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UNIVERSIDAD DE SAN CARLOS DE GUATEMALA

FACULTAD DE CIENCIAS ECONOMICAS

ESCUELA DE AUDITORIA

CURSO: SEMINARIO DE INTEGRACION PROFESIONAL

CATEDRATICO: CARLOS MAURICIO GARCIA

SERIES CRONOLÓGICAS

SALON: 211

EDIFICIO: S-12

GUATEMALA, FEBRERO 2017

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GRUPO NO. 6

Nombre Carnet
Lurdes Mishell Macario Roca 200921295
Sheila Merarí Santay Campos 201011012
Pedro Tocay Monroy 201111228
Miguel Suy Méndez 201111664
Vivian Karina Macario Roca 201119888
Cindi Regina López Ramírez 201120023
Ana Cristina Juárez Cuyún 201214841
Yojana Betzaly Sapón Coyoy 201214869
Gabriela Mariel Reneau Pastor 201214916
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Contenido
Introducción ...................................................................................................................................... iv
SERIES CRONOLÓGICAS ......................................................................................................................1
1. Aspectos .................................................................................................................................1
2. Series cronológicas en las Compañías ....................................................................................1
3. Componentes de las series cronológicas................................................................................2
4. Tipos de series temporales.....................................................................................................2
5. Tendencia lineal .....................................................................................................................3
CASOS PRÁCTICOS..............................................................................................................................3
1. Serie par .................................................................................................................................3
2. Serie impar .............................................................................................................................5
Conclusiones ......................................................................................................................................6
Recomendaciones ..............................................................................................................................7
Bibliografía .........................................................................................................................................8
E – grafía ............................................................................................................................................8
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Introducción

El presente trabajo tiene como objetivo dar a conocer el uso de las series cronológicas,
también conocidas como series temporales. La importancia de estas series radica en que son
útiles en muchos trabajos en los que el tiempo juega un papel preponderante, lo cual ocurre
en múltiples aspectos de la administración, economía y otras disciplinas.

A continuación encontrarán algunos aspectos básicos de las series cronológicas, así como
casos prácticos.
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SERIES CRONOLÓGICAS

1. Aspectos

Llamadas también series de tiempo, se denomina serie de tiempo a un conjunto de

observaciones obtenidas de una misma variable durante un periodo de tiempo. La
importancia de su análisis radica, porque contando con datos pasados permite realizar un
pronóstico confiable de la actividad futura, y tomar decisiones anticipadas. Las series pueden
ser negativas o positivas en su comportamiento.

De acuerdo a otro autor, una serie cronológica es una secuencia de datos, observaciones o
valores, medidos en determinados momentos y ordenados cronológicamente. Los datos
pueden estar espaciados a intervalos iguales o desiguales.

Para el análisis de las series temporales o cronológicas se usan métodos que ayudan a
interpretarlas y que permiten extraer información representativa sobre las relaciones
subyacentes entre los datos de la serie o de diversas series y que permiten en diferente medida
y con distinta confianza extrapolar o interpolar los datos y así predecir el comportamiento de
la serie en momentos no observados, sean en el futuro (extrapolación pronóstica), en el
pasado (extrapolación retrógrada) o en momentos intermedios (interpolación).

2. Series cronológicas en las Compañías

Las series cronológicas también fueron creadas para definir, captar, calcular y mostrar de
todas las formas posibles el comportamiento de indicadores estadísticos y de interés para el
análisis económico de una entidad y como apoyo al proceso de toma de decisiones. Para ello
cuenta con más de 250 indicadores estadísticos ya definidos y permite al usuario, además,
desarrollar un número considerable de indicadores que pueden calcularse directamente de la
contabilidad a partir de fórmulas sencillas. Asimismo permite definir indicadores
relacionados con las cuentas por cobrar y pagar y determinar las edades de estas, llegando a
obtener conciliaciones de estas cuentas entre varias entidades.
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3. Componentes de las series cronológicas

El análisis más clásico de las series temporales se basa en que los valores que toma la variable
de observación es la consecuencia de cuatro componentes, cuya actuación conjunta da como
resultado los valores medidos. Dichos componentes son:

3.1. Tendencia Tit: Movimiento a largo plazo de la serie

3.2. Variaciones estacionales Eit: Oscilaciones que se producen de manera reconocible
en los diferentes años, con un periodo inferior al año.
3.3. Variaciones cíclicas Cit: Oscilaciones que se producen con un periodo superior al
año.
3.4. Variaciones residuales Rit: Movimientos que no presentan un carácter periódico
originados por fenómenos casuales y no permanentes (huelgas, terremonos, una
guerra)

4. Tipos de series temporales

4.1. Aditivas: se componen sumando la tendencia, estacionalidad, variación cíclica

regular, variación cíclica irregular.
4.2. Multiplicativas: se componen multiplicando la tendencia, estacionalidad, variación
cíclica regular, variación cíclica irregular, ruido.
4.3. Mixtas: se componen sumando y multiplicando la tendencia, estacionalidad,
variación cíclica regular, variación cíclica irregular, ruido.
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5. Tendencia lineal

La tendencia lineal es la que se puede señalar en una línea recta o curva suave, ésta puede ser
ascendente o descendente. Para el ajuste de la línea recta puede hacerse por el método de
mano alzada, por semipromedio y el más confiable el método de mínimos cuadrados,
aplicando la ecuación de la línea recta.

CASOS PRÁCTICOS

1. Serie par
Calcular la ecuación de tendencia con origen el 1 de julio de 2000. La manera más sencilla
es tomar un período en medio de la serie que la divida en dos partes iguales. La fórmula
abreviada (No. 115)

a) Ecuación de regresión:
∑𝑌
a= 𝑛
∑𝑋𝑌
b= ∑𝑥2

Las fórmulas requieren la sumatoria de Y, asignar valores a X, haciendo que la suma

sea cero, la sumatoria del producto de cada X por cada Y, y la sumatoria de cada X
al cuadrado, cuyas columnas aparecen en la siguiente tabla:

Años Ventas Y X XY X2
2000 4.450 -5 -22.25 25
2001 4.630 -3 -13.89 9
2002 4.850 -1 -4.85 1
Origen 31 de
diciembre 0
2003 4.910 1 4.91 1
2004 5.240 3 15.72 9
2005 5.400 5 27 25
TOTAL 29.480 0 6.64 70
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Sumatoria de X es igual a cero, el origen puede ser el 31 de diciembre del año 2002
o bien el 01 de enero del año 2003.

a = 29.480 / 6 = 4.91333

b = 6-64 / 70 = 0.094857142

La ecuación de regresión buscada es: Yc = 4.91333 + 0.094857142

b) Estimación con la ecuación

La estimación de las ventas para 2006, en este caso ventas quedaría así:
Yc = 4.91333 + 0.094857142 (7) = 5.58 miles de Q.

c) Cambio de origen

Cambio de origen, si se desea cambiar el origen al 01 de julio del año 2000, el valor
de X de la ecuación debe sustituirse por -5 que es el valor que le corresponde así:

Yc = 4.91333 + 0.094857142 (-5)

Yc = 4.91333 + 0.47428571 = Yc = 4.439047623 + 0.0949 X (nueva ecuación con

origen el 1 de julio de 2000, X en semestres)

d) Estimación
Y al estimar para el año 2006 se tiene Yc = 4.44 + 0.09499 (12) = 5.58, el valor
estimado debe ser el mismo por cualquiera de los dos métodos no importa el origen
que se tome.
El valor 12 para X en la estimación queda demostrado en la tabla siguiente:

Años Ventas Y X XY X2
2000 4.450 -5 -22.25 0
2001 4.630 -3 -13.89 2
2002 4.850 -1 -4.85 4
Origen 31 de
diciembre 0
2003 4.910 1 4.91 6
2004 5.240 3 15.72 8
2005 5.400 5 27 10
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Para el año 2006 con origen en el año 2000 y X en semestres, X tomará el valor de
12.

2. Serie impar
De igual manera que en la serie par, para aplicar este método es necesario hacer que la suma
de X (Variable tiempo) sea cero; en esta serie impar, el origen se sitúa en el centro y se
aplican las fórmulas abreviadas.

Años Ventas Y X XY X2
2001 4.630 -2 -9.26 4
2002 4.850 -1 -4.85 1
2003 4.910 0 0 0
2004 5.240 1 5.24 1
2005 5.400 2 10.8 4
TOTAL 25.030 0 1.93 10

a) Ecuación de regresión
a = 25.030 / 5 = 5.006
b = 1.93 / 10 = 0.193
Ecuación: YC = 5.006 + 0.193X; X en años, origen año 2003

b) Estimación, año 2006

Yc = 5.006 + 0.193 (3)
Yc = 5.585
R: Q5.585 miles

c) Cambio de origen al año 2001

Yc = 5.006 + 0.193 (-2)
Yc = 4.62 + 0.193 X

d) Estimación con la nueva ecuación (Inciso C)

Yc = 4.62 + 0.193 (5)
Yc = 5.585
R: Q5.585 miles
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Conclusiones

Las series cronológicas son de gran utilidad debido a que mediante la utilización de las
mismas podemos lograr estimar algún comportamiento en el futuro, sobre una variable
cuantitativa en el pasado, es decir pronosticar incertidumbres que pueden darse en los estados
financieros por actividades futuras.

Adicionalmente, la importancia de dichas series radica en que a través de su utilización se

pueden tomar decisiones económicas y comerciales.
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Recomendaciones

Para poder llevar a cabo una adecuada estimación del comportamiento del futuro, mediante
la utilización de las series cronológicas, es importante que la variable cuantitativa del pasado
que vayamos a utilizar sea precisa, ya que a medida de que sea más precisa la información
del pasado, las predicciones del futuro mejoraran considerablemente.

Debido a la importancia que se le otorgan a las series cronológicas, por las proyecciones que
permiten realizar y mediante las mismas realizar toma de decisiones, debe advertirse que las
proyecciones no son valores determinantes que tienen que ocurrir, se trata de valores
estimados o aproximados y estos resultados pueden variar dependiendo de diversos factores
de forma directa e indirecta.
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Bibliografía

- Series cronológicas, Universidad Nacional del Callado, Facultad de Ciencias

Administrativas.
- Manual de Estadística Descriptiva, Universidad de San Carlos de Guatemala,
Facultad de Ingeniería, noviembre 2011.

E – grafía

http://seriescronologicas.tripod.com/soporte/id2.html