COSTOS VARIABLES UNITARIOS

NOMBRE DEL PRODUCTO Aguacate Hass

PRECIO DE VENTA UNITARIO $ 4,200.00
UNIDAD DE COSTEO kilogramo

UNIDAD DE COSTO UNIDADES

MATERIAS PRIMAS
MEDIDA UNIDAD UTILIZADAS
Semilla (planta) Planta $ 12,461.00 0.001333
Fertilizantes edáficos, Abonos organicos y Enmiendas Bulto $ 122,531.00 0.001622
Controladores de plagas con aditivos (Insecticidas,
Litro $ 234,365.00 0.006083
Fungicidas y Herbicidas) (Coadyudantes y Cicatrizantes)
Canastillas Unidad $ 22,500.00 0.005000
Analisis de suelo Unidad $ 150,406.00 0.000182
Asistencia técnica Unidad $ 128,919.00 0.000727

TOTAL COSTOS DE MATERIAS PRIMAS E INSUMOS

OTROS COSTOS Y GASTOS VARIABLES:
PREPARACIÓN DEL TERRENO (TRAZADO Y AHOYADO)
MANTENIMENTO DEL CULTIVO
FERTILIZACIÓN Y ENMIENDAS
CONTROL DE PLAGAS, ENFERMEDADES Y ARVENSES
PODA
COSECHA Y RECOLECCIÓN
GASTOS POR VENTAS COMISIONES (% de P.V.) 0.00%
GASTOS POR VENTA IMPUESTOS (IVA (% de P.V.)) 19.00%
GASTOS POR VENTA TRANSPORTE (% de P.V.) 0.00%
GASTOS POR VENTA PUBLICIDAD (% de P.V.) 0.00%
TOTAL COSTO VARIABLE UNITARIO
guacate Hass
$ 4,200.00
kilogramo

COSTO
TOTAL
$ 16.61
$ 198.77

$ 1,425.72

$ 112.50
$ 27.35
$ 93.76

$ 0.00
$ 1,874.71

$ 1.41
$ 101.82
$ 50.91
$ 25.45
$ 10.30
$ 100.61 $ 290.51
$ 0.00
$ 798.00
$ 0.00
$ 0.00
$ 2,963.22 -1236.7815369 -0.29447179
Unidad Utilizada de Semilla (planta)
Consideraciones

Una planta produce 50 kilos por año

Un arbol tiene una vida productiva de 15 años
Kilos de aguacate producidos en toda la vida util 750
Para un kilo de aguacate se necesita 0.00133333 plantas

Unidad Utilizada de Fertilizantes edáficos, Abonos organicos y Enmiendas

Consideraciones
Un arbol requiere 500 gramos de fertilizante cada 45 días
Los 3 primeros años no tiene producción
La primera producción despues 4to año es de 50 kilos
Un arbol tiene una vida productiva de 15 años

Kilos de aguacate producidos en toda la vida util 750

En los 15 años se requieren 60833 gramos de fertilizante
Para un kilo de aguacate se requieren 81.1 gramos de fertilizante por cada kilo de aguacate
0.00162222 Bultos de fertilizante por cada kilo de aguacate

Unidad Utilizada de Controladores de plagas con aditivos (Insecticidas, Fungicidas y Herbicidas) (Coadyudantes y Cicatriza
Consideraciones

Un arbol requiere 0.1 litros de fertilizante cada 120 días

Los 3 primeros años no tiene producción
La primera producción despues 4to año es de 50 kilos
Un arbol tiene una vida productiva de 15 años
Produce 750 kilos en toda la vida util
Kilos de aguacate producidos en toda la vida util 750
En los 15 años se requieren 5 litros de fertilizante
Para un kilo de aguacate se requieren 0.0061 litros de fertilizante por cada kilo de aguacate

Unidad Utilizada de Canastillas

Consideraciones

Una canastilla se usa para almacenar 20 kilos

La vida util de una canastilla es de 5 años
En una año se producen 2 cosechas
En cada año la canastilla se usa para almacenar 40 kilos
En los 5 años de vida util, se usa la canastilla para 200 kilos
Para un kilo de aguacate se necesitan 0.005 canastillas

Unidad Utilizada de Analisis de suelo

Consideraciones
Se necesitan 3 analisis de s
Los analisis de suelo se realizan cada año durante la vida util del arbol Son 15 ha
Se realiza un analisis de 3 muestras por hectarea Se necesitan
En cada hectarea hay 330 arboles
Una muestra se realiza por cada 110 arboles Cada analisis
En 110 arboles se producen 5500 kilos Los analisis cuestan
Un kilo de aguacate requiere 0.00018182 analisis de suelo

Unidad Utilizada de Asistencia técnica

Consideraciones

La asistencia tecnica se realiza mensualmente La asistencia técnica se rea

En cada hectarea hay 330 arboles Cuesta
Una asistencia se realiza cada hectarea
En 330 arboles se producen 16500 kilos por año
En un mes, los 330 arboles producen 1375 kilos
En cada Hectarea se producen 1375 kilos en cada mes
Un kilo de aguacate requiere 0.00072727 Asistencia técnica por kilo Costo total de Materia Pri
para las 15 Hectareas
Costo total de Materia Pri
 Un arbol requiere de 312.5 gramos gramos de fertilizante al mes
En cada hectarea hay 330 arboles
Se requieren 1546.9 Kilos de fertilizante al mes
30.9 Bultos de fertilizante al mes
Cada bulto cuesta $122 531
Costo de fertilizante al mes es de $ 3,786,207.90

ada kilo de aguacate

da kilo de aguacate

Coadyudantes y Cicatrizantes)

Un arbol requiere de 0.025 litros gramos de fertilizante al mes

En cada hectarea hay 330 arboles
Se requieren 123.8 litros de controladores al mes

Cada litro cuesta $ 234,365.00

Costo de fertilizante al mes es de

kilo de aguacate

e necesitan 3 analisis de suelo por /ha /año

 45 analisis de suelo al año
3.75 analisis de suelo al mes
$ 150,406
os analisis cuestan $ 564,023 al mes para las 15 hectareas

a asistencia técnica se realiza mensualmente

$ 128,919 al mes para las 15 hectareas

osto total de Materia Prima mensual $ 33,481,818 $ 401,781,817.80

ara las 15 Hectareas
osto total de Materia Prima semestral $ 200,890,909
 para las 15 ha cada mes

de fertilizante al mes

e controladores al mes

$ 29,002,668.75 para las 15 ha cada mes

MANO DE OBRA PREPARACIÓN DEL TERRENO (TRAZADO Y AHOYADO)
Consideraciones

Se requiere de 10 jornales por cada hectarea

Se requiere de una unica jornada por hectarea al inicio de la siembra

En una hectarea hay 330 arboles

Cada arbol produce 50 kilos /año
En un año se producen 16500 kilos/hectarea
La vida util del arbol es de 15 años
En los 15 años, se producen 247500 kilos /hectarea

Se requieren 4.040404E-05 Jornales por cada kilo

COSTO UNICO ANTES DE LA
El valor del jormal es de $ 35,000.00 $ 5,250,000.00

El costo de la preparación del terreno es de $ 1.41 /kilo

MANO DE OBRA MANTENIMENTO DEL CULTIVO

Consideraciones

Se requiere de 1 jornal por semana para cada hectarea COSTO MENSUAL DE MMTO
Son 4 jornales al mes /hectarea $ 2,100,000.00
Al año, se necesitan 48 jornales /hectarea

En una hectarea hay 330 arboles

Cada arbol produce 50 kilos /año
En un año se producen 16500 kilos/hectarea

Se requieren 0.0029090909 Jornales por cada kilo

El valor del jormal es de $ 35,000.00

El costo de la preparación del terreno es de $ 101.82 /kilo

MANO DE OBRA FERTILIZACIÓN Y ENMIENDAS

Consideraciones

La fertilización de requiere cada 3 meses COSTO MENSUAL DE FERTIL

Se requiere de 2 jornales para cada hectarea $ 350,000.00
Son 4 jornales al mes /hectarea
Al año, se necesitan 24 jornales /hectarea
En una hectarea hay 330 arboles
Cada arbol produce 50 kilos /año
En un año se producen 16500 kilos/hectarea

Se requieren 0.0014545455 Jornales por cada kilo

El valor del jormal es de $ 35,000.00

El costo de la preparación del terreno es de $ 50.91 /kilo

MANO DE OBRA CONTROL DE PLAGAS, ENFERMEDADES Y ARVENSES

Consideraciones

El Control de plagas de requiere cada 3 meses COSTO MENSUAL DE CONTR

Se requiere de 3 jornales para cada hectarea $ 525,000.00
Son 1 jornales al mes /hectarea
Al año, se necesitan 12 jornales /hectarea

En una hectarea hay 330 arboles

Cada arbol produce 50 kilos /año
En un año se producen 16500 kilos/hectarea

Se requieren 0.0007272727 Jornales por cada kilo

El valor del jormal es de $ 35,000.00

El costo de la preparación del terreno es de $ 25.45 /kilo

MANO DE OBRA PODA

Consideraciones COSTO MENSUAL DE PODA P
$ 212,500
La poda de requiere 1 vez al año
Se requiere de 2 jornales para cada hectarea
Son 2 jornales al año /hectarea

En una hectarea hay 330 arboles

Cada arbol produce 50 kilos /año
En un año se producen 16500 kilos/hectarea

Se requieren 0.0001212121 Jornales por cada kilo

El valor del jormal es de $ 85,000.00

El costo de la preparación del terreno es de $ 10.30 /kilo

MANO DE OBRA COSECHA Y RECOLECCIÓN

Consideraciones COSTO MENSUAL DE COSEC
$ 2,075,000
La cosecha de requiere 2 vez al año
Se requiere de 20 jornales para cosechar cada hectarea
Son 40 jornales al año /hectarea

En una hectarea hay 330 arboles

Cada arbol produce 50 kilos /año
En un año se producen 16500 kilos/hectarea

Se requieren 0.0024242424 Jornales por cada kilo

El valor del jormal es de $ 41,500.00

El costo de la preparación del terreno es de $ 100.61 /kilo

COSTO DE MANO DE OBRA M

O UNICO ANTES DE LA SIEMBRA
PARA LAS 15 Ha

O MENSUAL DE MMTO PARA LAS 15 HA

O MENSUAL DE FERTILIZACIÓN Y ENM. PARA LAS 15 HA

O MENSUAL DE CONTROL PARA LAS 15 HA

O MENSUAL DE PODA PARA LAS 15 HA

O MENSUAL DE COSECHA PARA LAS 15 HA

O DE MANO DE OBRA MENSUAL $ 3,191,667 PARA LAS 15 HECTAREAS

 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 4 Nota: en los años 1 - 3 no se cuenta con producción, puesto que los arboles están en crecimiento. Así que, estas son las ventas proyectadas para el primer año de producción

CANTIDAD 0.0 123,750.0 0.0 0.0 0.0 0.0 123,750.0 247,500

Aguacate Hass
VALOR $ $0 $0 $0 $0 $ 519,750,000 $0 $0 $0 $0 $0 $ 519,750,000 $0 $ 1,039,500,000

TOTAL CANTIDAD 0 0 0 0 123,750 0 0 0 0 0 123,750 0 247,500

TOTAL$ 0.0 0.0 0.0 0.0 519,750,000.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 519,750,000.0 0.0 1,039,500,000

0 0 0 0 12,993,750 0 0 0 0 0 8,662,500 0
PLAN DE INVERSIONES

RECURSOS PROPIOS RECURSOS DE CREDITO

CLASIFICAR COMO DEPRECIACION DEPRECIACION
DESCRIPCION VIDA UTIL ANUAL MENSUAL
(SELECCIONE) CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

Terreno de 15 Ha. Incluye edificación/bodega TERRENOS $0 1 $ 330,000,000 $ 330,000,000 20 $ 6,600,000 $ 550,000

Adecuación de la Edificación para bogedas,

EDIFICIOS 1 $ 19,800,000 $ 19,800,000 7 $ 2,828,571 $ 235,714
Aficina y Habitacional (Mayordomo)

Sistema de Riego para las 15 Ha EQUIPOS 1 $ 45,000,000 $ 45,000,000 10 $ 4,500,000 $ 375,000

Mobiliario MUEBLES Y ENSERES 1 $ 1,590,000 $ 1,590,000 10 $ 159,000 $ 13,250

Herramientas varias HERRAMIENTAS 1 $ 10,000,000 $ 10,000,000 $0 5 $ 2,000,000 $ 166,667

Computadores portatiles COMPUTADORES 3 $ 3,000,000 $ 9,000,000 $0 5 $ 1,800,000 $ 150,000

$0

$ 85,390,000 $ 330,000,000 $ 17,887,571 $ 1,490,631

 RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL PROYECTO.
COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

SALARIO BASICO MENSUAL VIGENTE

AUXILIO DE TRANSPORTE VIGENTE

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
Adminsitador de la finca $ 1,500,000 NO
Operador 1 $ 877,803 SI
Operador 2 $ 877,803 SI
Operador 3 $ 877,803 SI
Operador 4 $ 877,803 SI
Operador 5 $ 877,803 SI
Operador 6 $ 877,803 SI
Operador 7 $ 877,803 SI
Operador 8 $ 877,803 SI
Operador 9 $ 877,803 SI
Operador 10 $ 877,803 SI
Operador 11 $ 877,803 SI
Operador 12 $ 877,803 SI
Operador 13 $ 877,803 SI
Operador 14 $ 877,803 SI
Operador 15 $ 877,803 SI

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE ADMINISTRACION

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
Gerente $ 1,755,606 NO
Secretaria $ 877,803 SI

GASTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE VENTAS

SUELDO BASICO
CARGO ACORDADO
PRESTACIONAL
si
 O PARA EL PROYECTO. RELACION DE PERSONAL REMUNERADO PARA EL P
S DE OPERACIÓN COSTO FIJO MENSUAL EMPLEADOS DE OPERACIÓN

$ 877,803
$ 102,854

AUXILIO DE NUMERO DE EMPL

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

$ 102,854 $ 1,602,854 1 1 1 1
$ 102,854 $ 1,437,115 1 1 1 1
$ 102,854 $ 1,437,115 1 1 1 1
$ 102,854 $ 1,437,115 1 1 1 1
$ 102,854 $ 1,437,115 1 1 1 1
$ 102,854 $ 1,437,115 1 1 1 1
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$ 102,854 $ 1,437,115
$0 $0
$0 $0

DE ADMINISTRACION

AUXILIO DE NUMERO DE EMPL

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

$0 $ 1,755,606 1 1 1 1
$ 102,854 $ 1,437,115 1 1 1 1
$0 $0
DOS DE VENTAS

AUXILIO DE NUMERO DE EMPL

TRANSPORTE TOTAL MES 1 MES 2 MES 3 MES 4

$0 $0
$0 $0 0
$0 $0

1,602,854 1,602,854 1,602,854 1,602,854

1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
 - - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
- - - -
Nómia operativa 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427

1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606

1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
- - - -
- - - -
Nómina administrativa 3,192,721 3,192,721 3,192,721 3,192,721

- - - -
- - - -
- - - -
Nómina ventas - - - -

11,981,147
143,773,768.32

105,461,121.60

38,312,646.72
NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES
MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1
1 1

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1 1 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 1 1 1 1

NUMERO DE EMPLEADOS MENSUALES

MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

1,602,854 1,602,854 1,602,854 1,602,854 1,602,854 1,602,854 1,602,854 1,602,854

1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
 1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
1,437,115 - - - - - 1,437,115 -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
23,159,572 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427

1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606

1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115
- - - - - - - -
- - - - - - - -
3,192,721 3,192,721 3,192,721 3,192,721 3,192,721 3,192,721 3,192,721 3,192,721

- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -
- - - - - - - -

28,742,291
 COSTOS MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 AÑO 1 AÑO 2

MANO DE OBRA 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427 134,203,413 140,242,566

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

ARRIENDO 0 0

SERVICIOS PUBLICOS PRODUCTIVOS 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 250,000 3,000,000 3,120,000

DEPRECIACION Maquinaria y Equipo 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 1,477,381 17,728,571 18,260,429

MANTENIMIENTO 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 1,836,000

OTROS 0 0

SUBTOTAL COSTOS= 10,665,808 10,665,808 10,665,808 10,665,808 25,036,953 10,665,808 10,665,808 10,665,808 10,665,808 10,665,808 25,036,953 10,665,808 156,731,984 163,458,995

GERENTE 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 1,755,606 21,067,272 21,804,627

SECRETARIA 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 1,437,115 17,245,375 17,848,963

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0

ARRIENDO 0 0

DEPRECIACION Muebles y enseres 13,250 13,250 13,250 13,250 13,250 13,250 13,250 13,250 13,250 13,250 13,250 13,250 159,000 164,565

SERVICIOS PUBLICOS NO PRODUCTIVOS 0 0

ASESORIA CONTABLE 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 150,000 1,800,000 1,863,000

ASESORIAS TÉCNICAS - AGRONOMO 118,000 118,000 118,000 118,000 118,000 118,000 118,000 118,000 118,000 118,000 118,000 118,000 1,416,000 1,465,560

GASTOS BANCARIOS 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 50,000 600,000 621,000

ASEO (Normas sanitarias) 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000 1,224,000

PAPELERIA 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 61,700 740,400 755,208

UTILES DE OFICINA 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 60,000 720,000 734,400

VIGILANCIA 0 0

SEGUROS DE TRANSPORTE DE MERCANCIAS 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 45,000 540,000 558,900

POLIZAS DE GARANTIA 2,400,000 2,400,000 2,484,000

DOTACIÓN DEL PERSONAL 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 1,200,000 1,242,000

GASTOS DE INVESTIGACION Y ESTRATEGIA DE PRODUCTO 0 0

SUBTOTAL GASTOS ADMINISTRATIVOS= 6,290,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 3,890,671 49,088,047 50,766,222

SUELDO VENDEDORES 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PRESTACIONES SOCIALES (están incluidas en la nómina) 0 0

TRANSPORTE ENTREGA A RESTAURANTES 0 0

PUBLICIDAD 0 0

PROMOCION 0 0

SUBTOTAL GASTOS VENTAS= 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PREOPERATIVOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SUBTOTAL PREOPERATIVOS= 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL COSTOS FIJOS Y GASTOS FIJOS 16,956,478 14,556,478 14,556,478 14,556,478 28,927,624 14,556,478 14,556,478 14,556,478 14,556,478 14,556,478 28,927,624 14,556,478 205,820,031 214,225,217

TOTAL COSTOS FIJOS 16,956,478 14,556,478 14,556,478 14,556,478 28,927,624 14,556,478 14,556,478 14,556,478 14,556,478 14,556,478 28,927,624 14,556,478 205,820,031 214,225,217
INVERSIÓN EN CAPITAL DE TRABAJO

PERIODO DE REPOSICIÓN DE INVENTARIOS:

GASTOS DE OPERACIÓN Y CARTERA*

PERIODO DE REPOSICIÓN DE INVENTARIOS:

INVERSIÓN REQUERIDA EN CAPITAL DE TRABAJO

CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
TRABAJO INGRESE SU APORTE
CON RESPECTO A LA CIFRA DE INV CAPITAL DE
TRABAJO INGRESE LA SOLICITUD DE CRÉDITO

INVERSIÓN REQUERIDA EN ACTIVOS FIJOS

SEMANAL
QUINCENAL

MENSUAL

SEMESTRAL
TRIMESTRAL
INVERSIÓN REQUERIDA TOTAL
 SEMESTRAL 6 $ 200,890,909
$0

TRABAJO
APORTES K.W. $ 149,733,668

$1200
CRÉDITO K.W. $ 800,000,000

$1000
TOTAL $ 949,733,668

$800

COP (millones)
$600
APORTES A.F. $ 85,390,000
CRÉDITO A.F. $ 330,000,000 $400

TOTAL $ 415,390,000
$200

APORTES $ 235,123,668 17%

$0
CRÉDITO $ 1,130,000,000 83% INVERSI

TOTAL $ 1,365,123,668
 INVERSIÓN REQUERIDA TOTAL = 1365.12 Millones COP
$1200

$1000

Crédito = COP $1130.00

$800
COP (millones)

Capital Social =COP$ 235.12 $800.00

$600

$400

$200
$149.73 $330.00
$85.39
$0
INVERSIÓN REQUERIDA EN CAPITAL DE TRABAJO INVERSIÓN REQUERIDA EN ACTIVOS F
illones COP

$800.00

$330.00

IÓN REQUERIDA EN ACTIVOS FIJOS

 PROVISIONES RELACIONADAS CON LA CARTERA Y DEUDAS DE DIFIC

Nota: las provisiones relacionadas con la catera y deudas de dificil cobro se realizarár a partir de la fecha en la qu
credito para los negocios

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 1 a 3

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 4 a 12

Porcentaje de la provisión de cartera para los meses 12 en adelante

Las ventas del producto, va a vender toda la producción de contado, y no tendrá cartera de dificil cobro. Por esta razón las
RA Y DEUDAS DE DIFICIL COBRO

izarár a partir de la fecha en la que se inicien las ventas a

0.00%

0.00%

0.00%

ra de dificil cobro. Por esta razón las provisiones son de 0%

RESUMEN DE MARGEN DE CONTRIBUCION

PRECIO DE COSTO VARIABLE

PRODUCTO
VENTA MP o INS MO GAS VAR
Aguacate Hass 4,200 1,875 291 -
0 - - - -
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
 % DE MARGEN
MARGEN DE
% DE COSTO DE
CONTRIBUCION
CONTRIBUCION
1,237 51.55% 29.45%
- 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
0 0.00% 0.00%
DETERMINACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO DE LA EMPRESA

PROYECCION PORCENTAJE DE
DE VENTA PRECIO DE COSTO MARGEN DE VENTAS PARTICIPACION
PRODUCTO AÑO 1 VENTA VARIABLE CONTRIBUCION ESPERADAS EN VENTAS
Aguacate Hass 247,500 $ 4,200 $ 2,963 $ 1,237 $ 1,039,500,000 100.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
0 0 $0 $0 $0 $0 0.00%
$ 1,039,500,000 100.00%

punto de equilibrio = costos + gastos fijos

m/c %

punto de equilibrio = 205,820,031 $ 698,946,503

29.45%

UTILIDAD ESPERADA SOBRE LA INVERSIÓN 35.00%

$0
punto de equilibrio blanco 683,613,315 $ 2,321,489,961
29.45%
 MARGEN DE
% DE MARGEN CONTRIBUCION
DE PROMEDIO
CONTRIBUCION PONDERADO
29.45% 29.45%

29.45%

$ 2,321,489,961 223%
 AJUSTE DE PROYECCION DE VENTAS AL PUNTO DE EQUILIBRIO
4200

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3 TOTAL AÑO 4 TOTAL AÑO 5 TOTAL AÑO 6 TOTAL AÑO 7 TOTAL AÑO 8 TOTAL AÑO 9 TOTAL AÑO 10 TOTAL AÑO 11 TOTAL AÑO 12 TOTAL AÑO 13 TOTAL AÑO 14 TOTAL AÑO 15

CANTIDAD 0.0 0.0 0.0 0.0 247,500 247,500 247,500 247,500 247,500 247,500 247,500 247,500 247,500 247,500 247,500 247,500
Aguacate Hass
VALOR $ 0 0 0 0 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000

0
 PROYECCION DE VENTAS RESULTADO DE LA INVESTIGACION DE MERCADO

incremento porcentual según investigacion de mercado 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

PRODUCTO nombre producto TOTAL AÑO 1 TOTAL AÑO 2 TOTAL AÑO 3 TOTAL AÑO 4 TOTAL AÑO 5 TOTAL AÑO 6 TOTAL AÑO 7 TOTAL AÑO 8 TOTAL AÑO 9 TOTAL AÑO 10 TOTAL AÑO 11 TOTAL AÑO 12 TOTAL AÑO 13 TOTAL AÑO 14 TOTAL AÑO 15

CANTIDAD 0 0 0 247,500 247,500 247,500 247,500 297,000 297,000 297,000 297,000 297,000 297,000 297,000 297,000
Aguacate Hass
VALOR $ $0 $0 $0 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000
TOTAL PESOS 0 0 0 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,039,500,000 1,247,400,000 1,247,400,000 1,247,400,000 1,247,400,000 1,247,400,000 1,247,400,000 1,247,400,000 1,247,400,000

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15

COP (en Millones)

PROYECCIÓN DE VENTAS
$1400 $1247.40 $1247.40 $1247.40 $1247.40 $1247.40
$1200
$1039.50 $1039.50 $1039.50 $1039.50
$1000
$800
$600
$400
$200
$0.00 $0.00 $0.00
$0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
AÑO
 discriminacion del COSTO VARIABLE

PRODUCTO nombre producto MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12 TOTAL AÑO 1

CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP$ 33,481,818.2 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 33,481,818.15 $ 401,781,818
Aguacate Hass
MO$ 8,788,426.8 8,788,426.80 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427 $ 134,203,413
GVA$ 0.0 0.00 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 $0
MP 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 401,781,818
MO 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427 134,203,413
GVA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAL 42,270,245 42,270,245 42,270,245 42,270,245 56,641,391 42,270,245 42,270,245 42,270,245 42,270,245 42,270,245 56,641,391 42,270,245 535,985,231

2383160 3248070 3362110 3898670 2929905 3456495 4522430 5076515 3896105 5722865 4869175
0 -2,383,160 -3,248,070 -3,362,110 -3,898,670 -2,929,905 -3,456,495 -4,522,430 -5,076,515 -3,896,105 -5,722,865 -4,869,175
33,481,818 -864,910

CANTIDAD 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
MP$ 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 401,781,818
MO$
GVA$ 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 401,781,818

Nota: En el año solo se tienen dos cosechas, en mayo y en noviembre.

 P Y G MENSUAL PROYECTADO

MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
VENTAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 33,481,818 $ 401,781,818

(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 8,788,427 $ 8,788,427 $ 8,788,427 $ 8,788,427 $ 23,159,572 $ 8,788,427 $ 8,788,427 $ 8,788,427 $ 8,788,427 $ 8,788,427 $ 23,159,572 $ 8,788,427 $ 134,203,413

= MARGEN DE CONTRIBUCION -$ 42,270,245 -$ 42,270,245 -$ 42,270,245 -$ 42,270,245 -$ 56,641,391 -$ 42,270,245 -$ 42,270,245 -$ 42,270,245 -$ 42,270,245 -$ 42,270,245 -$ 56,641,391 -$ 42,270,245 -$ 535,985,231

(-) COSTOS FIJOS $ 10,665,808 $ 10,665,808 $ 10,665,808 $ 10,665,808 $ 25,036,953 $ 10,665,808 $ 10,665,808 $ 10,665,808 $ 10,665,808 $ 10,665,808 $ 25,036,953 $ 10,665,808 $ 156,731,984

= UTILIDAD BRUTA -$ 52,936,053 -$ 52,936,053 -$ 52,936,053 -$ 52,936,053 -$ 81,678,344 -$ 52,936,053 -$ 52,936,053 -$ 52,936,053 -$ 52,936,053 -$ 52,936,053 -$ 81,678,344 -$ 52,936,053

(-) GASTOS FIJOS $ 6,290,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671 $ 3,890,671

(-) GASTOS DE VENTAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

UTILIDAD OPERACIONAL -$ 59,226,723 -$ 56,826,723 -$ 56,826,723 -$ 56,826,723 -$ 85,569,014 -$ 56,826,723 -$ 56,826,723 -$ 56,826,723 -$ 56,826,723 -$ 56,826,723 -$ 85,569,014 -$ 56,826,723

(-) INTERESES $ 118,650,000 $ 111,381,819 $ 103,350,479 $ 94,475,848 $ 84,669,381 $ 73,833,235 $ 61,859,293 $ 48,628,088 $ 34,007,606 $ 17,851,974

(-) OTROS EGRESOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 177,876,723 -$ 168,208,542 -$ 160,177,202 -$ 151,302,571 -$ 170,238,395 -$ 130,659,958 -$ 118,686,017 -$ 105,454,811 -$ 90,834,330 -$ 74,678,697 -$ 85,569,014 -$ 56,826,723

(-) IMPUESTOS

= UTILIDAD NETA -$ 177,876,723 -$ 168,208,542 -$ 160,177,202 -$ 151,302,571 -$ 170,238,395 -$ 130,659,958 -$ 118,686,017 -$ 105,454,811 -$ 90,834,330 -$ 74,678,697 -$ 85,569,014 -$ 56,826,723

Nota 1: Los Costos

variables y Gastos Nota 2: Este PyG
fijos se calculan en representa los
el mes de movimentos de
producción, como el ingresos y egresos a
acumulado de los partir del año 4.
egresos mensuales Porque en los
en los meses primeros 3 años no
previos a la se proyectan ventas
producción
 P Y G MENSUAL PROYECTADO

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
VENTAS $0 $0 $0 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000
(-) COSTO VARIABLE M.P. $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818
(-) COSTO VARIABLE M.O. $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413 $ 134,203,413
(-) COSTOS FIJOS $ 156,731,984 $ 163,458,995 $ 170,479,243 $ 177,805,644 $ 185,451,683 $ 193,431,446 $ 201,759,644 $ 210,451,638 $ 219,523,473 $ 228,991,906 $ 238,874,437 $ 249,189,342 $ 259,955,712 $ 271,193,482 $ 282,923,475
= UTILIDAD BRUTA -$ 692,717,215 -$ 699,444,226 -$ 706,464,474 $ 325,709,126 $ 318,063,086 $ 310,083,323 $ 301,755,125 $ 500,963,131 $ 491,891,296 $ 482,422,863 $ 472,540,333 $ 462,225,427 $ 451,459,058 $ 440,221,288 $ 428,491,295
(-) GASTOS FIJOS $ 49,088,047 $ 50,766,222 $ 52,502,336 $ 54,298,400 $ 56,156,495 $ 58,078,777 $ 60,067,475 $ 62,124,895 $ 64,253,427 $ 66,455,541 $ 68,733,794 $ 71,090,831 $ 73,529,392 $ 76,052,311 $ 78,662,519
(-) GASTOS DE PROMOCIÓN Y VENTAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
(+) Otros ingresos $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS e intere -$ 741,805,262 -$ 750,210,448 -$ 758,966,810 $ 271,410,726 $ 261,906,591 $ 252,004,546 $ 241,687,651 $ 438,838,236 $ 427,637,869 $ 415,967,322 $ 403,806,539 $ 391,134,596 $ 377,929,666 $ 364,168,977 $ 349,828,776
-intereses $ 118,650,000 $ 111,381,819 $ 103,350,479 $ 94,475,848 $ 84,669,381 $ 73,833,235 $ 61,859,293 $ 48,628,088 $ 34,007,606 $ 17,851,974 $0 $0 $0 $0 $0
OTROS EGRESOS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
=UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS -$ 860,455,262 -$ 861,592,267 -$ 862,317,289 $ 176,934,878 $ 177,237,211 $ 178,171,311 $ 179,828,358 $ 390,210,148 $ 393,630,262 $ 398,115,348 $ 403,806,539 $ 391,134,596 $ 377,929,666 $ 364,168,977 $ 349,828,776
(-) IMPUESTOS $0 $0 $0 $ 61,927,207 $ 62,033,024 $ 62,359,959 $ 62,939,925 $ 136,573,552 $ 137,770,592 $ 139,340,372 $ 141,332,289 $ 136,897,109 $ 132,275,383 $ 127,459,142 $ 122,440,072
= UTILIDAD NETA -$ 860,455,262 -$ 861,592,267 -$ 862,317,289 $ 115,007,671 $ 115,204,187 $ 115,811,352 $ 116,888,432 $ 253,636,596 $ 255,859,670 $ 258,774,976 $ 262,474,250 $ 254,237,487 $ 245,654,283 $ 236,709,835 $ 227,388,704
Rentabilidad Bruta #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 31.33% 30.60% 29.83% 29.03% 40.16% 39.43% 38.67% 37.88% 37.06% 36.19% 35.29% 34.35%
Rentabilidad Operacional #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 26.11% 25.20% 24.24% 23.25% 35.18% 34.28% 33.35% 32.37% 31.36% 30.30% 29.19% 28.04%
Rentabilidad Neta #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! 11.06% 11.08% 11.14% 11.24% 20.33% 20.51% 20.75% 21.04% 20.38% 19.69% 18.98% 18.23%

En los 3 primeros años, el proyecto se encuentra en un periodo

sin ventas, no se tiene rentabilidad.
COP (en Millones)

UTILIDAD NETA ANUAL

$400
$253.64 $255.86 $258.77 $262.47 $254.24
$200 $115.01 $115.20 $115.81 $116.89

$0
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
-$200
AÑOS
-$400

-$600

-$800 -$860.46 -$861.59 -$862.32

-$1000
 CONDICIONES COMERCIALES DE VENTA

VENTAS
PRODUCTOS
CONTADO 30 DÍAS 60 DÍAS
Aguacate Hass 100.00% 0.00% 0.00%
90 DÍAS
0.00%
 Escriba los valores Resumen del Créd
Importe del préstamo $ 1,130,000,000 Pago programado
Interés anual 10.50 % Número de pagos programados
Período del préstamo en años 10
Número de pagos anuales 1
Fecha inicial del préstamo 12/10/2020
Pagos extra opcionales

Cuota No. fecha de pago Cuota capital intereses saldo

1 12/10/2021 187,870,772 69,220,772 118,650,000 1,060,779,228
2 12/10/2022 187,870,772 76,488,953 111,381,819 984,290,274
3 12/10/2023 187,870,772 84,520,294 103,350,479 899,769,981
4 12/9/2024 187,870,772 93,394,924 94,475,848 806,375,056
5 12/9/2025 187,870,772 103,201,391 84,669,381 703,173,665
6 12/9/2026 187,870,772 114,037,537 73,833,235 589,136,128
7 12/9/2027 187,870,772 126,011,479 61,859,293 463,124,649
8 12/8/2028 187,870,772 139,242,684 48,628,088 323,881,965
9 12/8/2029 187,870,772 153,863,166 34,007,606 170,018,798
10 12/8/2030 187,870,772 170,018,798 17,851,974 -

P A GO DE CRÉ DIT O
10 CUO T A S DE = $187.87 mi l l o n es CO P

$73.83 $61.86
$94.48 $84.67
$111.38 $103.35
$118.65

$114.04 $126.01
$93.39 $103.20
$76.49 $84.52
$69.22

1 2 3 4 5 6 7

PAGO ANUALES
 Resumen del Crédito
Pago programado $ 187,870,772
ero de pagos programados 10

pago total $ 1,878,707,723

Interés total $ 748,707,723

Nota: El crédito se negociará con el banco para que se otorgue un periodo de gracias de 2 primeros años, en lo

O
$187.87 mi l l o n es CO P

$17.85
$34.01
$48.63
$73.83 $61.86

$170.02
$153.86
$139.24
$114.04 $126.01

6 7 8 9 10

NUALES Intereses Capital

ias de 2 primeros años, en los que solo se pagará la cuota de interés.
 FINANZAS EMPRESARIALES
RESULTADO DEL ANALISIS
FLUJO DE CAJA MENSUAL

CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

INGRESOS OPERATIVOS CART 30 D CART 60 D CART 90 D

VENTAS DE CONTADO - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 contado

VENTAS A 30 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 30 días

VENTAS A 60 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 60 días

VENTAS A 90 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 90 días

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $0 $0

EGRESOS OPERATIVOS $0 $0

MATERIA PRIMA CONTADO 200,890,909 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 $ 602,672,727 $ 602,672,727 $ 602,672,727

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0

GASTOS DE VENTA - - - - - - - - - - - - $0

MANO DE OBRA VARIABLE 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 $ 105,461,122

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA $0

OTROS COSTOS DE PRODUCCION 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 $ 4,800,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,277,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 $ 48,929,047

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 200,890,909 48,947,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 $ 761,862,895

FLUJO NETO OPERATIVO - 200,890,909 - 48,947,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666

INGRESOS NO OPERATIVOS (FLUJO DE

FONDOS DE INVERSION)

APORTES

ACTIVOS FIJOS 85,390,000

CAPITAL DE TRABAJO 149,733,668

FINANCIACION

ACTIVOS FIJOS 330,000,000

CAPITAL DE TRABAJO 800,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 1,365,123,668 - - - - - - - - - - - -

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS -

AMORTIZACIONES 69,220,772

GASTOS FINANCIEROS 118,650,000

PROVISIONES DEUDAS MALAS - - - - - - - - - - - - -

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 415,390,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 415,390,000 - - - - - - - - - - - 187,870,772

FLUJO NETO NO OPERATIVO 949,733,668 - - - - - - - - - - - - 187,870,772

FLUJO NETO 748,842,759 - 48,947,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 234,418,438

+ SALDO INICIAL 748,842,759 699,895,094 653,347,428 606,799,763 560,252,097 513,704,432 467,156,766 420,609,101 374,061,435 327,513,770 280,966,104 234,418,438

SALDO FINAL ACUMULADO 748,842,759 699,895,094 653,347,428 606,799,763 560,252,097 513,704,432 467,156,766 420,609,101 374,061,435 327,513,770 280,966,104 234,418,438 1
GASTOS BANCARIOS 4 X 1000 2,799,580 2,613,390 2,427,199 2,241,008 2,054,818 1,868,627 1,682,436 1,496,246 1,310,055 1,123,864 937,674 0

PARA AGREGAR EL COMENTARIO

- ADICIONALES PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, CARTERA E INVENTARIOS

EL PROYECTO REQUIERE DE

$0
 FINANZAS EMPRESARIALES
RESULTADO DEL ANALISIS
FLUJO DE CAJA MENSUAL

CONCEPTO PREOPER. MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12

INGRESOS OPERATIVOS CART 30 D CART 60 D CART 90 D

VENTAS DE CONTADO - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 contado

VENTAS A 30 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 30 días

VENTAS A 60 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 60 días

VENTAS A 90 DIAS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $ 0 90 días

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS - - - - - - - - - - - - $0 $0 $0 $0

EGRESOS OPERATIVOS $0 $0

MATERIA PRIMA CONTADO 200,890,909 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 33,481,818 $ 602,672,727 $ 602,672,727 $ 602,672,727

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0

GASTOS DE VENTA - - - - - - - - - - - - $0

MANO DE OBRA VARIABLE 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 8,788,427 23,159,572 8,788,427 $ 134,203,413

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA $0

OTROS COSTOS DE PRODUCCION 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 400,000 $ 4,800,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS 6,277,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 3,877,421 $ 48,929,047

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS 200,890,909 48,947,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 60,918,811 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 46,547,666 60,918,811 46,547,666 $ 790,605,186

FLUJO NETO OPERATIVO - 200,890,909 - 48,947,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 60,918,811 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 60,918,811 - 46,547,666

INGRESOS NO OPERATIVOS (FLUJO DE

FONDOS DE INVERSION)

APORTES

ACTIVOS FIJOS 85,390,000

CAPITAL DE TRABAJO 149,733,668

FINANCIACION

ACTIVOS FIJOS 330,000,000

CAPITAL DE TRABAJO 800,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS 1,365,123,668 - - - - - - - - - - - -

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS -

AMORTIZACIONES 69,220,772

GASTOS FINANCIEROS 118,650,000

PROVISIONES DEUDAS MALAS - - - - - - - - - - - - -

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS 415,390,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS 415,390,000 - - - - - - - - - - - 187,870,772

FLUJO NETO NO OPERATIVO 949,733,668 - - - - - - - - - - - - 187,870,772

FLUJO NETO 748,842,759 - 48,947,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 60,918,811 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 46,547,666 - 60,918,811 - 234,418,438

+ SALDO INICIAL 748,842,759 699,895,094 653,347,428 606,799,763 560,252,097 499,333,286 452,785,620 406,237,955 359,690,289 313,142,624 266,594,958 205,676,147

SALDO FINAL ACUMULADO 748,842,759 699,895,094 653,347,428 606,799,763 560,252,097 499,333,286 452,785,620 406,237,955 359,690,289 313,142,624 266,594,958 205,676,147 - 28,742,291
GASTOS BANCARIOS 4 X 1000 2,799,580 2,613,390 2,427,199 2,241,008 1,997,333 1,811,142 1,624,952 1,438,761 1,252,570 1,066,380 822,705 - 114,969

PARA AGREGAR EL COMENTARIO

28,742,291 ADICIONALES PARA GASTOS DE FUNCIONAMIENTO, CARTERA E INVENTARIOS

EL PROYECTO REQUIERE DE

- 28,742,291

-$ 28,742,291
 FINANZAS EMPRESARIALES
FLUJO DE FONDOS ANUAL RESULTADO DEL ANÁLISIS
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15
CONCEPTO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13 AÑO 14 AÑO 15
INGRESOS OPERATIVOS

VENTAS DE CONTADO $0 $0 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000

VENTAS A 30 DIAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

VENTAS A 60 DIAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

VENTAS A 90 DIAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

TOTAL INGRESOS OPERATIVOS $0 $0 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,039,500,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000 $ 1,247,400,000

EGRESOS OPERATIVOS

MATERIA PRIMA CONTADO $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818 $ 401,781,818

MATERIA PRIMA 30 DIAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

MATERIA PRIMA 60 DIAS $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

GASTOS DE VENTA VARIABLES $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0

MANO DE OBRA VARIABLE $0 $0 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291 $ 28,742,291

MANO DE OBRA DIRECTA FIJA $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647 $ 38,312,647

OTROS COSTOS DE PRODUCCION $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000 $ 4,800,000

GASTOS ADMINISTRATIVOS $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400 $ 10,775,400

TOTAL EGRESOS OPERATIVOS $ 455,669,865 $ 455,669,865 $ 455,669,865 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156 $ 484,412,156

FLUJO NETO OPERATIVO -$ 455,669,865 -$ 455,669,865 -$ 455,669,865 $ 555,087,844 $ 555,087,844 $ 555,087,844 $ 555,087,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 *VALORES PARA EL CALCULO DE LA VIABILIDAD FINANCIERA

INGRESOS NO OPERATIVOS

INVERSIONES

ACTIVOS FIJOS $ 85,390,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 149,733,668

FINANCIACION $0

ACTIVOS FIJOS $ 330,000,000

CAPITAL DE TRABAJO $ 800,000,000

TOTAL INGRESOS NO OPERATIVOS $ 1,365,123,668

EGRESOS NO OPERATIVOS

GASTOS PREOPERATIVOS $0

AMORTIZACIONES $ 69,220,772 $ 76,488,953 $ 84,520,294 $ 93,394,924 $ 103,201,391 $ 114,037,537 $ 126,011,479 $ 139,242,684 $ 153,863,166 $ 170,018,798 $0 $0 $0 $0 $0

GASTOS FINANCIEROS E INVERSIONES $ 118,650,000 $ 111,381,819 $ 103,350,479 $ 94,475,848 $ 84,669,381 $ 73,833,235 $ 61,859,293 $ 48,628,088 $ 34,007,606 $ 17,851,974 $0 $0 $0 $0 $0

IMPUESTOS $0 $0 $ 61,927,207 $ 62,033,024 $ 62,359,959 $ 62,939,925 $ 136,573,552 $ 137,770,592 $ 139,340,372 $ 141,332,289 $ 136,897,109 $ 132,275,383 $ 127,459,142 $ 122,440,072

COMPRA DE ACTIVOS FIJOS $ 415,390,000

TOTAL EGRESOS NO OPERATIVOS $ 603,260,772 $ 187,870,772 $ 187,870,772 $ 249,797,980 $ 249,903,796 $ 250,230,731 $ 250,810,697 $ 324,444,324 $ 325,641,364 $ 327,211,144 $ 141,332,289 $ 136,897,109 $ 132,275,383 $ 127,459,142 $ 122,440,072

FLUJO NETO NO OPERATIVO $ 761,862,896 -$ 187,870,772 -$ 187,870,772 -$ 249,797,980 -$ 249,903,796 -$ 250,230,731 -$ 250,810,697 -$ 324,444,324 -$ 325,641,364 -$ 327,211,144 -$ 141,332,289 -$ 136,897,109 -$ 132,275,383 -$ 127,459,142 -$ 122,440,072

FLUJO NETO $ 306,193,031 -$ 643,540,637 -$ 643,540,637 $ 305,289,865 $ 305,184,048 $ 304,857,113 $ 304,277,147 $ 438,543,520 $ 437,346,480 $ 435,776,700 $ 621,655,556 $ 626,090,736 $ 630,712,461 $ 635,528,702 $ 640,547,773

+ SALDO INICIAL $0 $ 306,193,031 -$ 337,347,606 -$ 980,888,242 -$ 675,598,378 -$ 370,414,330 -$ 65,557,217 $ 238,719,930 $ 677,263,451 $ 1,114,609,931 $ 1,550,386,631 $ 2,172,042,186 $ 2,798,132,922 $ 3,428,845,383 $ 4,064,374,086

SALDO FINAL ACUMULADO $ 306,193,031 -$ 337,347,606 -$ 980,888,242 -$ 675,598,378 -$ 370,414,330 -$ 65,557,217 $ 238,719,930 $ 677,263,451 $ 1,114,609,931 $ 1,550,386,631 $ 2,172,042,186 $ 2,798,132,922 $ 3,428,845,383 $ 4,064,374,086 $ 4,704,921,858 *VALOR CALCULADO UNICAMENTE PARA EL BALANCE

FLUJO DE CAJA LIBRE OPERATIVO

Inversión inicial Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10 Año 11 Año 12 Año 13 Año 14 Año 15
-$ 1,365,123,668 -$ 455,669,865 -$ 455,669,865 -$ 455,669,865 $ 555,087,844 $ 555,087,844 $ 555,087,844 $ 555,087,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844 $ 762,987,844

ANÁLISIS DE VIABILIDAD FINANCIERA

Tasa interna de retorno (TIR)= 14.51%

Rentabilidad sobre la Inversión (ROI)= 143.20%

Valor presente neto (VPN)= 1,082,873,692 ES CONVENIENTE INVERTIR

WACC= 9.35%

Tasa del préstamo (id)= 10.50% 82.8% d/ (e + d)

Escuado fiscal= ( 1 - tax)= 0.65
Tasa de los accionistas (ie)= 21.49% 17.2% e / (e + d)
Tasa libre de riesgo= 6.35% Tasa e.a. de un CDT en Financiera Juriscoop (https://www.rankia.co/blog/mejores-cdts/1866633-mejores-cdt-para-2020)
Tasa mercado= 40.00% Rendimiento supuesto de una acción de una empresa del sector AGROINDUSTRIAL
Beta= 45.00%

FLUJO DE CAJA ANUAL

$6000

$5000
$4705

$4000 $4064
SALDO FINAL
$3429 ACUMULADO
$3000
COP (MILLONES)

$2798
$2172
$2000
FLUJO NETO
$1550
$1000 $1115
$677 $622 $626 $631 $636 $641
$306 $305 $305 $305 $304 $439 $437 $436
$239
$0 -$66
- 1 2 -$337 3 4 5 -$370 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
-$644 -$644 -$676 TIEMPO (AÑOS)
-$1000 -$981

-$2000
BALANCE ANUAL PROYECTADO

ACTIVO AÑO 0 AÑO 1

CAJA $ 748,842,759 $ 306,193,031
CUENTAS POR COBRAR $0
INVENTARIOS $0 $ 200,890,909
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 748,842,759 $ 507,083,940
ACTIVOS SIN DEPRECIACION $ 415,390,000 $ 415,390,000
DEPRECIACION $ 17,887,571
TOTAL ACTIVO FIJO NETO $ 415,390,000 $ 397,502,429
ACTIVOS DIFERIDOS Y OTROS ACTIVOS
TOTAL ACTIVOS $ 1,164,232,759 $ 904,586,369
PASIVO
CUENTAS POR PAGAR $0
PRESTAMOS $ 1,130,000,000 $0
IMPUESTOS POR PAGAR $0
TOTAL PASIVO $ 1,130,000,000 $0
CAPITAL $ 235,123,668 $ 235,123,668
UTILIDADES RETENIDAS
UTILIDADES DEL EJERCICIO $ -860,455,262
TOTAL PATRIMONIO $ 235,123,668 $ -625,331,594
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 1,365,123,668 $ -625,331,594
-$ 200,890,909
 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ -337,347,606 $ -980,888,242 $ -675,598,378 $ -370,414,330
$0 $0 $0 $0
$ 200,890,909 $ 200,890,909 $ 200,890,909 $ 200,890,909
$ -136,456,697 $ -779,997,334 $ -474,707,469 $ -169,523,421
$ 415,390,000 $ 415,390,000 $ 415,390,000 $ 415,390,000
$ 35,775,143 $ 53,662,714 $ 71,550,286 $ 89,437,857
$ 379,614,857 $ 361,727,286 $ 343,839,714 $ 325,952,143

$ 243,158,160 $ -418,270,048 $ -130,867,755 $ 156,428,722

$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$0 $0 $ 61,927,207 $ 62,033,024
$0 $0 $ 61,927,207 $ 62,033,024
$ 235,123,668 $ 235,123,668 $ 235,123,668 $ 235,123,668
$ -860,455,262 $ -1,722,047,528 $ -2,584,364,817 $ -2,469,357,146
$ -861,592,267 $ -862,317,289 $ 115,007,671 $ 115,204,187
$ -1,486,923,860 $ -2,349,241,149 $ -2,234,233,478 $ -2,119,029,291
$ -1,486,923,860 $ -2,349,241,149 $ -2,172,306,271 $ -2,056,996,268
 AÑO 6 AÑO 7 AÑO 8 AÑO 9
$ -65,557,217 $ 238,719,930 $ 677,263,451 $ 1,114,609,931
$0 $0 $0 $0
$ 200,890,909 $ 200,890,909 $ 200,890,909 $ 200,890,909
$ 135,333,692 $ 439,610,839 $ 878,154,359 $ 1,315,500,840
$ 415,390,000 $ 415,390,000 $ 415,390,000 $ 415,390,000
$ 107,325,429 $ 125,213,000 $ 143,100,571 $ 160,988,143
$ 308,064,571 $ 290,177,000 $ 272,289,429 $ 254,401,857

$ 443,398,264 $ 729,787,839 $ 1,150,443,788 $ 1,569,902,697

$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$ 62,359,959 $ 62,939,925 $ 136,573,552 $ 137,770,592
$ 62,359,959 $ 62,939,925 $ 136,573,552 $ 137,770,592
$ 235,123,668 $ 235,123,668 $ 235,123,668 $ 235,123,668
$ -2,354,152,959 $ -2,238,341,607 $ -2,121,453,175 $ -1,867,816,579
$ 115,811,352 $ 116,888,432 $ 253,636,596 $ 255,859,670
$ -2,003,217,939 $ -1,886,329,507 $ -1,632,692,911 $ -1,376,833,240
$ -1,940,857,980 $ -1,823,389,581 $ -1,496,119,359 $ -1,239,062,648
 AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12 AÑO 13
$ 1,550,386,631 $ 2,172,042,186 $ 2,798,132,922 $ 3,428,845,383
$0 $0 $0 $0
$ 200,890,909 $ 200,890,909 $ 200,890,909 $ 200,890,909
$ 1,751,277,540 $ 2,372,933,095 $ 2,999,023,831 $ 3,629,736,292
$ 415,390,000 $ 415,390,000 $ 415,390,000 $ 415,390,000
$ 178,875,714 $ 196,763,286 $ 214,650,857 $ 232,538,429
$ 236,514,286 $ 218,626,714 $ 200,739,143 $ 182,851,571

$ 1,987,791,825 $ 2,591,559,810 $ 3,199,762,974 $ 3,812,587,864

$0 $0 $0 $0
$0 $0 $0 $0
$ 139,340,372 $ 141,332,289 $ 136,897,109 $ 132,275,383
$ 139,340,372 $ 141,332,289 $ 136,897,109 $ 132,275,383
$ 235,123,668 $ 235,123,668 $ 235,123,668 $ 235,123,668
$ -1,611,956,908 $ -1,353,181,932 $ -1,090,707,681 $ -836,470,194
$ 258,774,976 $ 262,474,250 $ 254,237,487 $ 245,654,283
$ -1,118,058,264 $ -855,584,013 $ -601,346,526 $ -355,692,243
$ -978,717,892 $ -714,251,725 $ -464,449,418 $ -223,416,861
AÑO 14 AÑO 15
$ 4,064,374,086 $ 4,704,921,858
$0 $0
$ 200,890,909 $ 200,890,909
$ 4,265,264,995 $ 4,905,812,767
$ 415,390,000 $ 415,390,000
$ 250,426,000 $ 268,313,571
$ 164,964,000 $ 147,076,429

$ 4,430,228,995 $ 5,052,889,196

$0 $0
$0 $0
$ 127,459,142 $ 122,440,072
$ 127,459,142 $ 122,440,072
$ 235,123,668 $ 235,123,668
$ -590,815,911 $ -354,106,076
$ 236,709,835 $ 227,388,704
$ -118,982,408 $ 108,406,296
$ 8,476,734 $ 230,846,367