FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:
USO DEL PRESUPUESTO MAESTRO EN LA PLANEACIÓN Y CONTROL
GRUPO:
“LOS GERENTES”
CURSO:
CONTABILIDAD GERENCIAL
DOCENTE:
Mg. CPCC. MARAVÍ CASTRO, ALEX
CICLO:
IX – “A”
INTEGRANTES:
MANCILLA ALCARRAZ, Miguel Angel
MEDINA MENDOZA, Yenni Zinthia
NAVARRO CACERES, Richard
QUISPE GARAY, Lizeth Paola
TAPIA CORONEL, Yanina Bertha
AYACUCHO-PERU
2020-I
CASO PROPUESTO:

Debemos presupuestar las operaciones de una empresa comercial (empresa dedicada a la compra y venta de
productos manufacturados) para el periodo de los cuatro primeros meses del ejercicio 2020, para lo cual
tomamos en consideración los datos del año pasado y los siguientes datos u objetivos previstos:

- Proyectamos vender 200 unidades mensuales, que se incrementarán 20% cada mes.

- El precio de venta de cada producto es de S/ 30.

- El 70% de las ventas es al contado y el saldo al crédito a 30 días.

- Las compras son equivalentes a las ventas.

- El 70% de las compras es al contado y el 40% a crédito a 30 días.

- El precio de compra del producto es de S/ 24.

Se estiman los siguientes gastos administrativos mensuales:

- Remuneraciones del personal del área administrativa: S/ 80.

- Alquiler del local: S/ 30.

- Seguros: S/ 8.

- Limpieza y mantenimiento: S/ 20.

- Servicios básicos: S/ 20.

- Útiles de oficina: S/ 10.

Se estiman los siguientes gastos de ventas mensuales:

- Remuneraciones del personal del área de ventas: S/ 50.

- Comisiones: S/ 8.

- Fletes: S/ 8.

- Promoción y publicidad: S/ 20.

- Se cuenta con mobiliario y equipo de cómputo los cuales tienen una depreciación mensual de S/ 10 y S/ 5
respectivamente.

- El pago de impuestos corresponde al 30% de la utilidad disponible.

 FLUJO DE CAJA PROYECTADO MENSUALIZADO

PERIODO DE
INVERSIÓN
MES
CONCEPTO Total
0 ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
(+)Ingreso por Ventas 4,200.00 6,840.00 8,208.00 9,849.60 29,097.60
Inversión inicial -
(-) Compra de Mercaderias 4,800.00 5,760.00 6,912.00 8,294.40 25,766.40
(-) Alquiler de Local 30.00 30.00 30.00 30.00 120.00
(-) Remuneraciones por Pagar 130.00 130.00 130.00 130.00 520.00
(-) Seguro 8.00 8.00 8.00 8.00 32.00
(-) Limpieza y Mantenimiento 20.00 20.00 20.00 20.00 80.00
(-) Servicios Basicos 20.00 20.00 20.00 20.00 80.00
(-) Utiles de Oficina 20.00 20.00 20.00 20.00 80.00
(-) Comisiones 8.00 8.00 8.00 8.00 32.00
(-) Fletes 8.00 8.00 8.00 8.00 32.00
(-) Promociones 20.00 20.00 20.00 20.00 80.00
(-) Impuesto 30% -
Sub Saldos - -864.00 816.00 1,032.00 1,291.20 2,275.20
(-) Impuesto 30% 244.80 309.60 387.36 941.76
Saldos Economicos - -864.00 571.20 722.40 903.84 1,333.44

DATOS
UNIDADES 200
PRECIO DE VENTA 30
PRECIO DE COMPRA 24

VENTAS REALIZADAS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
6000 7200 8640 10368

COBROS REALIZADOS
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
4200 6840 8208 9849.6