.00 S/. -
S/. 3,500.00 S/. -
S/. 32,300.00 S/. -
S/. 544,000.00 S/. - S/. 544,000.00
S/. - S/. 544,000.00
S/. - S/. 270,949.12
S/. 141,186.00 S/. -
S/. 129,763.12 S/. -
S/. 2,053,673.24 S/. 2,053,673.24 S/. 544,000.00 S/. 544,000.00 S/. 792,775.00
RAPI S/. 270,949.12
TOTAL S/. 1,063,724.12
S/. -
BALANCE RERSULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
HABER PERDIDA GANANCIA PERDIDA
S/. 211,794.36

S/. 369,000.00

S/. 32,300.00

S/. 8,208.00
S/. 149.76

S/. 300,672.00

S/. 141,600.00
 S/. 175,000.00
S/. 369,000.00
S/. 172,800.00
S/. 17,349.12
S/. 30,000.00
S/. 15,000.00
S/. 3,500.00
S/. 32,300.00
S/. 544,000.00
S/. 544,000.00

S/. 141,186.00
S/. 129,763.12
S/. 1,063,724.12 S/. 814,949.12 S/. 544,000.00 S/. 814,949.12
S/. 270,949.12
S/. 1,063,724.12 S/. 814,949.12 S/. 814,949.12 S/. 814,949.12
TADO POR FUNCION
GANANCIA

30,715.00 8,357.76
22,357.24
S/. 544,000.00

64577.79
42605.82
S/. 544,000.00 13980.72
S/. 270,949.12 7919.66
S/. 814,949.12
 LA PERLA BUS SRL
Al 31 de Enero de 2017
DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBR DEL 2017

( EXPRESADO EN NUEVOS SOLES)

Ventas S/ 544,000.00

(-) Costo de ventas 544,000.00

Utilidad Bruta -

(-) Gastos Administrat 141,186.00

(-) Costo de Produccio 129,763.12

Utilidad Op S/. (270,949.12)

UTILIDAD NETA = (270,949.12)

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Razon Social: LA PERLA BUS SRL

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo Corriente

10 Efectivo y Equivalente de Efectivo 211,794.36

12 cuentas por cobrar tecceros 461,920 40 Tributos
20 MERCADERIA 369,000.00 41 SALARIOS
42 cuentas por pagar
Total Actino Corriente 1,042,714 Total Pasivo Corriente
pasivo no Corriente
obligacion
45 financiera
total pasivo no corriente
Actino no Corriente
Inmuebles, Maquinaria y Equipo PATRIMONIO
33 (Neto) 136,000.00 50 Capital
39 depreciacion 32,300.00 59 Resultados Acumulados

Total Actino No Corriente 103,700.00 UTILIDAD DEL PERIODO

Total Patrimonio

TOTAL ACTIVO 1,146,414 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

 PASIVO

39,072.76
300,672.00
164,140.00
Pasivo Corriente 203,212.76

141,600.00
otal pasivo no corriente 141,600.00
ATRIMONIO

270,949.12

0.00
al Patrimonio 270,949.12

Y PATRIMONIO 615,762