TALLER No.

ANGIE YAMILE GONZALES ID: 556077

YULIETH ANDREA SANCHEZ ID: 538359
PEDRO RODRIGO RODRIGUEZ ID: 546682

HECTOR FABIAN GONZALEZ

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

DIPLOMADO EN IMPUESTOS
MODULO: IMPUESTOS DE RENTA
IBAGUE TOLIMA
2020
 Declaración de Renta y Complementario Personas Naturales y
Asimiladas de Residentes y Sucesiones Ilíquidas de Causantes
Residentes

1. Año 111. Fracción de año 2020 4. Número de formulario

2 0 1 9

        POR UNA COLOMBIA MÁS HONESTA

5. Número de Identificación Tributaria (NIT) 6. DV. 7. Primer apellido 8. Segundo apellido 9. Primer nombre 10. Otros nombres
Datos del
declarant

38.333.232-2 Gomez Fernanda

e

24. Actividad Si es una 25. Cód.

26. No. Formulario 27. Si es beneficiario de un convenio
económica corrección indique: anterior para evitar la doble tributación (Marque “X”)
Patrimonio bruto 28 628,520,000 Renta presuntiva
Patrimonio

Deudas 29 Ingresos brutos por rentas de pensiones

89,600,000 del país y del exterior
Total patrimonio líquido (28 - 29) 30 538,920,000 Ingresos no constitutivos de renta
Ingresos brutos por rentas de trabajo (art. 103 E.T.) 31 Renta líquida (69 - 70)
Cédula general

116,405,000

de pension
Ingresos no constitutivos de renta 32 6,824,000 Rentas exentas de pensiones

Cédula
Costos y deducciones procedentes 33 Renta líquida gravable cédula de pensiones
(trabajadores independientes) (71 - 72)
Renta líquida (31 - 32 - 33) 34 Dividendos y participaciones 2016 y anteriores,
109,581,000 y otros
Rentas exentas y deducciones 35 Ingresos no constitutivos de renta
Rentas de trabajo

imputables a las rentas de trabajo 51,350,000

Cédula de dividendos
y participaciones
Rentas exentas y deducciones imputables 36 Renta líquida ordinaria año 2016 y anteriores
(Limitadas) 43,832,000 (74 - 75)
Renta líquida de trabajo (34 - 36) 37 1a. Subcédula año 2017 y siguientes numeral 3
65,749,000 art. 49 del E.T.
Ingresos brutos por rentas de capital 38 2a. Subcédula año 2017 y siguientes parágrafo 2
16,950,000 art. 49 del E.T.
Ingresos no constitutivos de renta 39 Renta líquida pasiva dividendos - ECE
1,858,200 y/o recibidos del exterior
Costos y deducciones procedentes 40 Rentas exentas de la casilla 79

Renta líquida (38 - 39 - 40) 41 Ingresos por ganancias ocasionales del país
15,091,800 y del exterior
Rentas líquidas pasivas de capital - ECE 42 Costos por ganancias ocasionales
ocasionales

Rentas exentas y deducciones imputables 43 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

Ganancias

a las rentas de capital

Rentas exentas y deducciones imputables 44 Ganancias ocasionales gravables (81 - 82 - 83)
(Limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio 45 General y de pensiones
(38 + 42 - 39 - 40 - 44) 15,091,800 (base casillas 67 + 73)
Pérdida líquida del ejercicio 46 o Renta presuntiva y de pensiones
Rentas de capital

(39 + 40 - 38 - 42) (base casillas 68 + 73)

Impuesto sobre las rentas

Compensaciones por pérdidas rentas de capital 47 Por dividendos y participaciones año 2016
(base casilla 76)
Renta líquida de capital (45 - 47) 48 Por dividendos y participaciones año 2017 y
15,091,800 siguientes, 1a. subcédula (base casilla 77)
Ingresos brutos rentas no laborales 49 Por dividendos y participaciones año 2017 y siguientes,
110,000,000 2a. subcédula, y otros (base casillas 78 + 79 - 80)
Devoluciones, rebajas y descuentos 50 Total impuesto sobre las rentas líquidas
gravables (sume 85 a 89)
Ingresos no constitutivos de renta 51 Impuestos pagados en el exterior
Costos y gastos procedentes 52 75,000,000 Donaciones
Descuentos

Renta líquida (49 - 50 - 51 - 52) 53 35,000,000 Otros

Rentas líquidas pasivas no laborales - ECE 54 Total descuentos tributarios (sume 91 a 93)
Liquidación privada

Rentas exentas y deducciones imputables 55 Impuesto neto de renta (90 - 94)

a las rentas no laborales
Rentas exentas y deducciones imputables 56 Impuesto de ganancias ocasionales
(limitadas)
Renta líquida ordinaria del ejercicio 57 Descuento por impuestos pagados en el exterior por
(49 + 54 - 50 - 51 - 52 - 56) 35,000,000 ganancias ocasionales
Rentas no laborales

Pérdida líquida del ejercicio 58 Total impuesto a cargo (95 + 96 - 97)

(50 + 51 + 52 - 49 - 54)
Compensaciones por pérdidas rentas 59 Anticipo renta liquidado año gravable anterior
no laborales
Renta líquida no laboral (57 - 59) 60 Saldo a favor del año gravable anterior sin
35,000,000 solicitud de devolución y/o compensación
Renta líquida cédula general (ver instructivo) 61 159,672,800 Retenciones año gravable a declarar
Rentas exentas y deducciones imputables 62 Anticipo renta para el año gravable siguiente
limitadas (36 + 44 + 56) 43,832,000
 Renta líquida ordinaria cédula general 63 Saldo a pagar por impuesto
(61 - 62) 115,840,800 (98 + 102 - 99 - 100 - 101)
Compensaciones por pérdidas año gravable 2016 64 Sanciones
y anteriores
Compensaciones por exceso de renta presuntiva 65 Total saldo a pagar
(98 + 102 + 104 - 99 - 100 - 101)
Rentas gravables 66 Total saldo a favor
(99 + 100 + 101 - 98 - 102 - 104)
Renta líquida gravable cédula general 67 107. No. Identificación signatario
(63 + 66 - 64 - 65) 115,840,800
981. Cód. Representación 997.Espacio exclusivo para el sello de la entidad recaudadora
Firma del declarante o de quien lo representa 980. Pago total $

FERNANDA GOMEZ 996. Espacio para el número interno de la DIAN /

982. Cód. Contador

Firma Contador
994. Con salvedades

983. No. Tarjeta profesional

 210
Privada

o de formulario

9. Primer nombre 10. Otros nombres 12. Cód. Dirección

Seccional

Fernanda
e un convenio
ble tributación (Marque “X”)
68 3,286,000
utos por rentas de pensiones 69
del exterior 15,100,000
o constitutivos de renta 70 1,812,000
ida (69 - 70) 71
13,288,000
entas de pensiones 72 13,288,000
ida gravable cédula de pensiones 73
0
y participaciones 2016 y anteriores, 74

o constitutivos de renta 75

ida ordinaria año 2016 y anteriores 76

0
dula año 2017 y siguientes numeral 3 77
E.T. 8,970,000
dula año 2017 y siguientes parágrafo 2 78
E.T.
da pasiva dividendos - ECE 79
os del exterior
entas de la casilla 79 80
or ganancias ocasionales del país 81
or
ganancias ocasionales 82
ocasionales no gravadas y exentas 83

s ocasionales gravables (81 - 82 - 83) 84

eral y de pensiones 85
e casillas 67 + 73) 115,840,800
nta presuntiva y de pensiones 86
e casillas 68 + 73)
dividendos y participaciones año 2016 87
e casilla 76)
dividendos y participaciones año 2017 y 88
entes, 1a. subcédula (base casilla 77)
videndos y participaciones año 2017 y siguientes, 89
ubcédula, y otros (base casillas 78 + 79 - 80)
l impuesto sobre las rentas líquidas 90
ables (sume 85 a 89) 115,840,800
estos pagados en el exterior 91
aciones 92
s 93
l descuentos tributarios (sume 91 a 93) 94
neto de renta (90 - 94) 95
115,840,800
e ganancias ocasionales 96

por impuestos pagados en el exterior por 97

ocasionales
uesto a cargo (95 + 96 - 97) 98
115,840,800
nta liquidado año gravable anterior 99
1,550,000
or del año gravable anterior sin 100
devolución y/o compensación 6,230,000
es año gravable a declarar 101 2,920,000
nta para el año gravable siguiente 102
46,107,000
agar por impuesto 103
99 - 100 - 101) 151,247,800
104

o a pagar 105
+ 104 - 99 - 100 - 101) 151,247,800
o a favor 106
+ 101 - 98 - 102 - 104)
ión signatario 108. D.V.

980. Pago total $

996. Espacio para el número interno de la DIAN / Adhesivo

 2019
PATRIMONIO BRUTO
Saldo cuentas bancarias 31 diciembre 39,250,000
Saldo efectivo en caja 1,120,000
Acciones 59,850,000
Casa habitacion 118,000,000
Bien inmueble arrendado 403,200,000
Cesantias consignadas 2019 7,100,000
TOTAL PATRIMONIO BRUTO 628,520,000
DEUDAS
Banco colpatria 89,600,000
PATRIMONIO LIQUIDO 538,920,000

RENTA PRESUNTIVA 2018

Patrimonio bruto 349,200,000
Deudas 130,100,000
Patrimonio liquido 219,100,000
Renta presuntiva 1,5% 3,286,500
 DECLARACION DE RENTA GENERAL
Subcedula de Trabajo
INGRESOS BRUTOS
Ingreso por salarios 75,825,000
Pago prestaciones sociales 6,980,000
Cesantias e intereses de cesantias consignadas 7,100,000
Ingreso por asesoria 26,500,000
TOTAL INGRESOS BRUTOS 116,405,000
INRGO
Aportes a salud 3,033,000
Aportes a pension 3,791,000
Seguridad social como independiente 28,5% 3,021,000
TOTAL INRGO 9,845,000
RENTA LIQUIDA INICIAL 106,560,000
DEDUCCIONES
Medicina prepagada 6,579,840
Dependientes 13,159,680
TOTAL DEDUCCIONES 19,739,520
RENTAS EXENTAS
cesantias e intereses de cesantias 7,100,000
Ahorros en cuenta AFC 5,100,000
25% 19,410,370
TOTAL RENTAS EXENTAS 31,610,370
TOTAL DEDUCCIONES MAS RENTAS EXENTAS 51,349,890

Subcedula de capital
INGRESOS BRUTOS
Ingresos por arrendamientos 16,300,000
Rendimientos financieros 650,000
TOTAL INGRESOS BRUTOS 16,950,000
INRGO
Seguridad social como independiente 28,5% 1,858,200
TOTAL INRGO 1,858,200
RENTA LIQUIDA INICIAL 15,091,800

Subcedula no laboral
INGRESOS BRUTOS
Ingreso venta bien inmueble 110,000,000
COSTOS Y GASTOS PROCEDENTES
Costo fiscal bien inmueble 75,000,000
RENTA LIQUIDA INICIAL 35,000,000
 DECLARACION RENTA PENSION
INGRESOS
Ingresos por pension 15,100,000
INRGO
Salud 12% 1,812,000
RENTA LIQUIDA INICIAL 13,288,000
RENTA EXENTA 13,288,000
RENTA LIQUIDA CEDULAR 0
 ACCIONES BIEN INMUEBLE ARRENDADO
Alternativa 1 Alternativa 1
Proyecta venderlo 70,000,000 Precio de adquisicion
Valor declarado 35,000,000 Alternativa 2
Ganancia ocasional 35,000,000 Precio de adquisicion
Impuesto ganancia ocasional 10% 3,500,000 (+) Reajuste fiscal 3,36%
(=) Costos fiscal
Alternativa 2 Alternativa 3
Proyecta venderlo 70,000,000 Avaluo catastral
Valor declarado 59,850,000 Alternativa 4
Ganancia ocasional 10,150,000 Precio de adquisicion
Impuesto ganancia ocasional 10% 1,015,000 (+) Reajuste decreto2373/19 (2,20)
(=) Costos fiscal
CASA HABITACION Valor declarado año anterior
Costo de adquision 111,300,000
Avaluo catastral 118,000,000 Valor minimo a declarar
Valor declarado año anterior 115,000,000 Optativamente
Se declara el mayor valor 118,000,000
Proyeccion de venta
Alternativa 4
Ganancia ocasional
Impuesto 10%

Proyeccion de venta
Alternativa 3
Ganancia ocasional
Impuesto 10%
ARRENDADO ANEXO RETENCION EN LA FUENTE
CONCEPTO BASE TARIFA
126,000,000 Asesorias 26,500,000
Arrendamientos 16,300,000 3.50%
126,000,000 Venta bien inmueble 110,000,000 1%
4,233,600 TOTAL RETENCION EN LA FUENTE 152,800,000
130,233,600
RENTAS EXENTAS CESANTIAS
133,400,000 Concepto Valor
Cesantias e intereses a las cesantias 7,100,000
126,000,000 Promedio salario ultimos 6 meses 6,320,000
277,200,000 UVT 184.42
403,200,000 Rango 100%
130,000,000 Valor cesantias e intereses a las cesantias exentas 7,100,000

133,400,000
403,200,000

298,000,000
403,200,000
-105,200,000
-10,520,000

298,000,000
133,400,000
164,600,000
16,460,000
 ANTICIPO DE RENTA AÑO SIGUIENTE
VALOR Alternativa 1
1,250,000 Impuesto neto de renta 2018 8,950,000
570,500 Impuesto neto de renta 2019 121,790,000
1,100,000 Promedio 65,370,000
2,920,500 Tarifa 75% 49,027,500
Retenciones practicadas 2,920,500
Valor anticipo 46,107,000

Alternativa 2
Impuesto neto de renta 2019 121,790,000
Tarifa 75% 91,342,500
Retenciones practicadas 2,920,500
Valor anticipo 88,422,000