DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

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DICTAMEN DE LA AUDITORIA

NUAGE LTDA

PRESENTADO POR
DELOITTE TOUCHE TOHMATSU LIMITED

PERIODO AUDITADO
01 ENERO 2016 – 30 DICIEMBRE 2016

BARRANQUILLA, ATLANTICO
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DELOITTE

NUAGE LTDA
SITUACIONES ENCONTRADAS EN LA AUDITORIA APLICADA

Fecha de Corte: 30 de Diciembre de 2016

Fecha de Auditoria: 12 de Octubre de 2016 - 30 de Diciembre de 2016

REFERENCIA DESCRIPCIÓN
D DISPONIBLE
HALLAZGOS:

 Después de haber realizado la auditoria del arqueo de caja menor,

revisando minuciosamente cada soporte correspondiente; se encontró
una inconsistencia que como resultado arrojo un faltante por $ 68.300,
en donde el encargado de la caja menor tomo sin autorización para
uso de motivos personales, lo cual se reflejan de la siguiente manera;
$ 28.300 que corresponden al dinero a faltar del 20% correspondiente
al reembolso de esta y tomando $ 40.000 de más del dinero
autorizado de la caja menor.
RECOMENDACIONES:

 Tener un mejor control y manejo sobre los gastos cancelados con la

caja menor. En caso que el fondo de la caja menor sea poco para
cubrir los gastos, solicitamos aumentarlo para que no se presenten
situaciones como estas.
 Soportar todos los gastos asumidos y archivarlos de manera correcta.
 Hacer seguimiento de la persona que es responsable de la caja menor
para evitar que se vuelva a presentar esta situación, en caso de que
vuelva a ocurrir tomar las medidas correspondientes del caso.
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REFERENCIA DESCRIPCIÓN
D DEUDORES
HALLAZGOS:

 No se encontró ninguna inconsistencia en la Auditoria realizada al

grupo de los Deudores.
RECOMENDACIONES:

 Tener un mejor seguimiento a las cuentas por pagar de los clientes

para así minimizar los riesgos posibles para su pago.

REFERENCIA DESCRIPCIÓN
PPE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
HALLAZGOS:

 No se encontró ninguna inconsistencia en la Auditoria realizada al

grupo de la Propiedad, planta y equipo.
RECOMENDACIONES:

 Llevar acabo mantenimientos y reparaciones a la maquinaria utilizada,

de manera más frecuente para garantizar la durabilidad y la calidad
esperada por ellas.
 Tener como propiedad, planta y equipo un local propio, para
garantizar un uso adecuado y apropiado de este mismo.
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MARCO LEGAL DE LA SOCIEDAD NUAGE LTDA

NUAGE LTDA, es una sociedad de carácter privado inscrita en la

cámara de comercio de la ciudad de Barranquilla el día 14 de enero
de 2016, con domicilio principal en la vía 40 carrera 70 – 05 Barranquilla, Atlántico.

Identificada con Nit. 990.050.449 – 9, y Régimen Común para todos los efectos
tributarios otorgados por la DIAN en las siguientes responsabilidades tributarias;

NUAGE LTDA, se encuentra representada por HAYNERS AREVALO ESCALANTE,

según Escritura Pública Nº de la Notaria Quinta de Barranquilla del día 11
de enero de 2016.

Personal Administrativo

INTEGRANTE CARGO
HAYNERS AREVALO ESCALANTE REPRESENTANTE LEGAL
DOUGLAS ROMERO GERENTE
CLAUDIA MEJIA SECRETARIA DE GERENCIA
BRYAN AVENDAÑO CONTADOR
LINA LOPEZ AUXILIAR CONTABLE

ANEXO CUENTAS BANCARIAS

NUAGE LTDA, durante la ejecución de la Auditoria, contaba con las siguientes

cuentas Bancarias.

TIPO NUMERO BANCO TITULAR

CORRIENTE 2341965421 BANCO DE NUAGE LTDA
BOGOTA
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DICTAMEN DE LA AUDITORIA

Señor

HAYNERS AREVALO ESCALANTE

Representante Legal

Respetado señor.

He auditado la información presentada por la entidad NUAGE LTDA, dentro de las

cuales se encuentran los Estados Financieros de 30 de diciembre de 2016,
haciendo énfasis en el Disponible, Deudores y Propiedad, Planta y Equipo. Dichos
estados son responsabilidad de la Administración de la entidad y la responsabilidad
de la auditoría realizada es la de expresar un opinión, sobre cada uno de los temas
que se abarcaron en la presente auditoria.

Teniendo en cuenta los procedimientos y confirmaciones por medio de diálogos,

investigación y análisis con el propósito de obtener una seguridad razonable de la
información contenida en los estaos financieros de forma que no tienen errores
importantes y de que están preparados de acuerdo con las normas de información
financiera para así producir una opinión de los mismos con base en la auditoría
practicada, y de esta manera generar un informe detallado que dé a conocer la
gestión de la entidad con respecto a la ejecución de sus operaciones y expresar una
opinión sobre los Estados Financieros.

La metodología utilizada fue:

La Revisión, Comprobación y Análisis de las evidencias obtenidas con los

asociados, para la documentación se revisó por muestras tomadas, como lo fueron:
Arqueos de Caja, Conciliaciones Bancarias, Extractos Bancarios, Facturas de
Venta, entre otros.

Como opinión final la sociedad NUAGE LTDA, no presenta errores relevantes como
lo aclaramos en el segundo párrafo de la presente hoja.
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OPINION A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Hemos auditado el Balance General de la empresa NUAGE LTDA a

31 de Diciembre de 2016, y el correspondiente Estado de
Resultados y el Flujo de Efectivo a cierre de la fecha anterior. Estos Estados
Financieros son responsabilidad de la Administración de la empresa, nuestra
responsabilidad como auditor es expresar una opinión acerca de estos mismos.

Efectuamos nuestra auditoria de acuerdo a las Normas Internacionales de la

Auditoria, las cuales requieren una planeación y práctica de la auditoria para obtener
seguridad razonable de que los estados financieros están libres de errores
relevantes. Una auditoria incluye examinar sobre una base de pruebas selectivas, la
evidencia que soporta las cifras y las revelaciones en los estados financieros. Una
Auditoria también debe evaluar que den cumplimiento a los Principios de
Contabilidad Generalmente Aceptados, asi como la presentación general de los
estados financieros.

En nuestra opinión, los estados financieros presentan razonablemente la situación

financiera de la compañía a 31 de Diciembre, los resultados de sus operaciones y
sus flujos de efectivos para el año terminado cumplen con las Normas de
Contabilidad.
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CONCLUSION

Podemos concluir que la sociedad está legalmente constituida, pero

se realizan algunas recomendaciones las cuales debe tener en
cuenta para mejor su funcionamiento y evitar situaciones posteriores.

El Dictamen realizado a corte de 30 de diciembre de 2016, de NUAGE LTDA,

presenta salvedades en lo que corresponde a los programas no sujetos a la
auditoria.

__ Leonardo de Avila____________
LEONARDO DE AVILA

T.P 37421-T