COMPAÑÍA TUKI TUKI LULU SAS

N° CODIGO CUENTAS DEBITOS CREDITOS

CAPITAL AUTORIZADO
1 110505 CAJA GENERAL $ 180,000
310510 CAPITAL SUSCRITO POR COBRAR $ 180,000
310505 CAPITAL AUTORIZADO $ 360,000
APERTURA CUENTA CORRIENTE
3 111005 MONEDA NACIONAL $ 180,000
110505 CAJA GENERAL $ 180,000
COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES
4 152405 MUEBLES Y ENSERES $ 10,000
2408 IVA $ 1,900
236540 RETEFUENTE EN COMPRAS $ 250
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 100
111005 MONEDA NACIONAL $ 11,550
COMPRA DE MERCANCIA
5 1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA $ 150,000
2408 IVA $ 28,500
236540 RETEFUENTE EN COMPRAS $ 3,750
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 1,500
111005 MONEDA NACIONAL $ 173,250
GASTOS DE ADMINISTRACION
7 519595 GASTOS DIVERSOS $ 15,000
236515 RETEFUENTE POR HONORARIOS $ 375
2368 IMPUESTO DE INDUSTRIA Y COMERCIO RETENIDO $ 150
111005 MONEDA NACIONAL $ 14,475
VENTAS A CREDITO
8 130505 CLIENTES $ 117,500
135515 RETEFUENTE EN VENTAS $ 2,500
2368 RETEICA $ 1,000
240804 IMPUESTO A LAS VENTAS $ 19,000
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 100,000
CONTABILIZO EL COSTO DE VENTA
9 UTILIDAD $ 30,000
COSTO DE VENTAS $ 70,000
CONTABILIZACION DEL COSTO DE VENTAS
6135 COSTO DE VENTAS $ 70,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 70,000
RECAUDO 80% DE LA CARTERA
10 111005 MONEDA NACIONAL $ 94,000
130505 CLIENTES $ 94,000
PROVISION DE IMPUESTOS
11 540505 IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 9,900
261505 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS $ 9,900

12 VERIFICACION DE INVENTARIO FINAL 26,000

ASIENTOS DE LA RELACION CASA MATRIZ-SUCURSAL DEL ESTE TUKA
 1 132015 SUCURSAL DEL ESTE TUKA $ 12,000
111005 MONEDA NACIONAL $ 12,000

4 132015 SUCURSAL DEL ESTE TUKA $ 60,000

1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 60,000

9 111005 MONEDA NACIONAL $ 40,000

132015 SUCURSAL ESTE TUKA $ 40,000

10 132015 SUCURSAL DEL ESTE TUKA $ 6,000

111005 MONEDA NACIONAL $ 6,000

REGISTRO DE LA RECEPCION DE LAS OBLIGACIONES FISCALES

13 132015 SUCURSAL ESTE TUKA $ 10,353
2408 IVA GENERADO $ 3,361
2408 IVA DESCONTABLE $ 13,338
2368 RETEICA $ 90
135515 RETEFUENTE (ANTIC.) $ 286

REGISTRO DE LA UTILIDAD DE LA SUCURSAL

14 132015 SUCURSAL ESTE TUKA $ 7,200
421605 UTILIDADES EN SUCURSALES $ 7,200

VERIFICACION DE LOS LIBROS AUXILIARES ENTRE CASA MATRIZ Y SUCURSAL

1320 CUENTAS POR COBRAR A VINCULADOS ECONOMICOS

132015 SUCURSALES
13201501 ESTE TUKA
CONCEPTO DEBITO CREDITO
ENVIO DE EFECTIVO A SUCURSAL ESTE TUKA $ 12,000
DESPACHO DE MERCANCIA AL COSTO $ 60,000
SE RECIBE EFECTIVO ENVIADO POR LA SUCURSAL $ 40,000
SUELDOS PAGADOS POR CASA MATRIZ $ 6,000
REPORTE DE UTILIDADES POR LA SUCURSAL $ 7,200
TRANSFERENCIA DE OBLIGACIONES FISCALES NACIONALES $ 10,353
S

SALDOS
$ 12,000
$ 72,000
$ 32,000
$ 38,000
$ 45,200
$ 55,553
 SUCIRSAL DEL ESTE TUKA
N° CODIGO CUENTA DEBITOS
1 110505 CAJA GENERAL $ 12,000
231005 A CASA MATRIZ EFECTIVO
APERTURA CUENTA CORRIENTE
2 111005 MONEDA NACIONAL $ 12,000
110505 CAJA GENERAL
COMPRA DE MUEBLES Y ENSERES
3 152405 MUEBLES Y ENSERES $ 6,639
2408 IVA $ 3,361
236540 RETEFUENTE EN COMPRAS
2368 RETEICA
111005 MONEDA NACIONAL
DESPACHO DE MERCANCIA A LA SUCURSAL
4 1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA $ 60,000
220505 CASA MATRIZ BIENES
VENTAS A CREDITO
5 SUCURSAL VENDE EL 90% DE LA MERCANCIA CUYO COSTO ES 90%
MARGEN DE UTILIDAD 30%
NIVEL DE VENTAS 100%
IVA 19%

130505 CLIENTES $ 83,538

240804 IMPUESTO A LAS VENTAS
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR
CONTABILIZO EL COSTO DE VENTA
6 6135 COSTO DE VENTAS $ 54,000
1435 MERCANCIAS NO FABRICADA POR LA EMPRESA
COBRO DE CARTERA
7 111005 MONEDA NACIONAL $ 50,000
130505 CLIENTES
GASTOS OPERATIVOS
8 519595 GASTOS DIVERSOS $ 3,000
236525 RETEFUENTE
2368 RETEICA
111005 MONEDA NACIONAL
TRASLADO DE EFECTIVO A LA MATRIZ
9 220505 CASA MATRIZ BIENES $ 40,000
111005 MONEDA NACIONAL
PAGO DE NOMINA
10 520505 SUELDOS $ 6,000
231010 A CASA MATRIZ GASTOS

11 SUCURSAL VERIFICO EL INVENTARIO A 31 DE DIC. 10%

Como el sistema de inventario es permanente, el resultado del inventario fisico solo cumple el objetivo de verificacion

CIERRE DE CUENTAS DE RESULTADOS

4135 INGRESOS $ 70,200
 6135 COSTO DE VENTAS $ 54,000
520505 GASTOS DE NOMINA $ 6,000
519595 GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 3,000
CIERRE DE INGRESO
4135 COMERCIO POR MAYOR Y POR MENOR $ 70,200
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS
CIERRE DE COSTO DE VENTA
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 54,000
6135 COSTO DE VENTAS
CIERRE DE GASTOS
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 9,000
520505 SUELDOS
519595 GASTOS ADMINISTRATIVOS
CIERRE UTILIDAD DEL EJERCICIO
590505 GANANCIAS Y PERDIDAS $ 7,200
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO

13 2365 RETEFUENTE $ 286

2408 IVA DESCONTABLE $ 13,338
2368 RETEICA $ 90
2408 IVA GENERADO
231015 A CASA MATRIZ OTROS

14 360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 7,200

231005 A CASA MATRIZ OTROS

VERIFICACIONES

2220 CASA MATRIZ

222005 BIENES, SERVICIOS Y CONTRATOS
CONCEPTOS DEBE HABER SALDOS
RECIBE MERCANCIA DESPACHADA
POR LA MATRIZ $ 60,000 $ 60,000
CONSIGNACION A FAVOR DE CASA
MATRIZ $ 40,000 $ 20,000

2310 A CASA MATRIZ

222005 EFECTIVO, GASTOS Y OTROS
CONCEPTOS DEBE HABER SALDOS
RECIBO DE EFECTIVO ENVIADO POR
CASA MATRIZ $ 12,000 $ 12,000
GASTOS DE PERSONAL PAGADOS
POR CASA MATRIZ $ 6,000 $ 18,000
REPORTE DE UTILIDADES A LA CASA
MATRIZ $ 7,200 $ 25,200
TRANSFERENCIA DE OBLIGACIONES
FISCALES NACIONALES $ 10,353 $ 35,553
 CREDITOS

$ 12,000

$ 12,000

$ 166
$ 60
$ 9,774

$ 60,000

$ 54,000
$ 16,200
$ 70,200
$ 13,338

$ 13,338
$ 70,200

$ 54,000

$ 50,000

$ 120
$ 30
$ 2,850

$ 40,000

$ 6,000

$ 6,000
ple el objetivo de verificacion
$ 70,200

$ 54,000

$ 6,000
$ 3,000

$ 7,200

$ 3,361
$ 10,353

$ 7,200
 TUKI TUKI LULU SAS
BALANCE GENERAL
A 31 DE DICIEMBRE DE 2020

ACTIVOS
BANCOS NACIONALES $ 96,725
CLIENTES $ 23,500
SUCURSAL ESTE $ 55,553
RETEFUENTE $ 2,214
INVENTARIO $ 20,000
PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO $ 10,000
TOTAL ACTIVO $ 207,992
PASIVOS
RETENCIONES $ 15,692
IVA GENERADO -$ 1,423
PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONES $ 9,900
RETEICA $ 2,840

TOTAL PASIVOS $ 27,009

PATRIMONIO
CAPITAL AUTORIZADO $ 180,000
RESERVA LEGAL $ 1,487

TOTALES $ 207,992 $ 208,496

 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
SUCURSAL ESTE TUKA
A 31 DE DICIEMBRE D E2020

ACTIVOS
1110 BANCOS NACIONALES $ 9,376
1305 CLIENTES $ 33,538
1435 INVENTARIO $ 6,000
1524 MUEBLES Y ENSERES $ 6,639
Total Activo $ 55,553

PASIVO Y PATRIMONIO
2220 CASA MATRIZ BIENES $ 20,000
2310 A CASA MATRIZ $ 18,000
2365 RETEFUENTE $ 286
2368 RETE ICA $ 90
2408 IVA $ 9,977
231005 A CASA MATRIZ $ 7,200

Total Pasivo y Patrimonio $ 55,553

ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Período (hasta): 2020-12

Cuenta Valor
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 100,000
DEVOLUCION EN VENTAS $0
INGRESOS NETOS $ 100,000
COSTO DE VENTAS $ 70,000
GANACIA BRUTA $ 30,000
OTROS INGRESOS GANANCIAS $ 7,200
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,000
GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS $0
GASTOS FINANCIEROS $0
GANANCIAS ANTES DE IMPUESTO $ 22,200
GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ 7,326
GANANCIAS DESPUES DE IMPUESTOS $ 14,874
RESERVA LEGAL $ 1,487
GANANCIA NETA DEL PERIODO $ 13,387
ESTADO DE RESULTADOS INTEGRAL

Período (de): 2020-12

Cuenta Valor
INGRESOS POR OPERACIONES ORDINARIAS $ 70,200
DEVOLUCIONES EN VENTAS $0
INGRESOS NETOS $ 70,200
COSTOS DE VENTAS $ 54,000
UTILIDAD BRUTA $ 16,200
OTROS INGRESOS $0
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 3,000
GASTOS DE DISTRIBUCION $ 6,000
OTROS GASTOS $0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 7,200
GASTOS POR IMPUESTO A LAS GANACIAS $ 2,376
GANANCIADESPUES DE IMPUESTOS $ 4,824
RESERVA LEGAL $ 482
GANANCIA NETA $ 4,342
 CASA MATRIZ Y SUCURSAL
ESTADO DE RESULTADOS CONSOLIDADO
A DICIEMBRE 31 DE 2020
Cuenta CASA MATRIZ SUCURSAL TUKA
INGRESOS POR ACTIVIDADES ORDINARIAS $ 100,000 $ 70,200
DEVOLUCION EN VENTAS $0 $0
INGRESOS NETOS $ 100,000 $ 70,200
COSTO DE VENTAS $ 70,000 $ 54,000
GANACIA BRUTA $ 30,000 $ 16,200
OTROS INGRESOS GANANCIAS $ 7,200 $0
GASTOS DE ADMINISTRACION $ 15,000 $ 3,000
GASTOS DE DISTRIBUCION Y VENTAS $0 $ 6,000
GASTOS FINANCIEROS $0 $0
GANANCIAS ANTES DE IMPUESTO $ 22,200 $ 7,200
GASTO POR IMPUESTO A LAS GANANCIAS $ 7,326 $ 2,376
GANANCIAS DESPUES DE IMPUESTOS $ 14,874 $ 4,824
RESERVA LEGAL $ 1,487 $ 482
GANANCIA NETA DEL PERIODO $ 13,387 $ 4,342