FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

PLAN DE NEGOCIOS  
TRABAJO PROYECCION ESTADOS FINANCIEROS

DOCENTE
FERNEY GONZALEZ TUNJANO

INTEGRANTES  

GIOVANNY ALEJANDRO CASTRO

EDITH GABRIELA CARDOZO MANRIQUE
ANA MARIA CARDONA SAAVERA
LAURA ALEJANDRA TORRES ARIAS
JIPSI VILLALOBOS ENCISO

CONTADURIA PUBLICA A DISTANCIA

2020
PROMOTORA DE CAFE COLOMBIA S.A ''PROCAFECOL S.A''
ESTADO CONSOLIDADO DE GANACIAS O PERDIDAS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL
POR EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2014
(en miles de pesos colombianos)

INGRESOS
COSTOS DE VENTAS
MARGEN BRUTO

Otras ganancias y perdidas

Gastos de ventas
Gastos de administracion
Costos financieros
Otros gastos
Participacion en las ganancias de las asociadas

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS A LA RENTA

Menos gasto por impuesto a la renta
Corriente
Diferido

Total

UTILIDAD DEL AÑO

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Participacion en otro resultado integral de las asociadas

Diferencia en cambio en transacciones con moneda extranjera
Impuestos a las ganancias relacionado con diferencia en cambio en transacciones en moneda extranjero

Total resultado integral del año

Utilidad del año atribuible a:

Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras

Total

Total resultado integral atribuible a:

Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras

Total
 173,905,405
- 68,313,194
105,592,211

5,504,028
- 54,061,783
- 22,869,535
- 2,178,374
- 25,955,626
1,230,464

7,261,385
- 4,876,392
- 1,597,047
- 3,279,345 .

2,384,993

2,384,993

- 12,603
880,657
- 303,061 .

2,949,986

2,352,476
32,517 .

2,384,993

2,917,857
32,128 .

2,949,985
PROMOTORA DE CAFE COLOMBIA S.A ''PROCAFECOL S.A''
ESTADO CONSOLIDADO DE GANACIAS O PERDIDAS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL
POR EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2015
(en miles de pesos colombianos)
 PROMOTORA DE CAFE COLOMBIA S.A ''PROCAFECOL S.A''
ESTADO CONSOLIDADO DE GANACIAS O PERDIDAS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL
POR EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2015
(en miles de pesos colombianos)

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

COSTO DE VENTAS

GANANCIA BRUTA

Otros ingresos
Gastor por beneficios a empleados
gastos de administracion
gastos de venta
otros gastos

GANANCIAS POR ACTIVIDADES OPERACIONALES

Ingresos financieros
Costos financieros
Participacion en el resultado de las asociadas y negocios conjuntos

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

Menos gastos por impuestos a la renta

Corriente
Diferido

Total

RESULTADO DEL EJERCICIO

OTRO RESULTADO INTEGRAL

Participacion en otro resultado integral de las asociadas
Diferencia en cambio en transacciones con monde estrangera
Cobertura de flujos de efectivo
Inpuestos a las ganancias relacionadas con diferencia en cambio en transacciones en moneda extrangera

Total resultado integral del ejercicio

utilidad del año atribuible a : propietarios de la contadora participaciones no controladoras

Total
 Total resultado integral atibuido: propietarios de la controladora participaciones no controladoras

Total
$ 216,165,470.00

-$ 86,233,861.00

$ 129,931,609.00

$ 8,882,936.00
-$ 25,703,842.00
-$ 11,799,677.00
-$ 71,049,860.00
-$ 16,139,102.00

$ 14,122,064.00

$ 475,239.00
-$ 2,493,255.00
$ 1,750,450.00

$ 13,854,498.00 -204%

-$ 6,789,946.00 6,789,946 0
-$ 1,925,441.00
-$ 4,864,505.00

$ 7,064,552.00

$ 7,064,552.00

-$ 8,428.00
$ 1,415,069.00

-$ 565,170.00

$ 7,906,023.00

$ 7,124,977.00
-$ 60,426.00

$ 7,064,551.00
$ 7,979,475.00
-$ 73,454.00

$ 7,906,021.00
 PROMOTORA DE CAFE COLOMBIA S.A ''PROCAFECOL S.A''
ESTADO CONSOLIDADO DE GANACIAS O PERDIDAS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL
POR EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2016
(en miles de pesos colombianos)

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIAS

COSTO DE VENTAS

GANANCIA BRUTA

Otro ingresos
Gastos por beneficios a empleados
Gastos de administracion
Gastos de ventas
Otros gastos

GANANCIA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN

Ingresos financieros
Costos financieros
Participación en el resultado de las asociadas y negocios conjuntos

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA

Menos gasto por impuesto a la renta:

Corriente
Diferido

TOTAL

RESULTADO DEL EJERCICIO

OTRO RESULTADO INTEGRAL:

Participación en otro resultado integral de las asociadas

Diferencia en cambio en transacciones con moneda extranjera
Coberturas de flujos de efectivo
Impuestos a las ganacias relacionado con diferentes en cambio en
transacciones en moneda extranjera

TOTAL RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO

Utilidad del año atribuible a :
Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras

TOTAL

Total resultado integral atribuible a:

Propietarios de la controladora
Participaciones no controladoras

TOTAL
ULTADO INTEGRAL

257,750,230

- 98,285,131

159,465,099

4,275,049
- 33,483,261
- 12,922,356
- 80,599,497
- 25,094,758

11,640,276

3,287,657
- 2,487,733
2,326,858

14,767,058

- 10,773,956
- 10,579,438
- 194,518

3,993,102

3,993,102

3,490,691
304,031

113,909

7,901,733
 4,043,654
- 50,552

3,993,102

7,809,152
92,581

7,901,733
 PROMOTORA DE CAFE COLOMBIA S.A ''PROCAFECOL S.A''
ESTADO CONSOLIDADO DE GANACIAS O PERDIDAS Y OTRO RESULTADO INTEGRAL
POR EL AÑO TERMINADO A DICIEMBRE 31 DE 2017
(en miles de pesos colombianos)

INGRESOS DE ACTIVIDADES ORDINARIOS $ 292,626,705

COSTO DE VENTAS -$ 108,294,796
GANANCIA BRUTA $ 184,331,909
Otros ingresos $ 3,448,013
Gastos por beneficios a empleados -$ 54,327,962
Gastos administrativos -$ 26,361,445
Gastos de ventas -$ 92,578,243
Otros gastos -$ 5,057,262
GANACIA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN $ 9,455,010

Ingresos financieros $ 90,351

Costos financieros -$ 6,371,291
Participaciones en el resultado de las asociadas y
negocios conjuntos $ 1,122,533

GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA $ 4,296,604

MENOS GASTOS DE IMPUESTO A LA RENTA

CORRIENTE -$ 3,743,187
DIFERIDO -$ 1,807,310
TOTAL -$ 1,253,893

RESULTADO DEL EJERCICIO

OTROS RESULTADOS INGRESADOS

Participacion en otro resultado integral de las
asociadas $ -

Diferencia en cambio en transacciones con moneda

extranjera $ 2,452,652
Coberturas de flujos de efectivo $0
Impuestos a las ganancias relacionado con
diferencia en cambio en transacciones en moneda
extranjera -$ 168,871
TOTAL RESULTADO INTEGRAL DEL EJERCICIO $ 1,002,888

Utilidad del año atribuible a

Propietarios de controladora -$ 1,062,540
Participaciones no controladoras -$ 191,353

TOTAL -$ 1,253,893
TOTAL RESULTADO INTEGRAL ATRIBUIBLE A
Propietarios dela controladora $ 1,179,493
Participaciones no controladoras -$ 176,605

TOTAL $ 1,002,888
 2,014 2,015
IPC
INGRESOS 173,905,405 216,165,470
COSTOS DE VENTAS - 68,313,194 - 86,233,861
MARGEN BRUTO 105,592,211 129,931,609

Otras ganancias y perdidas 5,504,028 8,882,936

Gastor por beneficios a empleados - 25,703,842
Gastos de ventas - 54,061,783 - 71,049,860
Gastos de administracion - 22,869,535 - 11,799,677
Costos financieros - 2,178,374
Otros gastos - 25,955,626 - 16,139,102
Participacion en las ganancias de las asociadas 1,230,464

GANANCIA POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN 7,261,385 14,122,064

Ingresos financieros 475,239

Costos financieros - 2,493,255
Participacion en el resultado de las asociadas y negocios conjuntos 1,750,450
GANANCIA ANTES DE IMPUESTO A LA RENTA 7,261,385 13,854,498

Menos gasto por impuesto a la renta - 4,876,392 - 6,789,946

Corriente - 1,597,047 - 1,925,441
Diferido - 3,279,345 - 4,864,505

RESULTADO DEL EJERCICIO - 2,491,399 274,606

 2,016 2,017 2,018 2,019 2,020 2,021
4.09% 3.18% 3.80% 3.80%
257,750,230 292,626,705 321,889,376 354,078,313 389,486,144 428,434,759
- 98,285,131 - 108,294,796 - 112,724,053 - 116,308,678 - 120,728,408 - 125,316,087
159,465,099 184,331,909 209,165,322 237,769,635 268,757,737 303,118,671
- - - -
4,275,049 3,448,013 3,589,037 3,703,168 3,843,888 3,989,956
- 33,483,261 - 54,327,962 - 56,549,976 - 58,348,265 - 60,565,499 - 62,866,988
- 80,599,497 - 92,578,243 - 96,364,693 - 99,429,090 - 103,207,396 - 107,129,277
- 12,922,356 - 26,361,445 - 27,439,628 - 28,312,208 - 29,388,072 - 30,504,819
- - - -
- 25,094,758 - 5,057,262 - 5,264,104 - 5,431,503 - 5,637,900 - 5,852,140

11,640,276 9,455,010 27,135,958 49,951,737 73,802,758 100,755,404

3,287,657 90,351 94,046 97,037 100,724 104,552

- 2,487,733 - 6,371,291 - 6,631,877 - 6,842,770 - 7,102,796 - 7,372,702
2,326,858 1,122,533 1,168,445 1,205,601 1,251,414 1,298,968
14,767,058 4,296,603 21,766,572 44,411,605 68,052,101 94,786,222

- 10,773,956 - - - -
- 10,579,438 - 3,743,187 - 3,896,283 - 4,020,185 - 4,172,952 - 4,331,524
- 194,518 - 1,807,310 - 1,881,229 - 1,941,052 - 2,014,812 - 2,091,375

- 6,780,854 - 1,253,894 15,989,060 38,450,368 61,864,337 88,363,323

INCREMENTO 10% EN VENTAS
 La proyección de ventas que se realiza a la compañia PROMOTORA DE CAFE
COLOMBIA S.A ''PROCAFECOL S.A'' como ayudante de la planificacion financiera, e ste
proceso se realiza sobre el metodo del crecimiento del IPC el cual ha presentado el país en los
últimos años, dentro del cual se determina un incremento adicional del 10% para las ventas esto con
el fin de generar una utilidad para la compañía, lo cual nos permite sin duda trabajar sobre la
planeacion futura en la parte operativa y financiera de la empresa y asi obtener una respuesta
con claridad de cumplimiento y calidad para nuestros clientes.

Adicional podemos establecer que si en esta area la compañia logra generar el

crecimiento establecido tendrá un utilidad que mantendrá sus operaciones, también se puede
ver que lo costos financieros están muy altos, en lo que se sugiere realizar una restructuración
de estos costos para disminuirlos ya que año a año el monto incrementa.

Para obtener un aumento en las ganancias es necesario realizar una inversion en el

patrimonio de la compañía y con este apalancar los procesos de operación de ventas, se
solicita a los accionistas reinvertir una parte de la utilidades para este fin.
RA DE CAFE
ion financiera, e ste
do el país en los
para las ventas esto con
trabajar sobre la
obtener una respuesta

generar el
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.