Taller Anexo -Evaluación final POA- Realizar el proceso contable a un

conjunto de operaciones económicas- Post tarea

Propósito:

Desarrollar en el estudiante la habilidad de análisis de los fundamentos contables

de cualquier tipo de organización, a partir de la apropiación de los conceptos
básicos, aplicando los principios de contabilidad generalmente aceptados.

Indicadores de logro:
El estudiante podrá realizar la Contabilización de las diferentes operaciones
comerciales, evaluando y sintetizando los estados financieros de la empresa,
haciendo uso de las normas de contabilidad generalmente aceptadas
INFORMACION GENERAL

El capital de la sociedad corresponde a 10.000 acciones, las cuales han sido

suscritas y pagadas en su totalidad.
La empresa posee un solo producto terminado, el cual se realiza con una sola
materia prima y un solo material indirecto.
La empresa Venus S.A., pertenece al regimen comun
Para la valoración de los inventarios se aplica el método del promedio ponderado.
En inventario se encontraban las siguientes unidades:
Materia prima 1.000 unidades; Producto terminado 50 unidades y Repuestos y
accesorios 10.000 unidades.
El cargo por arrendamiento se distribuye de acuerdo a la superficie usada por cada
área: 50% producción, ventas 20% y 30% administración.

La empresa obtuvo un préstamo del Chase Manhattan bank por US$10.000 el 30

de noviembre del año en curso a una tasa de $2.978 por dólar. El 31 de diciembre
la TRM es de $3.007 por dólar.

TALLER FINAL
COMPAÑÍA VENUS S.A.
BALANCE DE COMPROBACION AJUSTADO
A 30 DE NOVIEMBRE DE 2020

CUENTAS DEBITOS CREDITOS

$
Caja 30.000.000  
$
Banco nacional 36.000.000  
$
Banco del exterior 12.000.000  
 $
Clientes 15.000.000  
$
Inventario materia prima 30.000.000  
Inventario de producto $
terminado 5.000.000  
Inventario de repuestos y $
accesorios 2.000.000  
$
Construcción es y edificaciones 80.000.000  
Depreciación acumulada de $
edificio   8.000.000
$
Terreno 26.000.000  
Obligación financiera banco $
nacional   36.000.000
Obligación financiera banco $
exterior   32.000.000
$
Proveedores   5.000.000
$
Acreedores   1.600.000
$
Capital social   87.000.000
$
Reserva legal   6.000.000
$
Utilidad ejercicios anteriores   10.400.000
$
Ventas   90.000.000
$
Rendimientos financieros   3.000.000
$
Gastos en ventas 18.000.000  
$
Gastos de administración 15.000.000  
$
Costo de ventas 10.000.000  
$ $
TOTAL 279.000.000 279.000.000
Durante el mes de diciembre presenta los siguientes movimientos en sus
operaciones comerciales:
1. El 1 de diciembre paga con cheque $ 2.100.000 el arrendamiento de la bodega
por tres meses a la inmobiliaria la casita.
2. Se compra factura crédito a 90 días equipo de oficina por valor de $15.000.000
a Distribuibles Farallones s.a. de Cali (Ica 7.7x1000)
3. El 2 de diciembre se compra a Tilán Ltda., régimen común, materia prima
(1.000 unidades a $36.200 cada una) y 10.000 unidades de materiales a
$1.100 cada una. Se pacta el pago del 20% contra entrega.
4. El 6 diciembre el señor Carlos Medina, régimen simplificado, hace un pedido de
210 unidades para entrega el 31 de diciembre. Se cotizó a $150.000 cada
unidad y se recibe anticipo del 50%.
5. El día 7 de diciembre se solicita al almacén 700 unidades de materia prima para
la orden de trabajo 2505 para producción de 1.000 unidades
6. El 8 de diciembre se solicita a almacén 6.000 unidades de repuestos y
accesorios para la producción.
7. El 31 de diciembre se termina la orden de producción 2505 la cual es enviada a
producto terminado y entregada al señor Pérez, quien cancela el saldo.

Con base en la información anterior se solicita:

1. Contabilizar cada una de las operaciones ocurridas
2. Elaborar el comprobante de diario
3. Elaborar la hoja de costos
4. Elaborar el estado de costos de articulos fabricados y vendidos a diciembre
31
5. Hacer los ajustes pertinentes
6. Hacer el cierre de las operaciones a 31 de diciembre
7. Elaborar y presentar el estado de resultados, estado de situación financiera y
estado de costos a 31 de diciembre.

Fuente: Rincón, C. A., Lasso, M. G., & Parrado, B. Á. E. (2012). Contabilidad siglo
XXI (2a.ed.). Bogotá, CO: Ecoe Ediciones. Recuperado de
http://bibliotecavirtual.unad.edu.co:2077/lib/unadsp/reader.action?
docID=10623634&ppg=59