Resumen Ejecutivo – Informes de Control Posterior

I. Información general de informes de control posterior:

N° de informe: Informe de Auditoría de Cumplimiento N° 001-2017-2-5510

Título de la acción: “Procesos de selección para bienes y servicios”
Descripción de la Determinar si los procesos de selección de la adquisición de bienes y
acción: servicios se han efectuado de conformidad con la normativa vigente.
Entidad auditada: Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo-CGTCH

Monto examinado: S/ 855 690,60

Ubigeo: Región: Lambayeque Provincia: Chiclayo Distrito: Chiclayo

II. Tipo de servicio de control posterior:

1 Auditoría de Cumplimiento X
2 Auditoría Financiera
3 Auditoría de Desempeño

III. Resultados del servicio de control posterior:

1 Observación(1):

1. El Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo otorgó en los años 2013 y 2014 vales de
alimentos al personal, sin observar estrictamente las normas presupuestales, afectando el
servicio público.

2 Conclusiones (2):

1. Durante los años 2013 y 2014, la entidad llevó a cabo los procesos de selección
denominados: Adjudicación Directa Selectiva N° 001-2013-CEP/SATCH y Adjudicación
Directa Pública N° 001-2014-CEP/SATCH para la adquisición de vales de alimentos que
fueron destinados al personal del CGTCH sin la estricta observancia de la norma, afectando
el servicio público.

2. En ese mismo período, la entidad careció de directivas internas que señalen el

procedimiento para la realización de actos previos concernientes a las contrataciones,
afectando la legalidad y transparencia de los procesos de selección en esta institución.

3 Recomendaciones (3):

En el informe se detallan tres recomendaciones dirigidas al gerente general del Centro de Gestión
 Tributaria de Chiclayo:

1. Comunicar los resultados a la Procuraduría Pública encargada de los asuntos judiciales del
Centro de Gestión Tributaria de Chiclayo para que inicie las acciones legales, respecto a los
funcionarios y servidores señalados en la observación única revelada en el informe.

2. Orientar a la oficina de Planeamiento y Presupuesto del CGTCH, que en cualquier caso,

está en la obligación de emitir certificación presupuestal para la ejecución del gasto, tal
como lo establece la Ley del Sistema Nacional de Presupuesto; y no lo que se indica en un
informe sin opinión como se estaba realizando.

3 Disponer que el CGTCH solicite opinión legal y presupuestal en todo lo concerniente a la

ejecución de gastos en las diferentes partidas del presupuesto institucional, de acuerdo a la
normatividad vigente.

4 Funcionarios comprendidos en los hechos y presuntas responsabilidades identificadas

(Apéndice 1):

1. César Raúl Regalado Rodríguez (presunta responsabilidad administrativa)

2. Jorge Alfredo Pretell García (presunta responsabilidad administrativa)
3. José Antonio Limo Castillo (presunta responsabilidad administrativa)
4. José Ignacio Quintana Ruiz (presunta responsabilidad administrativa)

Chiclayo 19 de julio de 2017

Lugar/ día/ mes/ año
Órgano de Control Institucional del Centro de
Gestión Tributaria de Chiclayo
Gerencia Regional de Control de Lambayeque
Gerencia Regional de Control de Lambayeque