Los siguientes son los saldos de cuentas a jun

Durante el mes de junio se presentaron los siguientes movim

Junio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehíc

Junio 2: Se compran 20 calentadores Tipo A, a $ 295.000 c/u. Se paga el 30% en cheque y el rest

Junio 3: Se compran 10 calentadores Tipo A al contado por un valor de $298.000

C/U

Junio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 6

Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón d
anticipada la totalidad del contrato.
Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón d
anticipada la totalidad del contrato.

Junio 11: Se obtiene un préstamo del banco nacional por $35.000.000 abonados en la cuenta co

Junio 11: Se hace un traslado de efectivo de $ 5.000.000 del Banco a la Caja de la Compañía.

Junio 14: Se pagan servicios públicos por $ 650.000, a través de PSE.

Junio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1,
de forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito

Junio 18: Se vende de contado un lote de 10 calentadores Tipo A. (Cinco de los comprados en ju
precio de venta se asigna en un 35% más del costo respectivo de cada calentador. Nos pagan en

Junio 21: Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $

transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.
Junio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un pré

Junio 28: Se compran 10 Calentadores tipo A, a un costo de $ 305.000. el 30% se paga en

crédito.

Junio 27: Se paga nomina, por un valor de $ 1.680.000. El 30% de dicha nómina,se cance
transferencia bancaria.
 Los siguientes son los saldos de cuentas a junio

Edificios $ 68,000,000
Inventario de mercancia (calentadores tipo A) $ 640,000
Caja $ 100,000
Banco
Porveedores
Aportes sociales
Vehiculos 18,000,000
$ 86,740,000

Durante el mes de junio se presentaron los siguientes movimientos contables

unio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en efectivo, $6.000.000 en un vehículo (Moto) y un local p

unio 2: Se compran 20 calentadores Tipo A, a $ 295.000 c/u. Se paga el 30% en cheque y el resto a 60 días.

unio 3: Se compran 10 calentadores Tipo A al contado por un valor de $298.000

/U

unio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga en cheque y el resto a 60 días.

unio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se pag
nticipada la totalidad del contrato.
unio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se pag
nticipada la totalidad del contrato.

unio 11: Se obtiene un préstamo del banco nacional por $35.000.000 abonados en la cuenta corriente de la empresa.

unio 11: Se hace un traslado de efectivo de $ 5.000.000 del Banco a la Caja de la Compañía.

unio 14: Se pagan servicios públicos por $ 650.000, a través de PSE.

unio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el nuevo socio en junio 1, a razón de $ 45.000 M
e forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito

unio 18: Se vende de contado un lote de 10 calentadores Tipo A. (Cinco de los comprados en junio 2 y cinco de los co
recio de venta se asigna en un 35% más del costo respectivo de cada calentador. Nos pagan en cheque

unio 21: Se paga con cheque una cuenta a un proveedor por valor de $3.500.000.

unio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio 3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pag
ransferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el resto a crédito.
unio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y el resto con un préstamo de una corpo

unio 28: Se compran 10 Calentadores tipo A, a un costo de $ 305.000. el 30% se paga en cheque, el 25 % en e
rédito.

unio 27: Se paga nomina, por un valor de $ 1.680.000. El 30% de dicha nómina,se cancela en efectivo y el res
ransferencia bancaria.
 io

LIBRO
FECHA Cod
$ 125,000 1105
$ 4,760,000 1540
Jun-01
$ 81,855,000 1516
3105
$ 86,740,000
FECHA Cod
mientos contables 1435
Jun-02 1110
2205

ulo (Moto) y un local por valor de $20.000.000. FECHA Cod

1435
Jun-03
1105

o a 60 días. FECHA Cod

152405
Jun-05 1110
2380

FECHA Cod
1705
Jun-09
1110

0 días. FECHA Cod

1110
Jun-11
2105

e $90.000 Mes. Se paga en cheque de forma FECHA Cod

 1105
Jun-11
1110

FECHA Cod
5235
Jun-14
rriente de la empresa. 1110

FECHA Cod
1105
Jun-16 1365
2705

FECHA Cod
1110
4135
Jun-18
6135
1435

FECHA Cod
2380
Jun-21
a razón de $ 45.000 Mes. El empleado nos cancela 1110

FECHA Cod
1110
nio 2 y cinco de los comprados en junio 3). El 1105
cheque
151210
Jun-23
1305
4135
6135
1435

FECHA Cod
1540
Jun-25 1110
2115
436.000 c/u. Nos pagan el 60% a través de una

FECHA Cod
1435

Jun-28
 1110
1105
Jun-28
stamo de una corporación.

2205

FECHA Cod
510506
1105
cheque, el 25 % en efectivo y el resto a Jun-27

1110

a en efectivo y el resto a través de

 Cod Detalle Débito

516010 gastos operacionales depreciacion muebles y e 12,500

159210 depreciación acumulada muebles y enseres

LIBRO DIARIO
Detalle Débito Crédito
caja 15,000,000
Flota y equipo de transporte 6,000,000
Construcciones y edificaciones 20,000,000
Aportes sociales 41,000,000

Detalle Débito Crédito

Mercancias no fabricadas por la empresa 5,900,000
Bancos 1,770,000
CXP Proveedores 4,130,000

Detalle Débito Crédito

Mercancias no fabricadas 2,980,000
Caja 2,980,000

Detalle Débito Crédito

Muebles y enseres 1,800,000
Bancos 900,000
acreedores varios 900,000

Detalle Débito Crédito

gastos pagados por anticipado 1,080,000
Bancos 1,080,000

Detalle Débito Crédito

Bancos 35,000,000
Bancos Nacionales 35,000,000

Detalle Débito Crédito

Caja 5,000,000
Banco 5,000,000

Detalle Débito Crédito

Gastos servicios 650,000
Banco 650,000

Detalle Débito Crédito

Caja 324,000
CXC a trabajadores (ingreso anticipado) 216,000
Diferidos ( ingreso no operacional) 540,000

Detalle Débito Crédito

Bancos 4,002,750
Ingresos Operacionales por Ventas 4,002,750
Costo de Ventas 2,965,000
Mercanicas no Fabricadas 2,965,000

Detalle Débito Crédito

proveedores 3,500,000
Bancos 3,500,000

Detalle Débito Crédito

Bancos 1,308,000
Caja 436,000
Equipos de oficina 218,000
CxC Clientes 218,000
Ingreso operacional por venta 2,180,000
Costo de ventas 1,490,000
Mercancias no fabricadas 1,490,000

Detalle Débito Crédito

Flota y equipos de transporte 10,000,000
Bancos 1,000,000
Corporaciones financieras 9,000,000

Detalle Débito Crédito

Mercancias no fabricadas 3,050,000
Bancos 915,000
Caja 762,500

CXP Proveedores 1,372,500

Detalle Débito Crédito

Gastos de personal (sueldos) 1,680,000
Caja 504,000

Bancos 1,176,000

122,817,750 122,817,750
 Crédito

12,500
 1110 Bancos
Débito Crédito
35,000,000 125,000
4,002,750 1,770,000
1,308,000 900,000
1,080,000
5,000,000
650,000
3,500,000
1,000,000
915,000
1,176,000
40,310,750 16,116,000

24,194,750

4135 ingresos operacionales

Débito Crédito
4,002,750,000
2,180,000

0 4,004,930,000
4,004,930,000
 151210 Equipos de Oficina
Débito Crédito
218,000

218,000
218,000

2105 bancos nacionales

Débito Crédito
35,000,000

35,000,000
35,000,000

B
GRPO 1 ACTIVOS
1105 Caja 16,613,500
1110 Bancos 24,194,750
1305 CXC Cliente 34,000,000
1365 Deudores varios 216,000
1435 Inventario de Mercancias 8,115,000
151210 Equipos de oficina 218,000
1516 Construcciones y edificaciones 88,000,000
152405 Muebles y enseres 1,800,000
 1540 Flota y equipo de transporte 34,000,000
1705 Gastos x anticipado 1,080,000
159210 depreciación acumulada muebles y enseres
159235 depreciación acumulada flota y equipo
159205 depreciación acumulada edificios
GRUPO 2 PASIVOS
2105 Bancos Nacionales
2115 Corporaciones financieras
2205 CXP Proveedores
2705 Diferidos (ingresos x anticipado) 21,000
2380 acreedores varios
GRUPO 3 PATRIMONIO
3105 Aportes sociales
GRUPO 4
4220 ingresos no operacionales
4135 Ing operacionales por ventas
GRUPO 5
510506 Gastos de personal 1,680,000
516035 gastos depreciacion flota y equipo 213,900
523560 publicidad, propaganda y promoción 63,000
523005 gastos operacionales depreciación edificios 1,466,650
516010 gastos operacionales depreaciaión muebles y enseres 12,500
5235 Gastos servicios 650,000
GRUPO 6
6135 Costos de Ventas 4,455,000

216,799,300
 MAYOR
1105 Caja
Crédito Debito Crédito
125,000 15,000,000 2,980,000
1,770,000 5,000,000 762,500
900,000 324,000 504,000
1,080,000 436,000
5,000,000 100,000
650,000
3,500,000
1,000,000
915,000
1,176,000
16,116,000 20,860,000 4,246,500

16,613,500

s 2205 CxP proveedores

Crédito Débito Crédito
4,002,750,000 3,500,000 4,130,000
2,180,000 1,372,000

4,760,000

4,004,930,000 3,500,000 10,262,000

4,004,930,000 -6,762,000
 6135costos de venta
Crédito Débito Crédito
2,965,000
1.490.00

2,965,000 0
2,965,000

151210 equipos de oficina

Crédito Débito Crédito
35,000,000 218,000

35,000,000 218000 0
35,000,000 218000

BALANCE DE C
 63,000 208,237,250
12,500
213,900
1,466,650

35,000,000
9,000,000
6,762,500
540,000 52,202,500
900,000

122,855,000 122,855,000

21,000
6,182,750 6,182,750

4,086,050

4,455,000

183,017,300
MAYORIZACIÓN
1435 Inventario de Mercancias
Debito Crédito
5,900,000 2,965,000
2,980,000 1,490,000
3,050,000
640,000

12,570,000 4,455,000

8,115,000

152405 muebles y enseres

Débito Crédito
1,800,000

1,800,000 0
1,800,000 0
 1305 CxC clientes
Débito Crédito
218,000

218,000 0
-218,000

1365 CxC (ingresos anticipados)

Débito Crédito
216,000

216,000
216,000

E DE COMPROBACION
N
1516 construccion y edificio 1540 (vehiculo) flota y equipo de transp
Debito Crédito Debito
20,000,000 6,000,000
68,000,000 10,000,000
18,000,000

88,000,000 34,000,000

88,000,000 34,000,000

3105 aportes sociales 5235 servicios publicos

Débito Crédito Débito
41,000,000 650,000
81,855,000

122,855,000
122,855,000 650,000
 2115 corporaciones financieras 2705 Diferidos (ingresos x anticipado
Débito credito Débito
9,000,000 21,000

9,000,000 21,000
9,000,000

510506 Gasto de personal (sueldo) 2380 acreedores varios

Débito Crédito debito
1,680,000

1,680,000
1,680,000

BACION
culo) flota y equipo de transportes
Crédito

5235 servicios publicos

Crédito
iferidos (ingresos x anticipado)
Crédito
540,000

540,000
519,000

2380 acreedores varios

credito

900,000

900000
 COD
Junio 1: Ingresa un nuevo socio con aportes de $15.000.000 en
efectivo, $6.000.000 en un vehículo (Moto) y un local por valor de 516035
$20.000.000. 159235

24,000,000 2,400,000 200,000 COD

88,000,000 4,400,000 366,667 516035
159205

Junio 5: Se compran muebles y enseres por $1.800.000. El 50% se paga COD

en cheque y el resto a 60 días.
516015
159215

1,800,000 180,000 15,000 500 12,500

COD
516035
159235
Junio 25: Se compra un vehículo por $10.000.000, el 10% en cheque y
el resto con un préstamo de una corporación.

10,000,000 1,000,000 83,333 2,778 13,889

Junio 23: Se venden 5 calentadores Tipo A, de los comprados en junio COD

3, a un precio de $436.000 c/u. Nos pagan el 60% a través de una 516015
transferencia, el 20% en efectivo, el 10% con una impresora láser y el
resto a crédito. 1592

218,000 43600 3,633 121 848

Junio 9: Se contrata con Caracol Radio, un servicio de publicidad por 12 COD
meses (1 año) a razón de $90.000 Mes. Se paga en cheque de forma 523560
anticipada la totalidad del contrato. 1705

1,080,000 90,000 3,000 63,000

COD
Junio 16: Se arrienda a un empleado el vehículo (moto) aportado por el 2705
nuevo socio en junio 1, a razón de $ 45.000 Mes. El empleado nos
cancela de forma anticipada: El 60% en efectivo y el resto en credito 4220

540,000 45000 1,500 21,000

 AJUSTES POR DEPRECIACIONES
DETALLE DEBITO CREDITO FECHA
gastos depreciacion flota y equipo de transporte
200,000
Jun-01
depreciacion acumulada flota y equipo de transporte 200,000

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

gastos depreciacion construcciones y edificaciones 366,667
depreciacion acumulada construccion y edificaciones 366,667
Jun-01

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

gastos depreciacion equipo de oficina 125,000
depreciacion acumulada equipo de oficina 125,000
Jun-05

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

gastos depreciacion flota y equipo de transporte 13,889
depreciacion acumulada flota y equipo de transporte 13,889
Jun-25

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

gastos depreciacion equipo computo comunicación 848
depreciacion acumulada equipo computo comunicación 848 Jun-23
 DETALLE DEBITO CREDITO FECHA
gasto publicidad 63,000
gastos pagados por anticipado 63,000
Jun-09

DETALLE DEBITO CREDITO FECHA

diferidos (ingresos no operacionales) 21,000
ingreso no operacional 21,000
Jun-16

790,404 790,404
COD DETALLE DEBITO
516035 gastos depreciacion flota y equipo de transporte 213,889
159235 depreciacion acumulada flota y equipo de transporte
 159235 gastos Depreciación flota y equipo de
oficina
Débito Crédito
200,000
13,889

CREDITO FECHA
213,889 0
213,889
JUNIO-01_02

523560 publicidad , propanga y promoción

Débito Crédito
63,000

63,000

4220 Ingresos no operacionales

Debito cresdito
21,000

21,000
159215 depreciacion acumulada equipo de oficina

Debito Credito
125,000

125,000
 MAYORIZACION

516035 gastos depreciación construcciones y edificacion 516015 gastos depreciacion equipos de o

Débito credito Débito

366,667 125,000

366,667 0 125,000

516015 gastos de depreciacion equipo de computo y

comunicación 4220 diferidos Ingresos no operaciona
Débito Crédito debito
848 21,000

848 0

1592 depreciacion acumulada equipo computacion y 159235 depreciacion acumulada flota y equipo d
comunicación
Débito Crédito Débito
848
 0 848

1705 gastos pagdos por anticipado 159235 depreciacion acumulada construcciones

Débito Crédito Débito

63,000

63,000
astos depreciacion equipos de oficina

credito

diferidos Ingresos no operacionales

credito

cion acumulada flota y equipo de transporte

Crédito
200,000
13,889
 213,889

cion acumulada construcciones y edificacion

Crédito
366,667

366,667
 Empresa X
Balance General junio 30

Activo
Corrientes
Disponible
Caja
Bancos y Cuentas de Ahorro
Inversiones Temporales
Cuentas por Cobrar Clientes
Deudores Varios
Inventario de Mercancías
Total Activos Corrientes

Activos no Corrientes
Propiedades Planta y Equipo
Equipo de Cómputo y Comunicación
(menos) Depreciación acumulada
Flota y Equipo de Transporte
(menos) Depreciación Acumulada

Total Propiedades Planta y Equipo

Diferidos y otros activos

Gastos pagados por anticipado
Total Diferidos y otros activos
Total Activos No Corrientes

Total Activos

Pasivos
Corrientes
Proveedores
C x P Honorarios
Diferidos (Ingresos Anticipados)
Total Pasivos Corrientes
No Corrientes
Obligaciones Financieras
Total Pasivos No Corrientes
Total Pasivos

Patrimonio
Aportes sociales
Utilidad del Ejercicio

Total Patrimonio

Total Pasivos y patrimonio

Empresa X
e General junio 30

$ 7,790,000
$ 20,046,250
$0
$ 41,481,250
$ 6,704,000
$ 22,750,000
$ 98,771,500

$ 6,500,000
-$ 108,333
$ 53,760,000
-$ 448,000
$ 59,703,667

$ 2,877,778
$ 2,877,778
$ 62,581,445

$ 161,352,945
 $ 40,250,000
$ 3,550,000
$ 13,035,556
$ 56,835,556

$ 29,500,000
$ 29,500,000
$ 86,335,556

$ 73,210,000
$ 1,807,389
$ 75,017,389

$ 161,352,945
 Empresa XXX S.A.S.
Estado de Resultados paras el período comprendido ent
enero de 202__
Ingresos Brutos Operacionales
(Menos) Devoluciones y Descuentos
Igual Ingresos Operacionales Netos
(Menos) Costo de la Mercancía Vendida
Igual a Utilidad Bruta en Ventas
(Menos) Gastos Operacionales de
Administración
Ventas
Igual a Utilidad Operacional

(Más) Ingresos No operacionales

(Menos) Gastos No Operacionales

Igual a Utilidad Neta del Ejercicio

a XXX S.A.S.
o comprendido entre el 1 de enero y el 31 de
o de 202__
$ 22,287,500
$0
$ 22,287,500
$ 15,750,000
$ 6,537,500

$ 7,832,333
$ 622,222
-$ 1,917,055

$ 3,724,444
$0

$ 1,807,389