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Práctica de Cardiologia - Vidaurre Chapoñan Felix
Práctica de Cardiologia - Vidaurre Chapoñan Felix
Tarifa
servicio
90.00
70.00
50.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CLÍNICA DE CARDIOLOGÍA
REFERENCIA DE LA
CTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
OPERACIÓN
NÚMERO
CORRELATIV FECHA
O DEL
ASIENTO O
DE LA GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA CÓDIGO
OPERACIÓ OPERACIÓN DEL NÚMER NÚMERO DEL
CÓDIGO LIBRO O O DOCUMENTO CÓDIG
ÚNICO DE LA N DENOMINACIÓN
REGISTR CORRE SUSTENTATO O
OPERACIÓN O (TABLA LATIVO RIO
8)
101 Planilla
6211 Sueldos y salarios
6271 Régimen de prestaciones de salud
4031 ESSALUD
4032 ONP
4111 Sueldos y salarios por pagar
102 Destino
92 COSTO DE SERVICIOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
103 Compra de suministros
6032 Suministros
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
104 Ingreso a almacén
2524 Otros suministros
6132 Suministros
105 Mantenimiento de local
6329 Otros
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
106 Destino
92 COSTO DE SERVICIOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
107 Mantenimiento de equipo médico
6343 Propiedad, planta y equipo
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
108 Destino
92 COSTO DE SERVICIOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
109 Servicios contratados
6329 Otros
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
110 Destino
92 COSTO DE SERVICIOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
111 Servicios básicos
6361 Energía eléctrica
6363 Agua
6364 Teléfono
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
112 Destino
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
113 Seguros
651 Seguros
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
114 Destino
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
115 Impuesto predial
6431 Impuesto predial
40615 Impuesto predial
116 Destino
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
117 Depreciación
68411 Edificaciones
68412 Maquinarias y equipos de explotación
39521 Edificaciones
39524 Maquinarias y equipos de explotación
118 Destino
92 COSTO DE SERVICIOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
119 Alquiler grupo electrógeno
6353 Maquinarias y equipos de explotación
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
120 Destino
92 COSTO DE SERVICIOS
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
121 Gastos conservación medio ambiente
6325 Medioambiental
40111 IGV – Cuenta propia
4212 Emitidas
122 Destino
94 GASTOS DE ADMINISTRACION
791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
23511 Costo
7151 Inventarios de servicios en proceso
123 Venta
1212 Emitidas en cartera
40111 IGV – Cuenta propia
70311 Terceros
124 Costo de ventas
69321 Terceros
23511 Costo
TOTALES
MOVIMIENTO
DEBE HABER
#VALUE!
260,000.00
23,400.00
23,400.00
33,800.00
226,200.00
283,400.00
as de costos y gastos 283,400.00
143,000.00
25,740.00
168,740.00
143,000.00
143,000.00
58,500.00
10,530.00
69,030.00
58,500.00
as de costos y gastos 58,500.00
52,000.00
9,360.00
61,360.00
52,000.00
as de costos y gastos 52,000.00
84,500.00
15,210.00
99,710.00
84,500.00
as de costos y gastos 84,500.00
9,750.00
3,900.00
5,850.00
3,510.00
23,010.00
19,500.00
as de costos y gastos 19,500.00
3,250.00
585.00
3,835.00
3,250.00
as de costos y gastos 3,250.00
2,600.00
2,600.00
2,600.00
as de costos y gastos 2,600.00
9,100.00
9,750.00
9,100.00
9,750.00
18,850.00
as de costos y gastos 18,850.00
5,850.00
1,053.00
6,903.00
5,850.00
as de costos y gastos 5,850.00
1,950.00
351.00
2,301.00
1,950.00
as de costos y gastos 1,950.00
503,100.00
503,100.00
1,298,000.00
198,000.00
1,100,000.00
503,100.00
503,100.00
3,717,339.00 3,717,339.00
-
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR" preparado por CPC Jorge ROMERO Guzmán
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CLÍNICA DE CARDIOLOGÍA
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
101 Caja 0.00 0.00
102 Fondos fijos 0.00 0.00
1041 Cuentas corrientes operativas 0.00 0.00
1042 Cuentas corrientes para fines específicos 0.00 0.00
1071 Fondos en garantía 0.00 0.00
1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCERO
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 1212 Emitidas en cartera 1,298,000.00 0.00
1213 En cobranza 0.00 0.00
122 Anticipos de clientes 0.00 0.00
123 Letras por cobrar 1232 En cartera 0.00 0.00
1233 En cobranza 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS AC
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1412 Adelanto de remuneraciones 0.00 0.00
1413 Entregas a rendir cuenta 0.00 0.00
1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas 0.00 0.00
1422 Préstamos 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1611 Con garantía 0.00 0.00
1624 Tributos 0.00 0.00
1631 Intereses 0.00 0.00
1633 Dividendos 0.00 0.00
1643 Depósitos en garantía por alquileres 0.00 0.00
1653 Propiedad, planta y equipo 0.00 0.00
1655 Activos biológicos 0.00 0.00
1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta 0.00 0.00
1673 IGV por acreditar en compras 0.00 0.00
1691 Entregas a rendir cuenta a terceros 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADA
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
1711 Con garantía 0.00 0.00
1731 Intereses 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar 0.00 0.00
1913 Letras por cobrar 0.00 0.00
193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (s 1931 Personal 0.00 0.00
194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros 1941 Préstamos 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUEST
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
251 Materiales auxiliares 0.00 0.00
2521 Combustibles 0.00 0.00
2522 Lubricantes 0.00 0.00
2523 Energía 0.00 0.00
2524 Otros suministros 143,000.00 0.00
253 Repuestos 0.00 0.00
TOTALES 143,000.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADA
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
4312 Emitidas 0.00 0.00
4331 Letras por pagar 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
465 Pasivos por compra de activo inmovilizado 4651 Inversiones mobiliarias 0.00 0.00
4652 Propiedades de inversión 0.00 0.00
4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 0.00 0.00
4654 Propiedad, planta y equipo 0.00 0.00
4655 Intangibles 0.00 0.00
4656 Activos biológicos 0.00 0.00
469 Otras cuentas por pagar diversas 4692 Donaciones condicionadas 0.00 0.00
4699 Otras cuentas por pagar 0.00 0.00
TOTALES 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIE
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
661 Activo realizable 6611 Mercaderías 0.00 0.00
662 Activo inmovilizado 6622 Activos biológicos 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISION
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONC
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
7411 Terceros 0.00 0.00
7412 Relacionadas 0.00 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
781 Cargas cubiertas por provisiones 0.00 0.00
TOTALES 503,100.00
TOTALES 27,300.00
TOTALES 0.00
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 97 GASTOS FINANCIEROS
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2) DE LA OPERACIÓN DEUDOR ACREEDOR
94 GASTOS DE ADMINISTRACION 0.00 0.00
TOTALES 0.00
preparado por CPC Jorge ROMERO Guzmán
4403
38.54166667
131,661.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
23,400.00
33,800.00
0.00
0.00
0.00
0.00
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CLÍNICA DE CARDIOLOGÍA
DESCRIPCIÓN EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO ACTUAL PERIODO
ANTERIOR
Gastos Operacionales
Gastos de Administración -55,780.00
Gastos de Venta 0.00
variacion de costos 0.00
Utilidad Operativa 541,120.00
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la
información mínima requerida para este Formato.
NIC 19
EGP POR NATURALEZA S/.
Ventas netas ###
(+-) Producción almacenada 0.00
(+ ) Producción inmovilizada 0
Total Producción ###
(-) Consumo
(+ ) Compras 143,000.00
6021 Materias primas para productos manufacturados
6032 Suministros 143,000.00
(+-) Variación existencias -143,000.00
6121 Materias primas 0.00
6132 Suministros -143,000.00
(-) Serv.prest.por terceros 222,300.00 -222,300.00
Valor agregado 877,700.00
(-) Cargas de personal -311,880.00
(-) Tributos -2,600.00
Excedente bruto de explotación 563,220.00
(-) Cargas diversas de gestión -3,250.00
(-) Provisiones de ejercicio -18,850.00
(+) Ingresos diversos 0.00
Resultado de explotación 541,120.00
(-) Carga financiera 0.00
(+) Ingresos Financieros 0.00
Resultado antes de p.e i. 541,120.00
P.T. 5% 0.00
I.R. 29.50% -159,630.40
Resultado del ejercicio 381,489.60
FORMATO 3.1 : "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - BALANCE GENERAL" (1)
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CLÍNICA DE CARDIOLOGÍA
EJERCICIO O EJERCICIO O
PERIODO PERIODO
EJERCICIO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: CLÍNICA DE CARDIOLOGÍA
CUENTAS PATRIMONIALES Capital Capital Acciones de Excedente de Reserva Otras Resultados TOTAL
Adicional Inversión Revaluación Legal Reservas Acumulados
SALDOS AL......DE.......DE 0.00
1. Efecto acumulado de los cambios en las políticas contables y
la corrección de errores sustanciales 0.00
2. Distribuciones o asignaciones de utilidades efectuadas en el
período 0.00
3. Dividendos y participaciones acordados durante el período
0.00
4. Nuevos aportes de accionistas
0.00
5. Movimiento de prima en la colocación de aportes y
donaciones 0.00
6. Incrementos o disminuciones por fusiones o escisiones
0.00
7. Revaluación de activos 0.00
8. Capitalización de partidas patrimoniales
0.00
9. Redención de Acciones de Inversión o reducción de capital
0.00
10. Utilidad (pérdida) Neta del ejercicio 381,489.60 381,489.60
11. Otros incrementos o disminuciones de las partidas
patrimoniales 0.00
SALDOS AL......DE.......DE 0.00 381,489.60 381,489.60
(1) Se podrá hacer uso del formato aprobado por la CONASEV, en tanto se cumpla con registrar la información mínima requerida para este Formato.