ventas en unidades

p1 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3

10500 9800 10900

periodo (X) volumen (Y) xy x^2

1 10500 10500 1
2 9800 19600 4
3 10900 32700 9
4 11600 46400 16
5 11800 59000 25
6 12240 73440 36
7 12680 88760 49
8 13120 104960 64
TOTALES 10 42800 109200 30
PROMEDIO 2.5 10700

1) Hallar la ecuación de la recta

B= 109200
30

B= 109200
30

B= 2200
5

B= 440

A= 10700

A= 10700

A= 9600

Ecuación de la Recta

Y= 9600
2) Efectuar los pronósticos para los próximos cinco (5) años

Año 5 9600+ 440 (5) = 11800

Año 6 9600+ 440 (6) = 12240
Año 7 9600+ 440 (7) = 12680
Año 8 9600+ 440 (8) = 13120

3) Calcule las ventas en volumen para los próximos cuatro trimestres teniendo en cuenta
un crecimiento del sector del 5%

Año 5 11800 *1,05= 12390 12390

Año 6 12240*1,05= 12852
Año 7 12680 * 1,05= 13314
Año 8 13120 * 1,05= 13776

Para la distribución de este producto se cuenta con una participación por Zonas de este
de la siguiente manera
p1 Zona Norte Zona Centro Zona Sur
40% 35% 25%

Calcule las cédulas por zonas para cada periodo

Cédula 1: Ventas en Unidades para cada zona

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Zona Norte 4956 5141 5326 5510
Zona Centro 4337 4498 4660 4822
Zona Sur 3098 3213 3329 3444

Total 12390 12852 13314 13776

Se estima para el próximo año un precio de venta de $35000, el cual se irá incrementando
anualmente de acuerdo a la inflación (6,77%) 6.77%

Elabore las cédulas en pesos por zonas y por años para el producto 1

Cédula 2: Ventas en pesos por unidad

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
$ 35,000 $ 37,370 $ 39,899 $ 42,601

Cédula 3: Ventas en pesos por Años

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
$ 433,650,000 $ 480,272,814 $ 531,220,813 $ 586,865,942

Cédula 4: Ventas en pesos por zonas

 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Zona Norte $ 173,460,000 $ 192,109,126 $ 212,488,325 $ 234,746,377
Zona Centro $ 151,777,500 $ 168,095,485 $ 185,927,285 $ 205,403,080
Zona Sur $ 108,412,500 $ 120,068,204 $ 132,805,203 $ 146,716,486
Totales $ 433,650,000 $ 480,272,814 $ 531,220,813 $ 586,865,942

4) Calcule el margen de error y el índice de confianza

Margen de Error= Total Y-Y'

Total Y'

Margen de Error= 1400

42800

Margen de Error= 3.27%

Indice de Confianza= 100%- Margen de error

Indice de Confianza= 96.73%

AÑO 4
11600

Y' Y-Y'
10040 460
10480 680
10920 20
11360 240
11800 0
12240 0
12680 0
13120 0
42800 1400

- 4 2.5 10700
- 4 6.25

- 107000
- 25

- 440 2.5

- 1100

+ 440 X
Del producto P1 cuenta con un inventario inicial para el año 5 de:
P1: 650 $ 13,500.00 $ 8,775,000.00

Precio de compra año presupuestado es:

P1: $ 14,800.00 para los años siguientes incrementarlo con la inflación

La política de inventario es mantener en inventario final el 30% de las ventas

P1: Año 5 12390 * 30% =
Año 6 12852 * 30% =
Año 7 13314 * 30% =
Año 8 13776 * 30% =

Con los datos anteriores se hallan las cantidades por comprar de cada producto

Inv(o)+Compras-Inv(f)= Unds a vender

Presupuesto de Compras= Inv (f)+Unds a vender-Inv (o)

Cédula 5: Presupuesto de Compras por año

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
Inv Final 3717 3856 3994 4133
(+) Ventas 12390 12852 13314 13776
(=) Und Nec 16107 16708 17308 17909
(-) Inv(o) 650 3717 3856 3994
(=) ppto comp 15457 12991 13453 13915
(*) precio comp $ 14,800 $ 15,802 $ 16,872 $ 17,921
(=) Vr compra $ 228,763,600 $ 205,276,942 $ 226,968,940 $ 249,365,992

Cédula 6: Compra total de mercancías

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

$ 228,763,600 $ 205,276,942 $ 226,968,940 $ 249,365,992

Elaborar las tarjetas de Kárdex para el movimiento del producto

ENTRADAS
Fecha Detalle VR UNITARIO
Cantidad Valor
Año 5 Inv (o) $ 13,500 650 $ 8,775,000
Año 5 Compras $ 14,800 15457 $ 228,763,600
Año 5 Ventas $ 14,748
Año 6 Compras $ 15,802 12991 $ 205,276,942
Año 6 Ventas $ 15,567
Año 7 Compras $ 16,872 13453 $ 226,968,940
Año 7 Ventas $ 16,581
Año 8 Compras $ 17,921 13915 $ 249,365,992
Año 8 Ventas $ 17,622

Cédula 7: Presupuesto de Costo de Ventas

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8
$ 182,722,000 $ 200,071,955 $ 220,761,944 $ 242,765,057

Cédula 8: Inventario Final de mercancias

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

$ 54,816,600 $ 60,021,587 $ 66,228,583 $ 72,829,517

Cédula 9: Estado de Costo producto 1

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

Inv (o) $ 8,775,000 $ 54,816,600 $ 60,021,587 $ 66,228,583
(+) Compras $ 228,763,600 $ 205,276,942 $ 226,968,940 $ 249,365,992
(-) Inv (f) $ 54,816,600 $ 60,021,587 $ 66,228,583 $ 72,829,517
Costo de la mcia $ 182,722,000 $ 200,071,955 $ 220,761,944 $ 242,765,057

Elabore el estado de resultados proyectado si los gastos equivalen al 20% de las ventas
provisión de impuestos del 34%

Cédula 10: Estado de Resultados proyectado anual para el producto 1

Año 5 Año 6 Año 7 Año 8

Ventas $ 433,650,000 $ 480,272,814 $ 531,220,813 $ 586,865,942
Costos $ 182,722,000 $ 200,071,955 $ 220,761,944 $ 242,765,057
Ut.Bruta $ 250,928,000 $ 280,200,859 $ 310,458,870 $ 344,100,885
Gastos $ 86,730,000 $ 96,054,563 $ 106,244,163 $ 117,373,188
Ut Operacional $ 164,198,000 $ 184,146,296 $ 204,214,707 $ 226,727,696
Prov Imptos $ 55,827,320 $ 62,609,741 $ 69,433,000 $ 77,087,417
Ut Neta $ 108,370,680 $ 121,536,555 $ 134,781,707 $ 149,640,280
 3717
3856
3994
4133

SALIDAS SALDO
Cantidad Valor Cantidad Valor
650 $ 8,775,000
16107 $ 237,538,600
12390 $ 182,722,000 3717 $ 54,816,600 inv final
16708 $ 260,093,542
12852 $ 200,071,955 3856 $ 60,021,587
17308 $ 286,990,527
13314 $ 220,761,944 3994 $ 66,228,583
17909 $ 315,594,575
13776 $ 242,765,057 4133 $ 72,829,517
Disminución del 6% factores económicos
factor económico Vr unidades
año 6 67000 67000*6% 4020 62980
año 7 71000 71000*6% 4260 66740
año 8 75000 75000*6% 4500 70500
año 9 78000 78000*6% 4680 73320
año 10 80000 80000*6% 4800 75200

cedula 2: Ventas en unidades por trimestre para cada año

trim 1 trim 2 trim 3 trim 4
año 6 23932 9447 15745 2519
año 7
año 8
año 9
año 10

cedula 3: ventas en unidades por zona y por trimestre año 6

trim 1 trim 2 trim 3 trim 4
zona 1 10052 3968 6613 1058
zona 2 6701 2645 4409 705
zona 3 7180 2834 4724 756
23932 9447 15745 2519

cedula 4: ventas en unidades por zona y por trimestre año 7

cedula 5: ventas en pesos para cada año

año 6 año 7 año 8 año 9
11412 $ 11,845.66 $ 12,295.79 $ 12,763.03

cedula 6: ventas totales en pesos para el año 6

trim 1 trim 2 trim 3 trim 4

zona 1 $ 114,708,950.50 $ 45,279,848.88 $ 75,466,414.80 $ 12,074,626.37
zona 2 $ 76,472,633.66 $ 30,186,565.92 $ 50,310,943.20 $ 8,049,750.91
zona 3 $ 81,934,964.64 $ 32,342,749.20 $ 53,904,582.00 $ 8,624,733.12
$ 273,116,548.80 $ 107,809,164.00 $ 179,681,940.00 $ 28,749,110.40
 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos $ 5,000,000 $ 5,190,000 $ 5,382,030
Arriendos $ 1,200,000 $ 1,245,600 $ 1,291,687
Servicios Públicos $ 300,000 $ 311,400 $ 322,922
Impuestos $ 150,000 $ 155,700 $ 161,461
Papeleria $ 80,000 $ 83,040 $ 86,112
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 6,730,000 $ 6,985,740 $ 7,244,212

GASTOS DE VENTAS
Comisiones a vendedores $ 2,500,000 $ 2,595,000 $ 2,691,015
publicidad $ 180,000 $ 186,840 $ 193,753
arriendo punto de venta $ 2,000,000 $ 2,076,000 $ 2,152,812
serv publicos $ 700,000 $ 726,600 $ 753,484
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 5,380,000 $ 5,584,440 $ 5,791,064

Los gastos se proyectan de acuerdo a la inflación

INFLACIÓN 3.80% 3.70%
AÑO 8 AÑO 9

$ 5,573,630 $ 5,756,445
$ 1,337,671 $ 1,381,547
$ 334,418 $ 345,387
$ 167,209 $ 172,693
$ 89,178 $ 92,103
$ 7,502,106 $ 7,748,175

$ 2,786,815 $ 2,878,223
$ 200,651 $ 207,232
$ 2,229,452 $ 2,302,578
$ 780,308 $ 805,902
$ 5,997,226 $ 6,193,935

3.56% 3.28%
 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
Sueldos $ 5,000,000 $ 5,190,000 $ 5,385,144
Arriendos $ 750,000 $ 778,500 $ 807,772
Servicios Públicos $ 250,000 $ 259,500 $ 269,257
Impuestos $ 85,000 $ 88,230 $ 91,547
Papeleria $ 120,000 $ 124,560 $ 129,243
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIÓN $ 6,205,000 $ 6,440,790 $ 6,682,964

GASTOS DE VENTAS
Comisiones a vendedores $ 2,350,000 $ 2,439,300 $ 2,531,018
publicidad $ 1,800,000 $ 1,868,400 $ 1,938,652
arriendo punto de venta $ 3,800,000 $ 3,944,400 $ 4,092,709
serv publicos $ 1,200,000 $ 1,245,600 $ 1,292,435
TOTAL GASTOS DE VENTAS $ 9,150,000 $ 9,497,700 $ 9,854,814

TOTAL GASTOS $ 15,355,000 $ 15,938,490 $ 16,537,777

INFLACIÓN 3.80% 3.76%

AÑO 4 AÑO 5

$ 5,570,931 $ 5,750,315
$ 835,640 $ 862,547
$ 278,547 $ 287,516
$ 94,706 $ 97,755
$ 133,702 $ 138,008
$ 6,913,526 $ 7,136,141

$ 2,618,338 $ 2,702,648
$ 2,005,535 $ 2,070,114
$ 4,233,908 $ 4,370,240
$ 1,337,024 $ 1,380,076
$ 10,194,805 $ 10,523,077

$ 17,108,331 $ 17,659,219

3.45% 3.22%